公司内部资金融通及调动管理程序分析

1、音创置业股份有限公司BEIJING CAPITAL LAND LTD.编号：FM-TM-07版号：1.0财务治理体系文件生效日期：发放编号：内部资金融通及调动治理程序编制 _ 日期 _审核 _ 日期 _3 / 21修订记录修订日期修改缘故及内容摘要修改人审核人批准人初 稿 仅 供 内 部 讨 论2002 中华财务版权所有1、目的本治理文件明确了公司内部资金融通及调拨的治理要求与操作规 范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一治理，有 效操纵，降低公司资金成本。2、适用范围本程序治理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适 用于董事会、财务部、以及涉及资金统一打算的各下属控股子

2、公司董 事会、财务部等相关部门。如未进行特不讲明，本程序治理文件内所称“控股子公司”均指 其资金纳入公司资金统一打算治理的控股子公司。3、相关程序及文件3.1 对外结算治理程序 FM-TM-034、职责4.1 总裁?召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金5 / 21融通及调拨打算；?审批内部资金融通申请报告；?签署财务治理协议；4.2 财务总监?审核批准控股子公司的月度资金使用打算；?审核月度内部资金融通打算；?审核各控股子公司银行账户存款情况；?审核内部资金融通申请报告；4.3 财务部?负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用打算；?编制完成公司年度内部资金融通打算；?审

3、核控股子公司的季度或月度资金使用打算是否符合年度预算；?负责内部资金调拨；?向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；?按照付款审批程序办理转账业务；5、治理权限5.1 首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订 实施方案并进行实施治理。5.2 内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内 部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。7 / 215.3 财务治理协议的签署权人为各公司的法定代表人或托付代理人 6、工作程序6.1 内部资金融通打算治理步骤完成时刻涉及部门及岗步骤讲明1财务部预算治理岗依照经批准的公司总部及各控股子公司 的年度财务预算，平衡资金缺口，

4、编制年 度综合预算。2财务部资金治理岗依照年度综合预算，编制完成公 司年度内部资金融通打算，提交 财务总监审批。3财务总监、资金治理岗假如财务总监审批不通过，则返 至资金治理岗修改；假如通过，则由资金治理岗存档。4每月 20 日各控股子公司财务部按照经批准的年度财务预算，编 制完成月度资金使用打算，提交 公司总部财务部。5财务部预算治理岗审核控股子公司的月度资金使用打算是 否符合年度预算，提交财务总监。6财务总监审批控股子公司的月度资金使用打算，下 发给财务部资金治理岗；若不通过，则返9 / 21步骤完成时刻涉及部门及岗步骤讲明至预算治理岗修改。7财务部资金治理岗依照经批准的各控股子公司的月

5、度资金使用打算，编制完成月度 内部资金融通打算，提供各控股 子公司银行账户存款情况，上报 财务总监。8财务总监审批月度内部资金融通打算和各 控股子公司银行账户存款情况，若不通过则返回资金打算岗修 改，若通过则提交总裁。9每月 30 日总裁召开公司月度资金协调会，协调 平衡资金缺口，讨论落实内部资 金融通及调拨打算。6.2 内部资金融通业务治理621 公司总部资金融入步骤完成时刻涉及部门及岗步骤讲明步骤完成时刻涉及部门及岗步骤讲明1财务部资金治理岗公司月度资金协调会后，与融出 资金控股子公司财务部协商制订 内部财务治理协议草案，包括： 融通金额、融通期限、资金占用 费率、还款打算以及逾期不能归

6、还的罚则等，财务总监参与并指 导该过程。2财务部资金治理岗提出书面内部资金融通申请，内 部资金融通申请须注明借款金 额、资金占用费率、还款打算以 及罚则等报财务总监。3财务总监审批内部资金融通申请报告，若不通过则 返回资金治理岗修改，若通过则提交给总 裁。4总裁审批内部资金融通申请报告。若通过则下 发至融出资金控股子公司。5融出资金控 股子公司法 定代表人或 托付代理人依据总裁审批的内部资金融通申请报告 所确定的资金融通条件，签署财务治理协 议。11 / 21步骤完成时刻涉及部门及岗步骤讲明6公司总部法定代表人或托付代理人签署财务治理协议。7财务部综合治理岗财务治理协议存档。8融出资金控股子公

7、司财务部开出转账支票送公司总部财务部。9财务部出纳办理转账业务。（参见对外结算相关程序）622 公司总部资金融出步骤完成时刻涉及部门及岗步骤讲明1财务部资金治理岗公司月度资金协调会后，与融入 资金控股子公司财务部协商制订 内部财务治理协议草案，包括： 融通金额、期限、资金占用费率、 还款打算以及逾期不能归还的罚 则等，财务总监参与并指导该过步骤完成时刻涉及部门及岗步骤讲明O程2融入资金控股子公司财务部提出书面内部资金融通申请，内 部资金融通申请须注明借款缘 故、金额、期限、用途、资金占 用费率、还款打算以及罚则等报 公司总部财务部。3财务总监审核内部资金融通申请报告，提交给总 裁。4总裁审批内部资金融通申请报告。5融入