电商项目计划书0002

1、文档For pers onal use only in study and research; not for commercial use芀电子商务项目计划书二、蚆公司介绍1、2、蒀法人简介聿王利锋，男，汉族，1987年4月14日出生，现年 28岁，陕西杨凌人、陕西省咸阳市杨凌区五泉镇五泉村村民。3、4、螈关联公司与公司组织机构螃目前公司所有资质正在申办过程中。膂公司组织架构：螇专业资料行政部销售部生产部财务部袈公司管理团队：膃张大磊 男 籍贯杨凌，毕业于西安体育学院，本科，担任公司总 经理一职；蚀 苗海燕 女 籍贯渭南，毕业于河北农业大学，本科，专业艺术设 计专业，担任公司策划部总监一职；

2、袀 王利锋 男 籍贯杨凌，毕业于杨凌职业技术学院，专科，担任公 司企业法人一职；羈 张文涛 男 籍贯杨凌，毕业于陕西师范大学，本科，担任公司运 营部总监一职；5、6、薄财务经营状况莂 新成立公司，暂无财务经营报表。虿一、电子商务项目概要1、2、肈项目要点与背景羅杨凌位于陕西省中部 ，是我国唯一的国家级农业高新技术产业示范区，由国家 20个部委和陕西省人民政府联合共建，区内基础设 施配套齐全，生态、教育、治安环境一流，政府服务高效快捷。在未 来的五到十年里， 杨凌将致力于建设成为陕西关中的区域性中心城市 和关中一一天水经济区的重要节点城市，建设成国内外知名、产业发达、环境优美、适宜人居的现代化农

3、科城。螀作为我国唯一的国家农业高新技术产业示范区，自1997年成立以来，始终围绕党中央国务院赋予的神圣使命，与西北农林科技大学、 杨凌职业技术学院团结协作、形成合力，积极构建产学研紧密结合平台，提升技术创新、成果产出、集成应用和对外科技服务能力，着力 破解“三农”发展难题，为我国现代农业发展探索新路。莈作为我国唯一的国家农业高新技术产业示范区。农业生产资料和 农牧良种产业得到了优先鼓励和发展。目前此类企业占到全部入区生产企业的半数左右，杨凌正在成为西北地区乃至全国的农作物、畜禽良种供应基地和陕西省重要的环保型复合肥、饲料和农药的生产基 地。膇第三方权威统计数据显示，2014年中国电子商务市场交

4、易规模12.3万亿元，增长 21.3%，其中网络购物增长 48.7%，在社会消费品 零售总额渗透率年度首次突破10%，成为推动电子商务市场发展的重要力量。另外，在线旅游增长 27.1%，本地生活服务 020增长42.8%，共同促进电子商务市场整体的快速增长。在网络发达的今天，如何利用网络提高自身的知名度及销售额，是每个企业在努力思考的问题。在此基础之上，农产品电子商务平台正式进入到了开始实施并且做大 做强的阶段。3、4、莆项目核心技术蒂 利用电子商务平台，对本地的优势资源进行整合销售，提升产品品牌，增加收入。并有效利用互联网资源进行宣传推广，如微博、微信等平台进行品牌集中宣传展示，利用手机AP

5、P、APK等新型电子商务媒介进行终端销售，具体分为以下三个步奏：蒁第一步：建立销售渠道平台、加强自身网站功能；膇1.电子商务网站的定位和模式蒃2 建立电子化销售队伍芄3改变市场投入份额，转变宣传手段膀 第二步：改善内部管理机制、整合所有企业资源；芇1电子化管理模式羄2.E-Solution 项目启动（电子化管理的具体应用就是E-Solution ）蚂第三步：立体电子解决方案、全面行业电子商务。罿1.跨行业电子商务推广方案莇2.扩大服务、加快并购莅建立企业级的电子商务平台，构架这样的体系结构：以信息中心为中心点，分别建成数据中心、接入中心、呼叫中心和商务中心。5、6、莄项目内容与特点螈(1)体系

