K3ERP委托外加工业务处理方案

1、K3ERP 委托外加工处理方案方案适用范围 2委外加工业务的定义 2委外加工业务涉及K3ERP 模块及单据 2核算基础（本人建议） 3其他基础资料 3企业业务实际描述 4委外加工业务整体流程图 5委外加工暂估处理流程 6操作举例和说明 6委外加工材料发出 6委外加工入库 8委外加工入库核算 8委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票） 10费用发票录入 12委外加工入库暂估冲红 13委外加工入库（有费用发票）生成凭证 14方案适用范围应用 K/3ERP 系统的 941sp1 以上版本的客户；客户存在委托外企业加工的业务委外加工业务的定义随着经济的发展，企业经营活动也日趋复杂，企业间的合作形式也多种

2、多样，日趋紧密，这就要求我们从信息管理上要完善，保障客户的利益。目前企业与上游供应商的合作形式基本上有三种：一、 采购材料，属于标准的采购形式，处理方式为标准的采购业务；二、采购费用，如企业的施工和维修等业务的总承包，这种形式可用项目管理和应付系统来管理；三、委外加工，是企业将全部或一部分原材料提供给加工单位（供应商），由供应商按照企业的要求和技术标准加工的一种业务方式。本方案主要讨论的是委外加工业务在K3ERP 中的处理方法。委外加工业务涉及K3ERP 模块及单据计划管理模块（可选）BOM 维护， MPS、 MRP 计划，委外加工任务单。 需要说明，在 10.0 的版本委外加工的管理单独划出

3、一个管理模块，本方案应用基础是941sp1 。采购管理模块费用发票、委外加工入库单仓存管理模块委外加工出库单、委外加工入库单（同采购模块）存货核算模块委外加工入库核算、凭证管理 -凭证模板、 凭证管理 -生成凭证核算基础（本人建议）科目设置：1251 -委托加工物资 下设两个明细科目：1251.01 -委托加工物资（材料）；1251.02 -委托加工物资（费用）两个明细科目都要下设核算项目- 供应商。建议不要下设“物料”算项目，自己可以从科目的用法上考虑。材料发出：借： 1251.01 - 委托加工物资（材料）- 供应商贷：原材料科目产品返回：借：产品科目费用进项税金贷： 1251.01 -

4、委托加工物资（材料）- 供应商2121 -应付帐款-供应商1251.02 -委托加工物资（费用）是为了暂估费用所设，用法在下面会涉及到。其他基础资料如果应用计划模块对物料属性设置成“委外加工”；如果需要按BOM 核销或应用计划系统，给该物料设置BOM ，作为核 销和 MRP 运算的基础。企业业务实际描述在实际操作中企业多数没有任务单（有的 ERP 系统为采购工作单）来管理，如果通过任务单来管理，建议客户考虑发出材料和收回产品都要以任务单为主线， 必须认真对待每个任务单上的发出和产品入库。系统允许客户不用任务单来管理，一次发出很多材料，然后再在产品返回时进行核销。实际情况是企业的加工费用结算一般

5、也不是很及时，也就是产品加工返回的当月不能获得费用发票，为了财务成本的准确性，需要对费用成本进行暂估，等以后月份费用发票来了以后，再对暂估进行冲回，然后按照费用发票正确的费用金额进行入帐。委外加工业务整体流程图操作举例和说明委外加工材料发生操作：【物流管理】一【仓存管理】一【领料发货】一【委外加工发出】例子没有考虑生产任务单，如果有生产任务单可以根据任务单生成。红色箭头指的地方为生产任务单的选择，按“ F7”。加工单位：四川龙莽集团加工要求一委外加工出库单/生产任资单号：X日期：2004-01-01骗 号：J10UTO000口£发料仓库：大宗原料库行号材斛名称规格型号批号精米的粉玉菜

