ZIB其他流动资产

1、其其他他流流动动资资产产实实质质性性程程序序索 引 号：ZIB单位名称：取被审计单位信息被审单位名称编制人：取底稿信息编制人 编制日期：取底稿信息编制日期截止日期：取项目信息截止日期复核人：取底稿信息一级复核人复核日期：取底稿信息一级复核日期第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表审计目标财务报表认定存在完整性权利和义务 计价和分摊列报A 资产负债表中记录的其他流动资产是存在的。B 所有应当记录的其他流动资产均已记录。C 记录的其他流动资产由被审计单位拥有或控制。D 其他流动资产以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。E 其他流动资产已按照企业

2、会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。二、审计目标与审计程序对应关系表审计目标可供选择的审计程序索引号D1.获取或编制其他流动资产明细表，复核加计是否正确，并与总帐数和明细账合计数核对是否相符。ZIB22.分析明细账余额，对于出现贷方余额的项目，应查明原因。略3.根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。略E4. 检查其他流动资产是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。略其其他他流流动动资资产产计计划划实实施施的的实实质质性性程程序序项目财务报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报评估的重大错报风险水平（注1）00000控制测试结果是否支持风险评估结论（注2）00000需从实质

3、性程序获取的保证程度00000计划实施的实质性程序（注3）索引号执行人1234567891011121314151617注：结果取自风险评估工作底稿。结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“”表示。其其他他流流动动资资产产审审定定表表索 引 号： ZIB-1ZIB-1单位名称：取被审计单位信息被审单位名称编制人：取底稿信息编制人 编制日期：取底稿信息编制日期截止日期：取项目信息审计区间至复核人：取底稿信息一级复核人复核日期：取底稿信息一级复核日期项目名称期末未审数帐项调整重分类调整期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方贷方0.000

4、.00合计0.000.000.000.000.000.000.00审计结论：其其他他流流动动资资产产明明细细表表索 引 号：ZIB-2ZIB-2单位名称：取被审计单位信息被审单位名称编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日期截止日期：取项目信息审计区间至复核人：取底稿信息一级复核人复核日期：取底稿信息一级复核日期项目名称期初余额本期增加本期减少期末未审数调整数重分类数期末审定数备注0.000.000.000.00合计0.000.000.000.000.000.000.00审计说明：其其他他流流动动资资产产检检查查情情况况表表索 引 号：ZIB-3单位名称：取被审计单位信息被审单位名称

5、编制人：取底稿信息编制人 编制日期：取底稿信息编制日期截止日期：取项目信息审计区间至复核人：取底稿信息一级复核人复核日期：取底稿信息一级复核日期记账日期凭证编号业务内容对应科目金额核对内容（用或表示）备注12345核对内容说明：1、原始凭证是否齐全；2、记账领证与原始凭证是否相符；3、帐务处理是否正确；4、是否记录于恰当的会计期间；5、审计说明：其其他他流流动动资资产产调调整整分分录录汇汇总总索引号：ZIB-4单位名称：取被审计单位信息被审单位名称编制人：取底稿信息编制人编制日期：取底稿信息编制日期截止日期：取项目信息审计区间至复核人：取底稿信息一级复核人复核日期：取底稿信息一级复核日期期期初初余余额额未审数审计调整数本期审定数0.000.000.00期期初初数数调调整整事事项项：摘要说明科