6、构架与内容概括蒇电子商务体系结构分为网络基础平台、安全结构、支付体系和业务系统四个层次。螆B2C 即Bus in ess to Customer B2C模式是我国最早产生的电子商务模式，以 8848网上商城正式运营为标志。B2C即企业通过互联网为消费者提供一个新型的购物环境一一网上商店，消费者通过网络在网上购物、在网上支付。由于这种模式节省了客户和企业的时间和 空间，大大提高了交易效率，特别对于工作忙碌的上班族，这种模式 可以为其节省宝贵的时间。袁C2C即Consumer To Consumer ，是电子商务的几种模式之一。不同的是C2C是用户对用户的模式，C2C商务平台就是通过为买卖双方提供

7、一个在线交易平台，使卖方可以主动提供商品上网拍卖，而买方可以自行选择商品进行竞价。C2C的典型是百度 C2C、淘宝网等。螀(2)技术或资源特点薇整合杨凌本地及周边合作社的有效资源，进行集中收购和气调库的冷藏技术。开展集中存储，分批销售的特点。变季节性销售为周期性销售，整合线上客户资源，对接线下货物资源，提供第三方的宣传展示平台。袂（3）商业经营模式特点薃 采取“农产品电子商务平台 +直营店/加盟店/合作商”模式;蕿“整合资源，精于品质，提高服务，”作为企业运营之道；蚇走出一条“电商+农产品+服务+销量”为一体的新型农产品销售 道路。实行线上宣传推广销售+线下推广宣传销售的销售模式开展进行。7、

8、8芃客户基础与对市场的分析肁经过对市场的走访调研问卷，客户群体中60%的年轻人表示愿意接受网上订购，并表示网络订购的便捷性。20%的中老年人表示愿意接受网上订购。这一调研数据充分说明电商市场主要以年轻人为主。且 双方便于沟通，市场前景广阔 芈由此可以得出结论： 新农电商在未来电子商务领域会有较大的发展 空间和利润空间。9、10、螇项目投资价值与未来发展方向蚄我们旨在推出特色农产品的网上销售市场，引领互联网的健康消费理念。形成自己的品牌和销售壁垒，扩大特色农产品的销售和服务。未来，我们将建立自己的品牌旗舰店，将主要精力投入到特色农产品的互联网销售中。螃11、12、莁盈利目标螆未来三月以内，主要以

9、积累客户群体为主，线下销售辅助，预期一年内营业额可以达到50万元人民币，三年内营业额达到300万元人民币，实现税收 10余万元。四、肅电子商务项目（产品与服务）介绍1、2、賺项目内容与目标肀 通过搭建电子商务平台，整合本地区及周边的特色优质农产品进行集中宣传推广销售。力争将本地的特色农产品推向全国各地，为当地农民创收致富提供一个良好的平台，也为企业自身提供一个全新的思维模式。并在这一过程中实现优胜劣汰，严把产品的质量关，提高服务质量，做消费者满意的农产品品牌。3、4、袆项目开发思路蒆 在线下的销售过程中，收集品质较好，价位较低的特色农产品，提供电商平台 APP、微信公众平台等宣传平台，为消费者

10、和生产者搭建良好的服务平台， 利用自身销售渠道及产品特色在新农电商这一领 域做大做强。5、6、袃项目核心技术与特点衿 电子商务的线上运行和线下结算。实现资源共享，快捷、方便、安全有效的降低生产销售成本。提高经济效益。实现利益最大化。7、8羆项目建设基本方案与内容薃 在微信公众平台、微博、贴吧等宣传平台进行客户体验与目标客户的数据收集， 开通APP、微店等点对点销售平台， 建立具备网上支 付功能的网络旗舰店，进行宣传展示销售。后期入驻天猫、苏宁易购、一号店、沱沱工社等农产品销售第三方平台9、10、莁经营模式与盈利模式蚈经营模式有：网络直销、门店直销、经销商代理等、客户体验等线下线上的多渠道经营模

11、式；通过第三方平台及自有网站、APP等销售产品为主要盈利模式11、12、肆项目进展程度或情况羄 目前，前期投资已经到位，产品定位及目标客户定位已经明确，销售模式，销售渠道已经完善，人才储备工作正在开展之中，公司已正式进入到注册运营阶段，办公场所暂时仍未确定。四、五、肃电子商务市场分析1、2、蚁行业市场与市场容量的分析膆 农产品的电子商务行业，是近年来在电子商务平台上兴起的一个领域，市场前景广阔，市场效益良好，市场空间广阔。且国家层面正 在大力扶持，政策及相关项目予以倾向。市场份额根据企业的自身发展及品牌战略先到先得。 所以说，农产品的电子商务就是在抢占先机。3、4、莅行业准入与市场环境的分析薀