6、4隼位斤斤斤审核:数量计划单价 计划价金领 单位成本10,口口口.00口一OOP0.00z 000.000.000.00ld 500.000.000.0013500.ODOO领料刘桂山0.00SjV，一制单： 氏 dm ini str ator就绪凭证模板【物流管理】一【存货核算】一【凭证管理】一【凭证模板】存货核算后选择上面的模板，生成凭证就行!【物流管理】一【存货核算】一【凭证管理】一【生成凭证】委外加工入库当委外加工的产品入库时要做委外加工入库单， 保证库存数据的正确，由于成本价格不知道，因此只要录入正确的数量和加工单位。没有使用委外生产任务 单可以不录入，如果使用就应当选择录入【物流管

7、理】一【仓存管理】一【验收入库】一【委外加工入库】当月的委外加工入库当月不一定有费用发票回来， 如果没有发票回来应当进行费用的暂估，保证财务成本的相对真实，暂估处理实际上是在委外加工入库核算时完成的。委外加工入库核算【物流管理】一【存货核算】一【入库核算】一【委外加工入库核算】层 存货楼尊（工业）系绘-委外加工入库单国系统文件妇 查看姬核销窗口（必帮助®二三xl-ISl x|A 叩字悻页面71 知瓣乜4 £+核销反核为稽分配植菖 退出委外加工入库核算核哧志 日期|事稀志|作废标志帆工单位|看量 单据例号收料仓库 鹭舞耕代码长，2004-01-1JIMMCICO2成品库001

8、4.012004-01-10014.01就绪江善六和翔有限公司江苏衣和饲料2。04年第1期,ni5在上面的界面中用“核销”按钮进行材料费用的核销，作用是把以前的委外 加工出库的材料分摊到要核销的委外加工入库单上，可以按照 BOM进行分配, 也可以手工输入核销的数量，可根据实际情况选择，要使用BOM必须首先维护 BOM 。史U温箱根钩吟凑力团9通承铛刷新辛让d 位将锢, H (1*后后后iEH姜外娟刷新按才单位长锚 按生产性苏,根铠 若Bcrr白刈iK帽作废同2004-gl-四II比舞事力口二单位J1HJLIJUCE 成兀库单龙编三收料自底强号打科长田朽国u6桌7工| I P葺能 如m窿I 耳J

9、 花茸呆IDrCOCODl 1. 1.07,jiincocoDi 示iijron了 jairrooxEiz J1UTCCCC03J-S1.2,05曾用五粕材希名郡现格里WI .00 五宗aooo. oanjnoi oi 2O0C.OJ tsoc.oo材料核销以后，要进行费用的暂估（当期没有费用发票，如果有对应的费用 发票调过这个过程）。双击序时簿中的一张委外加工入库单，录入暂估的费用，界面如下:委外加工入库生成暂估凭证（无费用发票）在本例中我们假定当月没有到费用发票，如果到费用发票可以调过本步骤凭证模板 【物流管理】一【存货核算】一【凭证管理】一【凭证模板】生成凭证 【物流管理】一【存货核算】

10、一【凭证管理】一【生成凭证】选择事翳舞整请选择聿务类型:二，聿务类型外购入库暂估冲回外啕入库外购入库缶价入账外购入库对等核销产品入库盘尊入库婷!：,1|一 ： /,比3万二自二君表外加工入库甯费用发芽3委外加工入库工费智估冲回）1其他入库目稍售出库一现精W）销售出库一赊!销官出库一分期收款，销售出库一委托代销生产领用委外加工发出m宜山山。-_1脸®取捎© |选择确定后，系统会自动选出当期没有费用发票的已经核算过的委外加工入库单，选择汇总生成凭证，注意因为存在两个模板，因此模板的选择方式要定为“每次从列表中选择”文件（日端福（日视图出帮助（由十学昌01飞0轮类型过浦选项打印预

