日上集团：关于公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证

1、关于厦门日上车轮集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告京都天华会计师事务所有限公司目 录鉴证报告公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明1-2 京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场4层 邮编100004 电话 +86 10 8566 588 传真 +86 10 8566 5820以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告京都天华专字（2011）第1198号厦门日上车轮集团股份有限公司全体股东：我们审核了后附的厦门日上车轮集团股份有限公司（以下简称日上集团公司）截至2011年7月26日以自筹资金预先投入募集资金投资项目

2、情况的专项说明。按照深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则的要求编制以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是日上集团公司董事会的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对日上集团公司董事会编制的以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明发表意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明不存在重大错报。在审核工作中，我们结合日上集团公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们

3、认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。经审核，我们认为，日上集团公司董事会编制的截至2011年7月26日的以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明中的披露与实际情况相符。本报告仅供日上集团公司用于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金之目的，不适用于其他任何目的。 （此页无正文）京都天华会计师事务所有限公司中国北京2011年7月26日中国注册会计师中国注册会计师厦门日上车轮集团股份有限公司董事会关于 以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明一、募集资金基本情况根据中国证券监督管理委员会证监许可2011880号关于核准厦门日上车轮

4、集团股份有限公司首次公开发行股票的批复，日上集团公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票53,000,000.00股，每股面值1.00元，每股发行价为人民币12.88元，募集资金总额为人民币682,640,000.00元，扣除发行费用总额人民币34,292,116.00元后，募集资金净额为648,347,884.00元。上述募集资金到位情况业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字（2011）第0113号验资报告验证。二、招股说明书对募集资金投向的承诺情况日上集团公司拟将本次公开发行募集的资金投资于以下项目：单位：万元序号 项目名称投资总额 拟投入募集资金1 四川日上金属工业有限公司

5、汽车钢圈及钢结构生产项目40,000.00 40,000.00 2 厦门日上金属有限公司年产150万套轻量化无内胎钢圈项目 20,075.00 20,075.00合计60,075.0060,075.00注：如本次募集资金扣除发行费用后不能满足上述项目的资金需求，缺口部分由本公司通过自筹方式解决；如本次发行募集资金扣除发行费用后超过上述项目的资金需求，超出部分用于补充本公司营运资金。三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况： 截至 2011 年 7 月 26 日止，日上集团公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目 的实际投资额为人民币 100,086,817.77 元，其中：四川日上金属工业有限公司汽车钢圈 及钢结构生产项目投入金额为 84,257,756.97 元；厦门日上金属有限公司年产 15