12、 目前，针对农产品的电子商务行业，注入门槛较低。没有规范化的管理条例，市场环境恶性竞争时有发生。企业及企业所提供的农产品也是良莠不齐。需要对其进行集中整治。但与此同时，也正是鼓励 企业进入电商的大好时机。5、6、葿供需现状与项目预测（1）（2）芆目标市场分析螅目标市场主要以对健康生活质量要求较高的高端人群。以及现代都市的白领人群。对网上销售的新奇特产品较为感兴趣的相关人 群。（3）（4）节销售渠道分析芈线上销售渠道主要集中在手机APP、APK、微信公众平台、微店等第三方销售平台上。线下主要以实体店或旗舰店的门店的客户体 验销售为主。（5）文档（6）莆竞争对手分析膆目前，竞争对手普遍较多，但也是

13、鱼龙混杂。好的一方面是能够整合资源，进行战略品牌销售。但要想形成完整的产业链，相对比 较困难。做到不好的可以参考失败的经验，尽量让企业在未来的发展运营中少走弯路，利益最大化。五、六、蚀电子商务项目 SWOT综合分析-H-芁2、3、径;优势（S）自身涉农企业多年行业经验;依托本土政府政策及产地资源优农产品营销及宣传推广的有效途投资金额少，规避种植风险;叟劣势（W）蝿1、无电子商务与农产品结合销售经验；薅2、对该行业的风险把控不是很明确；膅3、对农产品的存储方面缺少经验;薂4、没有专业的淘宝运营专业人才；5创业团队年轻、有激情、易于接5、不可预见得困难与风险。受新事物;机会（O）威胁（T）薆1、政

14、府层面提供多项优惠政策支持1、目前市场鱼龙混杂，没有有效的该项目的发展壮大;监管机制及产品的检验检测报告;2、现阶段以及后期的一定时间段内，莀2、电子商务领域竞争日益激烈，稍该项目将会逐渐壮大并带动相关产业有不慎就将被淘汰出局;发展;袅3、农业电子商务领域投资周期长，见效慢。3、目前这一领域可发展空间较大，殳有较强的竞争对手，规则未制定;4、有一群志同道合的朋友一起创业。肄、.八、七、蒃电子商务项目发展战略与实施计划1、专业资料文档2、膈执行战略与竞争策略腿企业执行战略分成三大类：就是竞争战略、财务战略、投资战略。蒄竞争战略的目的是为了争取客户，而争取客户也就意味着满足客户价值的需要。客户价值

15、是指消费者使用或者消费企业提供的商品或劳务的价值与它们为这一消费所付出的代价之间的价值之差。企业为了在竞争战略上取得优势，就必须关注以下几点：羁第一，客户定位。企业必须善于发现自身的优势，选择目标客户群。膁第二，产品品质定位。企业必须以较低的成本提供优质的产品。艿第三，市场定位。企业必须努力开拓国内国际市场，选择适用的销售渠道与手段满足客户的需要。袅第四，研究与开发定位。企业必须以领先的优势不断开发新品，以最快的速度占领市场，从而取得持续的竞争优势。3、4、蚃营销策略（1）（2）羀定价策略与目标市场定位荿 在营销组合各因素中，可以说订价策略最痛苦与最危险的策略。需要营销人和决策者既要在决策前做

16、大量的调研工作，也要在决策时具备相当大的勇气。芆一、 新产品上市定价策略(渗透定价策略、撇脂定价策略)价格管理策略(价格一经确定后，仍要设定"收放自如"的弹性管理策略)三、 价格竞争策略(防治恶性竞争所制定的竞争策略)(3)(4) 蒈渠道策略与宣传促销策略蒃根据不同的时间节点和不同的客户群体，适时推出相关的促销活动，计划各节假日及每季度均会有相关的促销策划活动。促销活动及幅度可根据销售份额及营销策略相联系。(5)(5) 袃整合传播与网络营销的措施蒈 整合营销传播的目标是透过整合传播中每一个环节一致的讯息, 传达企业品牌的统一形象给消费者，以提升品牌的认识度和影响力，进而促进

