操作规程sop)-财务部

1、标准操作程序（ SOP）- 财务部（目 录）会计工作规程审计工作规程2-4收投款流程备用金流程付款程序员工报销流程成本核算流程验收工作规程采购工作流程收银工作流程做什么审核单据、填制凭证、过 账、对账、编制报表审核其原始单据是否符合 规定标准，保证数据来源 的合法性和准确性。起草者：职称：总会计师部门:I签字/日期:财务部批准者：职称：财务总监实行者职称:签字/日期:审计主管任务号：需要使用的工具:SOP-02任务的题目:审计工作规程怎么做1.1根据审核无误的原始凭证填制记账凭 证。1.1.1外来原始凭证：酒店与其他单位或 个人发生业务、劳务关系时，由对方开给 本单位的凭证、发票、收据等。1.

2、1.2 自制凭证：（1）发出凭证：由财务稽核进行分类汇 总，核查无误后，由会计根据营业报表填 制记账凭证，送交会计主管。（2 ）内部凭证：采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、 收款收据、借款条、各类费用的计提待摊 及分配等。1.2逐笔输入金蝶 K3进行帐务处理，并登 记打印日记账和明细分类账。1.3会计员对各种原始凭证进行审核，审 核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进 行审核，会计员根据审核无误后的记账凭 证登记明细账。记账凭证由专人保管。1.4根据记账凭证汇总，登记总分类账和 明细帐。每月末，会计主管对全部记账凭 证进行汇总，编制相关报表。1.5对总分类账与所属的明细分类

3、账进行 核对相符，各二级明细账与有关三级明细 账及辅助账进行核对，明细账之间的核 对。1.5.1总账与明细账核对借贷方发生额及 余额。1.5.3成本会计对存货三级账与仓库三级 账进行核对，由会计员根据存货明细表与 总账进行余额核对，核对无误经双方确认 后，交回会计主管保管。1.5.4库存商品明细账与商场进行账务核 对，并结转商品成本及进销差价。1.6根据总分类账和明细分类账，编制会 计报表。效益/质量标准：做什么审核收银各类账单，核对 系统、出具酒店营业日报 表为什么审核营业点收入是否准 确，有无跑单、做弊情况， 检查其营业点的折扣、免 单是否答合规定，保证酒怎么做1.1前台账单审核（1）查看

4、账单所列内容与附件是否齐全。 （附件指：除房租和房间电话外，其它账 单上所列的如洗衣、迷你吧、赔偿等必须收取营业现金1.审计到保安部拿取保险柜钥匙2.审计、保安、出纳至前厅办公室，由 出纳打开保险柜3.检查保险柜内投款袋的数量是否与投款本登记的一致， 不一致时应通知 各部门负责人进行调查4.检查投款袋中的现金是否与投款单上的金额相一致，不一致时应通知各 部门负责人进行调查5.对投款单进行分类并根据投款单制作现金明细表6.对投款袋数量和登记本进一步核查7.8.对投款金额和投款单进一步核查 对投款金额和投款单及投款金额和投款单不符原因作出处理意见9.将信用卡单及银行信用卡进账单交由应收做账10.将

5、现金投款单及营业款现金解款单交由明细做账11.将现金明细表交由审计审查12.月底对相关单据装订存档（下附流程图）规范收投款管理，保证资 金安全。起草者：职称：总会计J 收投款流程图I签字/日期:批准者：职称：财务总监签字/日期:部门:财务部实行者职称:总出纳任务号：SOP-04任务的题目:备用金管理需要使用的工具:效益/质量标准:师为什么做什么财务部怎么做实行者职称:取、支付、盘点SOPr 需要使用的工具:效益/质量标准:做什么员工各类费用报销起草者：职称：总会计师I财务部部门:任务号:用的工具:做什么各类支付06'酒店财务总出纳核；定任务需要题目:一备用金金额,向财务总监7总经理申请

6、批 一准，填写现金支票到 XX银行酒店基本账 1户提取2、旅费员员工食报每天菜其它 11、报元以上的一律转账。总会计员员工报1000写现金、报销单有报批手续的单据， 由财务 指定人员出具付款凭证，出纳核实报销金4.无误务部查询员定额补领备用金或借款金。是否超过报销金额4、为了避有天备11销收付过程中发 生错误，每天下班前出纳应清点现金。每 月最后一天在总账会计监督下盘点库存 现金，总账纳应按券别准会计维护贰角、伍角、 壹元、对伍元销金额超过备用金或借裁的分 别清点其数量，然后加总，即可得出当月员工付出'现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余 额进行账人员进行标准会计维护应进一步查明圍

7、于，申领的备用金（或借款）大于报销应每月不定时对各收银点5、及部门的备用金抽查 2次，每月底在现金 盘存表上各员银行标准会计维护负责人签名。（下附流程图）I签字/日期:批准者：职称：财务总监SOP-05签字/日期: 怎么做""艮销流程备用金的使用管理为什么实行者职称:任务的题目:批准者：职称：财务总监1、付款方式有：现金付款、转账付 款。各部门确定发生业务种类，由部 门文员填制付款凭证。2、各部门根据业务需要，现金付款 的填制现金付款凭证。3、对超过现金收付限额1000元以上的款项进行收付时，必须通过银行结算。转账总出纳规范管理、权责分清、防 止浪费。签字/日期:付款程序签

