企业经验资料分享-费用报销及付款管理制度和程序(更新)

1、费用报销与付款管理制度和程序1. 标题:费用报销与付款管理制度与程序2. 目的:加强公司内部财务管理的制度化、严格控制公司经营费用支 出、 确保公司现金与银行存款资金的安全性, 结合本公司的 经营活动等管理特点与要求,特制定本管理制度与程序。 3. 适用范围:本制度与程序适用于公司内部所有的现金、 备用金和银行存 款的款项支付和费用报销支付等货币性支出。4. 管理程序:4.1 款项与费用报销的支付方式界定资金支付方式的最后界定权在公司领导。4.2 管理与审批权限支付类别 经手人填报单据 部门审核 财务复核 批准日常费用类 费用报销单 主管 /经理 行政部 分管副总经理 差旅费用类 费用报销单

2、主管 /经理 财务主管 分管副总经理 现款采购类 付款申请单 主管 /经理 财务主管 分管副总经理 预付款采购 借款单 主管 /经理 财务主管 分管副总经理 费用报销单 主管 /经理 财务主管 分管副总经理 付款申请单 主管 /经理 财务主管 分管副总经理 固定资产类 付款申请单 主管 /经理 财务主管 分管副总经理 月结付款类 付款申请单 主管 /经理 财务主管 分管副总经理 注:超一万的支付款项须经总经理核准发放出纳在支付相关人员的各种款项时,须落实是否都有上述人员的审 核签字,若有紧急情况,无法取得相关人员的签字时,需有分管副总经 理或总经理的首肯,并于款项支付后,代替经手人补办签字手续

3、,并对 经手人领取款项的单据的齐全性负责。会计编制记账凭证时,须对单据 进行复核,看签字是否齐全,金额支付是否正确,若签字手续不齐,须 责成出纳补充相应审核岗位的签字,否则不予入账;若支付金额与核准 支付的金额不符,全部责任由出纳个人承担4.3费用报销与付款管理原则部门分级控制、层层严审的管理原则4.4 费用报销与付款申请流程- 属年度服务或技术维护类需取得合同或协议;- 属差旅费的车费、误餐费。一般不允许报销的士费,如遇紧急情况 需注明起至地点及事由、误餐费需注明误餐日期及事由;- 汔车费用的报销按照公司车辆使用派车管理制度执行,每项费用的 单据应详细填列;-业务交际应酬餐费与礼品支出需经副

4、总核准, 需在发票上注明客户或 对方单位名称、用餐时间与用餐人数等信息;-员工工资每月四号行政部交审核的考勤到财务部, 财务部核算工资金 额,报总经理核准后财务部发放;-文具由各部门填写申购单相关领导批复后,统一由行政部采 购 ; - 要求当月费用当月清,最多延迟一个月费用报销,超过二个月的费用 报销自己买单。 4.5 付款审批程序4.6报销或付款时间费用报销日:每周安排一个工作日为报销付款日,即周五。月结付款日:每月 15日 -24日货到付款日:随采购需求与送货日支付。预付款借支单比照办理, 经手人须在 10个工作日内平帐超过 50000元的现金及 50万以上的货款必须提前一天报备财务。4.

5、7 单据填报规范- 报销单或付款单用签字笔填写,字迹必须清晰、工整,数字金额大小 写必须完整、一致、规范、不得涂改,填写项目必须齐全、内容完整。 - 报销原始单据必须按费用或款项类别分类、整齐、规范地粘贴于报销 单据粘贴单 , 便于相关复核、 审核人员核实单据金额与填报金额一致性。 - 报销原始单据取得时当事人必须审核相关内容与实际内容的一致性、 大 小写金额的合法性、 是否已加盖对方的财务专用章或发票专用章、 公司抬 头是否与公司名称一致。未按要求填写,财务一律退单。4.8 出纳付款规范财务出纳员在报销支付款项时,必须审核:- 申请报销或付款的申请及审核程序是否齐备、是否完成- 填报支付金额是否与所附原始单据金额相符;- 现金报销金额必须双方清点核实;- 及时清理费用报销额与暂时借款额,对不及时报销的暂时借款应 从工资中扣回;- 支票付款需复查支票金额与付款批准相符、支票填写是否规范、 预留印鉴是否完整与清晰;- 网银付款必须复查付款信息的准确