17、消费者的购买行为。同心原则：整合杨凌本地及周边的特色农产品，树立强大而坚不可摧的品牌战略进行集中销售，在电子商务平台进行集中包装宣传和推广的一种营销手段。（7）（8）薈客户关系管理策略袄 客户关系管理即 “CRM ”，在日常的客户管理中经常会出现：创 新管理的要求、客户信息分散问题要求、提高客户满意度要求、与客 户的冲突要求、 客户流失的要求。 针对上述要求，制定的管理策略是:（一）确立“以客户为中心”的管理理念芁（二）利用各种渠道搜集客户信息蒁（三）提升服务水平薈（四）建立反馈机制芅（五）建设企业与客户关系的长效机制3、4、羃电子商务与销售网络建设芀 交易模式：在线交易，第三方交易平台蚈支付

18、方式：货到付款，在线交易支付宝，快钱，银行转帐，邮局汇款，上门刷卡。蚆 物流方式：与第三方合作，高校代理，最终建立自己的物流体系蒀营销策略：价格策略。聿立体化三维图片显示，从不同的视角显示商品的全貌，详细的商品规格参数，让顾客充分了解产品的技术参数；螈网站上增加可以与顾客即使沟通的的工具，可以采用QQ、MSN、阿里旺旺或者自己研发一款工具。螃广告达到了有价值目标精准投放，DM杂志的定期投放。膂策划活动必须线上线下同时进行，不局限于代金卷及返现等。5、6、螇公共关系与战略合作伙伴袈 努力拓展相关的公共关系，尽可能的提升产品的知名度。 为后期寻求战略合作伙伴奠定坚实的基础。7、8膃售后服务策略蚀

19、坚持“客户就是上帝”的服务原则，改善客户在各个环节的体验 和享受。把售后服务和产品的质量视为同等重要的位置。七、八、袀电子商务项目管理与人员计划1、2、 羈项目管理团队建设3、4、MRS电商坦喇翳电商坦喇翳Mrs®门莂人员管理制度与激励机制虿一、标准肇 一切以公司利益为重，团结协作、努力工作、积极进取、钻研业 务、不断提咼服务意识，以赢得客户的满意并保守公司的商业秘密，为公司取得良好的经济效益和社会效益做出应有的贡献。羅二、仪容仪表螀员工的仪容仪表关系到公司的形象和声誉，同时也是公司管理水平 的具体体现。莈1、员工必须以饱满的工作热情进入工作岗位，工作时间内应保持良好的精神面貌，语言

20、文明，举止端庄；膇2、上岗时员工须保持良好的个人卫生，不得留过长的指甲，身体及口腔不得有异味（上班前不得饮酒及食用刺激性气味食品）；莆3、员工服装要时刻保持清洁平整，男员工不得穿拖鞋在办公时间内进入办公区；蒂4、员工发型要大方端庄并梳理整齐，头发要保持清洁，不得留怪异发型；蒁为保证工作秩序，员工应遵守下列行为规范；膇1、员工按照公司规定的时间上下班，不迟到、不早退；蒃2、接听工作电话，语气要温柔，言语要有礼貌并简洁明了，严格执 行岗位规范，对于本部门其他员工或其他部门的电话有义务转达和告 知；芄3、员工在岗期间，不准看非工作性的报纸和杂志；不得使用公司电 脑做其他与工作无关的活动（例如：浏览工

21、作无关的网页、网络游戏 等）；膀4、员工在岗期间，不准处理与工作无关的事情，不准串岗、脱岗； 严禁长时间打私人电话，如特殊需要，需主管同意方可；芇5、员工须按规定及时上交在公司内拾到的任何物品；爱护办公设备,节约办公耗材、下班之前应及时关闭电源（包括电脑、电灯等），关好门窗，以免造成不必要的损失；羄6、员工应绝对遵循公司的保密制度，未经主管批准，不得将公司的技术、资料、计划、决定等商业机密向其他非相关人员甚至公司以外 的员工透漏、复制或者发送，一经发现，严肃处理，对于情节和后果 严重者，公司将保留进一步追究其法律责任的权利；蚂7、如员工无特殊原因，应迅速赶赴公司完成工作任务；如联系不上，并对公

