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文档简介

1、会计信息质量检查随机抽查方案该事项的检查对象为行政事业单位、企业、社会团体等所有存在会计核算的单位，由于检查对象数量大，且财政厅每年确定的行业和方向不同，对所有市场主体均采用随机抽查的方式不具备条件，数据库也无法建立。鉴于此，采用在特定范围内进行随机抽查的方式，待条件成熟后逐步扩大实施范围。制定随机抽查方案如下：一、检查范围和检查数量根据省市财政每年下达的检查要求，结合我区实际情况，制定检查计划，确定当年需检查的重点范围和检查数量。如当年的检查范围为非市场主体或范围内所有市场主体均安排检查，则当年不采随机抽查的方式。二、随机抽查数量和名单（一）受到举报、移交、需要延伸检查和与其他检查相结合的市

2、场主体不采取随机抽查，按实际情况安排检查；当年确定检查的市场主体数量扣除受到举报、移交及需要延伸检查单位数量后，采取随机抽查的方式抽取；（二）确定随机抽查数据库。确定随机抽查数量后，按不少于3倍的比例在确定的行业范围内选取单位进入随机抽查数据库，如可供选择的单位少于3倍，全部进入随机抽查数据库。选取单位按照规模大、获得财政资金优先的原则进行。三、随机抽查单位方式（1） 明确当年随机抽查数据库名单和抽查数量后，采取随机摇号的方式抽取被检查单位；（二）抽查过程遵循公开、公平、公正的原则，每次抽取人员不少于2人，并邀请监督人员进行监督。发现徇私舞弊行为的，抽查结果无效，相关责任人员不得再参与抽查。四、检查人员（一）按照职责分工，将执法检查人员进行分组，组成检查组；（2） 根据被检查单位性质等情况，将被检查单位进行分组，分组数量与检查组数量一致；（三）被检查单位分组后与检查组进行随机配对。五、结果利用（一）随机抽查结果作为安排检查的依据，并在进点检查前将被检查单位名单在互联网公示

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