销售与收款循环问卷

1、销售与收款循环调查问卷（一）受访人:调查冋题回答注 释缺点不 适 用是否主要次要A. 背景材料1. 公司的主要产品或提供的劳务是什么2. 采用什么销售渠道3. 公司销售业务的信用政策如何4. 大约每月发生多少笔销售业务5. 公司确认销售收入的条件，这一条件是上年的延续吗6. 现销和赊销的比例如何7. 是否有易货贸易或换舱位贸易8. 是否有售后回购业务发生9. 季节性销售的式样占多大的范围10. 提供销售折扣吗11. 大约有多少客户（或代理商）代表着：80%勺销售收入 大约有多少其他客户12. 销售的商品是否需要较长的安装期13. 长期合同的销售范围如何14. 分期收款的销售范围有多大15. 较

2、重要的相关的一组销售是否存在16. 主要产品或劳务中是否有特别的折让17. 公司的销售有一定的销售退回吗18. 积压未交付的订货有多少这些积压未交付的订货是 上年的延续吗19. 公司利用收款代理人吗20. 阐述政府制度对企业市场营销的影响21管理者对公司在收入及应收款项领域的影响有多大B. 管理及独立性控制22. 管理者对每一个客户订立一个信用额度，还是应用统一的收帐政策信用额度的变化需要复核和批准吗23. 是否定期编制应收帐款帐龄分析24. 呆帐备抵计算是否正确25. 经冲销的款项是否加以适当的控制以便日后催收26 .是否所有贷项通知单均有编号或核对销售与收款循环调查问卷（二）受访人：调查冋

3、题回答注释缺点不 适 用是否主要次 要27. 应收款项期末余额是否经客户认可与各代理之间是 否定期核对账目，对不上的是否及时查出原因并更正28. 客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐款之外的部门处理29. 信用部门是否和应收帐款部门独立30. 不寻常的折让是否经授权主管批准31. 坏帐的注销经管理部门批准吗32. 管理部门是否复核：一次重要的销售和提供给客户的信用销售/发票的登记产品的收入和毛利及客户、地区、经销人员成批销售的概要应收帐款的帐龄特别分析（新客户、失去的客户、回头客和投诉）33. 以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制：货运单据销货发票信用发票34. 单据按常规发给客户吗

4、35. 所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究吗C.步骤控制36. 客户的定单在发货或提供服务之前进行信用批准吗37. 在保证发货和提供服务方面是否进行控制（如发票是否与定单及货运单据相对应，供货是否要有销售单据， 每次装运货物是否都编了装运凭证等）38. 赊销是否经过批准赊销记录是否与收款日期相对应赊销记录是否与退回货物的日期相对应39. 赊销收款是否有恰当的方式加以确认40. 是否有控制表来保证收入、帐款的收回，赊销及交易文件日期被正确、完整一次性地记入41. 是否设置了控制程序来保证被拒绝的交易立即被独 立分析并改正42. 销售发票及赊销记录上的计算错误及时修正吗销售与收款循环调查问卷（

5、三）受访人：调查冋题回答注释缺点不 适 用是否主 要次 要43. 本年作为收入及应收帐款的结算日是否合适44. 是否有控制手段来保证真实收入、收回款项和赊销交易未被遗漏并且在适当的会计期间完整、正确地被记录下来45. 存款之前是否有足够的措施来保证所收款项的安全46. 退回的商品或者所提供的劳务遇到纠纷是否均经过适 当处理47. 销货退回是否已填验收报告劳务纠纷引起的赔偿行为 是否履行了正确的手续48. 如果已填验收报告，是否和贷项通知及核定数相同49. 编制贷项通知时是否已有适当的控制，以防止未经核准的退货50. 运费是否加以适当核对参考销货条件比较费率表和运输单D.责任分离51. 在收入和应收帐款方面，是否有足够的责任分离应收帐款和总帐相分离吗存货保管和发运与订货和开发票相分或者货物 装舱的记录与定舱是否相分，并有专人核对现金收付与发货、开票、赊销记录程序相分离吗收款与现金收支记录及总分类帐