22、司造成损失或延误工作者，视情节轻重分别处于警告、罚款等处罚；罿8员工如遇特殊情况不能到岗上班，须提前一天按公司规定的请假程序办理请假手续；9、员工必须遵守公司和部门制定的各项管理制度和岗位职责；莇二、激励机制莅一、目的莄1、为了公司销售目标的实现，激发员工的工作积极性，建立与员工双赢的局面。螈2、体现员工的绩效，贯彻多劳多得的思想。蒇3、促进部门内部有序的竞争。螆二、原则袁1、实事求是的原则。螀2、体现绩效的原则。薇3、公平性原则。袂4、公开性原则。薃三、薪资构成（详蕿1、销售人员的薪酬由基本工资、绩效工资、奖励薪资及其他组成细见公司薪资福利管理办法中的有关规定）。蚇2、基本工资每月定额发放，

23、绩效工资按公司绩效考核管理规定 发放。芃3、销售奖励薪资可分为：肁（1）销售提成奖励（简称提成）：根据公司设定的销售目标，对超 出目标之外的部分，公司予以奖励。其款项以实际到帐为依据，按比 例提取在每月 15日发放。螇（2）销售费用控制奖励：根据地理区域及其他的不同特征，以销售收入（财务到帐）金额的一定比例（具体在销售责任书上明确），作为销售费用，以所节约费用的一定比例进行奖励。每季度的最后一个工作日为结算日，次月的15日发放。芅四、销售费用定义膃销售费用是指差旅费、通讯费、业务招待费和各种公关费用等（展会除外）节五、销售奖励薪资计算方法袀1、销售提成奖励莅（1）市场部经理销售提成奖励薄时间项

24、目类别计划提成比例蚀计划完成85%计划完成90%计划完成 100%虿（2）销售员销售提成奖励莅项目类别提成金额（元/人）羅四级销售员三级销售员二级销售员一级销售员经理级销售员蒂注：所有新进销售人员的级别核定为四级，以后按照其业绩对其进行考核，每三个月进行一次，对业绩达到上一级别者予以晋升级别。莈2、销售费用控制奖励蒅（1）公司根据各区域的实际情况，对销售费用按销售责任书规定进行核定。肂（2）费用控制奖励的计算衿 a ）按项目的销售实际到帐收入的额度，以预先确定的比例记作销售人员的销售费用预算额度。膆b）销售人员的销售费用包括：差旅、交通、补贴、通讯、业务招待等费用薅c）至结算日尚未进行报销的，

25、其借款额暂记为销售费用进行结算, 与实际报销额的差额在下次结算时进行补差。蒂d）销售费用额度在扣除销售实际发生费用后，剩余部分奖励额为剩余额度的30%，每月25日结算一次。薁e）根据到款额计算销售费用超过额度的，公司在销售责任人的奖励或薪资中以超额部分的30%的比例予以扣除，每月25日结算一次。腿六、费用标准蚅1、销售人员的差旅费按公司标准报销。袃2、电话费和出租车费、出差补贴按责任书定额确定，每月结算。聿3、招待费使用应电话请示并获得许可，否则不予报销，费用自担。羈七、其他规定螅1、年度结算截止日为12月25日，新年度重新计算。莄2、员工个人所得税由个人自理。螁3、员工对自己的薪酬必须保密，

26、违者将按辞退处理。螇4、员工自己辞职的，在辞职之日尚未进行奖励发放的，不再发放。袄5、公司辞退的，在辞退之日尚未进行奖励结算的或已进行结算但尚 未发放的，公司将在发放日按规定继续发放。螅6、因违反公司相关制度规定，进行销售责任人更换的，按本条第5款的规定发放。艿7、销售人员应严格按公司的销售政策及管理规定执行，否则公司 有权取消其激励薪资。螀8、销售人员连续一个季度未完成公司销售指标的，公司有权对其 降薪。羄八、附则袂1、本方案的解释权属于公司人力资源部，修改时亦同。羁2、本方案如有未尽事宜，从其公司相关的管理规定。蕿3、本方案自颁布之日起开始执行。羄5、6、芃项目质量控制与成本控制管理蚃1、