11、览迪於隼退出岸据济时冻|汇息生成凭证In事多类型:要外加H库比覆用发禀）aw审梭标志作康密甫近单位鑫g单班号收料仓库空受舞麟,喝婚：p004-Qir新图花薄身JOT5Q窕成品隼QQL九QL3Msi12004-01-1 四JI 龙掰JIWO口口口3成品一口口 14.01 3 0051费用发票录入当供应商开出的费用发票到达后就应当在系统里录入费用发票，费用发票的 录入为:【物流管理】一【存货核算】一【凭证管理】一【生成凭证】这个地方就目前的版本有两个需要注意的地方，目前版本不支持委外加工入库单的拆分，因此需要供应商提供费用发票的时候按照整张的委外加工入库来提供，比如一张、两张合计、三张合计等等，不

12、要拆分；在就是注意录入费用发票,如果一张费用发票对应多张委外加工入库单，请不要采用委外加工入库单来生成，可以直接录入，然后在审核时进行钩稽。选择费用发票审核，例如：如果不是由委外加工入库单生成的费用发票， 进去审核界面后可能看不到委外加工入库单，这是你要按单据按钮选择单据，可选择多张单据，返回后你选择的单据就会列表出来，如下图;这里发票审核的目的只是为了钩稽，因此在生成凭证之前你还必须进行委外加工入库的核算（虽然上个月已经核算）。由于这里的两张委外加工入库单已经（与委外加工出库）核销过，就不需要在进行材料的核销，如果是当月的入库, 当月到票还是要核销的，然后直接点核算按钮进行核算就行了委外加工

13、入库暂估冲红对于已经在以前月份生成过暂估入库凭证的委外加工入库单，当钩稽发票后，要先进行暂估入库冲红的处理。生成凭证 【物流管理】一【存货核算】一【凭证管理】一【生成凭证】诺选捧事务芟型：F 口李卷类型3 外购入库裆花冲回_：电-用口？库3外购入库估黄入%口外购入库对等核销g产品入库ET1盈九庄Hj委外加工入库,费用发票1之外加工入库山 口 丁着暂怙冲-壬委外加工入库声奥揖球熏口g苴他入库f销售出库一现销O销售出库一隔营3销告出库一分吸款 楣售出库-S托代4尚生产领用0委外加1工拨出"H -M- JkL LlLl蛹定切生成凭证后，在凭证浏览中可以看到（1月份的3号凭证被冲回）：田凭正

14、理询文书-）赛事止I规期M9 X虹2收工I过浅丑院传故申骸奏音w207q-oi-：i20oq :，比怔字号脚诩t -1外巾工人庠=加工»咖旧圆 刿江工3-加工芟岩国口回 外miRt-mn岩口 2回 外HL；JT加S笆由n回 由im入库卸工点皆由响 气共工入库-加工声皆植户同 记岷-s外mr八库-有受悟发自外ILENJt白维世业事 外mi入库有费用加 外即工人库-有费用女星 外江工人库-有安臣友奈外.'LL 3-由克上建科宣型纠日电行市另件力自2委托加二切爵-谷曲江麓阱饰 1E51.0E委托耻T物蛉-姜托和！物I费用 2：ri.oi.oan»± -血踏豳-f

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16、O4-U1-1 MU. IZ0Z-O2-2'203il 2;】打Z5J 0L135I OF 1243 酒LOI . ri/JT17T3 £受更加二协普-委托加H物餐7性 手托加二功宣-凡加工物生黄月 库存百显SffillOZW!-秀阳ID工物等抽 事托加二物酉等旧in T物皆学H庄HFZFAAAA圻mCTwDO 同£1:4同力±J捺作五:AdnuL str iter委外加工入库（有费用发票）生成凭证凭证模板生成凭证选择事善舞型请选择聿务类型:-，聿多类型外购入库哲估冲回外购入库外购入库怙价入账外购入库对等核销）产品入库在盔入库-日到外加工犀历樊用爱:押；I笠外加工人库小口二费哲化冲回）可其他入库销售出库一现销 j销售出库一端尚 !销售出库”分期收款销售出库一委托代销3生产领用委外加工版出-1 = Jdv 山0 -口