8、字/日期:为什么规范管理员工报销流程图成本核算管理规程起草者：职称：成本主管部门:任务号:需要使用的工具:效益/质量标准： 做什么验收工作规程怎么做1物品申购：审核仓管员填写的物品补 库申购单及各使用部门申购单的规格、数量是否合理，尽可能内部调拨，并签名认 可。2、物品询价和定价：月底与相关部门人员到市场询价并记录，经与相关部门及供 应商协商后对进行定价，如市场价格有较 大变动时，再询价重新调整。3、物品采购：将手续完备的申购单交采购员进行采购。4、物品验收：将收货人员验收过程中发 现的不合规格、质量、数量的问题及时通 知采购或供应商，及时进行更换或退货， 保证供应。5、物品入库：审核收货人员

9、开出的验收 记录价格、数量、金额是否正确，并做出 相应的帐务处理。6、物品领用：各部门根据使用情况填写 的领料单，由成本会计审批后方可发货。7、物品发放：仓管员根据手续完善的领 料单发放货物，并将领料单财务联交成本 会计做帐务处理。8、物品盘点：月末对仓库及各部门的库 存物品进行盘点、核对，对盘盈盘亏结果 须查明原因，明确责任，做相应的帐务处 理。9、分析报告：每月 5日前做好上月的所 有成本报告，详细分析成本状况和成本率 高低原因等。财务部I签字/日期:批准者：职称：财务总监签字/日期:SOP-04实行者职称：任务的题目:仓库管理员验收工作规程怎么做1进货检查在验收货物时，要检查货物是否和申

10、 购单上所填写的相符， 凡是申购单没有的 物品，应查明原因并完备有关手续才给予 受理；对手续不全的物品不予受理。2、验收为什么验收流程图：部门:财务部实行者职称:采购经理、采购员任务号：SOP-05任务的题目:采购部日常采购程序需要使用的工具:效益/质量标准:做什么为什么1、填写采购申请单2、审批采购申请单3、采购申请单审批完毕, 采购部负责采购事宜。4、物品验收5、报帐、结算6、单据整理7、每日厨房原材料报单规范采购流程，杜绝私自 采购，保证物资正常供给怎么做各部门填写所需物品采购申请单(名称、 规格型号及数量部门须填写清楚，个别物品没有规格型号须提供样品给采购部) 按照部门经理、采购经理、

11、成本经理、财 财务总监、总经理的顺序依次审批(采购 物品须采购部通过三家报价后选定采购 价格)采购部根据审批完毕的采购申请单安排 采购事宜。物品到货后通知收货部、使用部门按照规 定验收采购完毕后根据相关单据及时填写会计 报销凭据汇总单和付款通知单报帐、付 款。每月月底对采购申请单、 采购合同及收货 单等进行装订归档。每日厨房所需的蔬菜、鲜活类原材料，由 厨师长或指定专人开具厨房每日申购单”经厨师长签字后交采购部，采购部 通过传真、电话形式通知供应商，供应商 按要求送货。起草者：职称：采购经理I签字/日期:I财务部批准者：职称：财务总监I签字/日期:部门:任务号:SOP-05实行者职称：任务的题

12、目:收银员收银工作规程需要使用的工具:效益/质量标准： 做什么-收银工作规程怎么做1、前台收银1.1班前准备(1) 前台收款员依照排班表，准时到岗签 到，由前台收银主管或领班监督、并编制 考勤表。(2) 清点上一班转来的备用金是否准确无为什么部门:财务部实行者职称：收银员任务号：SOP-05任务的题目:收银工作规程需要使用的工具:效益/质量标准:做什么为什么收银工作规程怎么做(7) 般收取押金要足够以减少发生房租 催收和跑单的情况。(8) 注意交押金的订房人与住房人是否一 致，以免退房时把押金退错。B.团队(1) 提前核对销售部下的预订单，(团号、团队名称、旅行社名称、人数、用房数、 房价及是

13、否有免单)。(2) 审核前台团队入住单内容是否与预订 单一致。(3) 房数、房价、人数的变动，须由销售 部确认后更改。结算房费总额，收取押金。1.3房租催缴(1)客人余款一(当天房租 房租(向客人解释含押金) 元，房价300元，住1天，200( 300+200) =-300。所押信用卡如超限额，应及时通知客 人。1.4离店结账(1) 根据各收银点的客账与客人核对消费 明细。(2) 凭押金单办理结账手续，请客人签字 确认。(3)结账时，若客人押金单遗失，请+押金)=所欠，例：押金500第二天催房租：客人出示身份证，核对入“住登记单”是否该客人，OK后，请客人在账单上注明押金单NO.XXX已遗失，声明作废并签名、标日期，然后核对客人签名字