27、项目的实施过程 ，也就是项目质量的形成过程。项目管理主要包括了三和过程：质量计划、实施质量保证、实施质量控制。芈项目质量管理的特点：肄复杂性、动态性、难以纠正性，系统性。蚄2、电子商务项目质量计划是确定项目应该达到的质量标准和如何达到这些项目质量标准而做的项目质量的计划于安排。肀过程:专业资料肇质量方针肅范围说明书质量管理计划质量工作定义到其他过程的产出核清单效益一成本分析质量标杆流程图实验设计袂产品描述 聿标准和规范 芄项目特点 賺其他信息-芀袈质量成本莄3、要点薂制定质量计划时，应正确处理好质量计划与管理质量体系，质量计划于质量保证之间的关系羂如果电子商务项目组织的质量管理体系已经建立并在

28、有效运行，质对于一般量计划需要设计与特定产品、项目或合同有关的那些活动，要求可直接引用现行的程序和作业指导书。蚇为满足顾客期望，应对项目或产品的质量特性功能，分级进行识别分类衡量，以便明确目标值。蚈应明确质量计划所涉及的质量活动，并对其责任和权限进行分配羃质量计划应有项目组织的技术负责人主持，有质量、设计、工艺、米购等有关人员参加制定。蒀质量计划的编制格式及繁简程度等应该与顾客要求，以及项目组织的操作方法和活动的复杂性向适应。蚀质量计划编写应该包括确认与项目有关的质量标准以及实现方式。文档专业资料螇4、步骤莄确定质量标准膂确定质量实现方式葿确定质量检验方式7、8螅项目实施进度蚀芳芒丘迓言懿負尋

29、龙畫|"iiJ；1玄蘇了左證E 4!五着更屣云1!恒松缁.二A長二JL具的駡；:比*入.W Mfr* M4I> WWt-h15肛辭烫HRRKM八、九、羇风险分析与规避对策1、2、羂电子商务项目风险分析莂风险分析：1、短时间内在线销售资金回流较为困难；3、4、羇运营模式不完善或不可取会造成前期投资零回馈；5、6、肇人才团队培训机制或激励政策不清晰会造成员工工做的积极性 和销量降低；7、8莃资金链断开将直接影响公司的生存和发展；9、10、蝿如遇政府政策调整企业可能面临生存困难等。5、6、肀电子商务项目风险规避（2）膇市场风险与政策的规避方法螄市场风险可通过调整价格策略和营销模式进行

30、规避；政策风险需要结合企业自身实际情况进行针对性的应对。（3）（4）蒁经营管理与人才风险规避办法螈经营管理方面的风险需要制定切实可行的方法进行风险规避，人才风险通过员工持股及人才储备方面的方法进行规避。九、十、膇投入估算与资金筹措1、2、膄项目融资需求与贷款方式罿 该项目前期属于所有股东融资方式，后期将通过股东增股及银行贷款以及招商引资的方式解决企业项目资金的需求。3、4、薇项目资金与融资资金使用计划芇该项目前期融资主要用于宣传推广及公司注册后宣传、包装设计 印刷等，中期融资主要用于新平台的开发及物流配送的服务质量提高 等，后期将在夯实基础的前提下整合资源实现多线发展。文档5、6、芁资金偿还保

31、障蚁 企业实现自负盈亏，首先保障每位投资人的投资。然后再发展壮大十、十一、莆电子商务项目投资效益分析莇投入估算与资金筹措蚂1.1投资估算腿电子商务平台项目总投资约为50万元，投资规划如下：荿APP、微信公众平台、微店等自由应用平台的开发计划投资5万元，占总投资的10%，包装设计计划投资5万兀，占总投资的 10% ;人力成本计划投资 10万元，占总计划的20% ;宣传推广费用 10万元，占总计划的 20% ;办公设备的采购计划投资10万元，占总投资的20% ;企业预留发展资金10万元，占总投资的20%。蒆1.2固定资产投资肃项目整个工程规划建设期2个月，即2015年7月-2015年9月2016年

32、达到正常运转；2015年由于平台刚刚建成，其广告收入、交易量及会员数量不高，大约为达产期的20%，2016年将逐年递增。固定资产投资 20万元，占工程投资的40%，袁1.3资金筹措膈电子商务平台项目投入总资金50万元，其中：薆设备购置费 15万元蒄网络系统开发费5万元艿其他费用30万元袇现在我们根据电子商务平台项目中的流动资金的平均比例，假设自2016年起，流动资金占全部投资总额的3.52%，可得后续相关数据，项目建设投资采取建设单位自筹。根据该项目预期和参考其他相关开发项目的数据情况结合企业自身能力，根据投入的资金状况和对未来收益的需求，现预计未来的资金流动情况。由于2015年是建设期故流动

33、资金增加额是零。蚆流动资金的使用情况应该与当年预计的销售情况、销售收入相关，销售量增长越快、销售收入增加越多，流动资金的需求量就越大。根据流动资金估算方法，从而求得所需年流动资金额，计算公式如下：袅流动资金=流动资产-流动负债肁其中：流动资产 =现金+应收账款+存货羀流动负债=应付账款螆流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金4-2,的比例肂根据其他相关项目的收入情况，我们预计未来的收入情况见表根据项目收入与需要的流动资金增加量间大概保持0.18-0.22计算，可得表4-1中流动资金所需数量。其中随着项目的日趋成熟比 例由0.22向0.18递减，需求的资金增加量也持续变化。螃虿4.2收入

34、与成本费用估算螆销售收入是根据预测的提成比例、会员收入与广告收入估算得出， 我们参考同行业的广告收入标准、会员收入情况、及提成比例，以及固定资产投资中我们对广告收入标准、会员收入情况、 交易额的分析预测，可以得出得出2016- 2022 年间的销售收入，蒃如：2016年销售收入=广告收入+会员收入+提成比例=30+306+444.04=780.04蒇2017年销售收入=广告收入+会员收入+提成比例祎=60+1530+1110.仁2700.1袃由此我们可得出 2016年-2022的销售收入预测，具体销售收入情况,制定如下表4-2预测袂表4-2销售预测表芆期羆项目芄建设莀运营期肆 2015莁 20

35、16肂 2017肈2018膅2019 螂2020薀2021螇2022广告 芅丿口膃30节60袀9 0莅 150 薄2 00蚀200虿200莅200收入羅会贝蒂306莈 1530蒅 2142肂2601衿3600 膆3600 薅3600 蒂3600收入腿15%蚅15%袃15%聿15% 羈0%螅0%莄0%螁0%薁折扌率11800018000艿螀羄袂螇数量袄 3600螅 900012600153001800018000（个）单价20002000200020002000200020002000（元/个 /年）交易444.01110.1554.1887.2220222022202220提成41141722

36、22收入提成0.20%0.20%0.20%0.20%0.20%0.20%0.20%0.20%率产品2220255505777079435811101111011110111101交易000500000000总额收入2220255505777079435811101111011110111101总计000500000000税金测算：（1）营业税，是国家对工商营利事业按营业额征收的税 按5%计算。（2）销售税金及附加， 本项目上缴城市维护建设税（7%）与教育费附加（3%），纳税基数为营业额税额。（3）所得税，所得税税率为25%，计税依据为项目每年实现的应纳税所得额。表4-3销售收入、税金及附加预估

37、算表销售收入、税金及附加预估算表单位：元销售建设期运营期（营20152016201720182019202020212020业2）收入销售111010222020555050777070943585111010011101001110100（营业2）收入销售12211.130527.667216.5518976105.56105.56105.56105.5（营业匕）税金附加营业111015550.527752.538853.547179.25550.55550.55550.5税城市维护建设777.11942.627197.43302.5388.5388.5388.5388.5税教育费附3338

38、32.51165.61415.3166.5166.5166.5166.5加增值税销项税额进项税额12.4成本费用估算成本费用指项目生产运营支出的各种费用1.人员工资及福利费人员工资明细人员类别人数月工资额月工资额管理人员330009000软件开发240008000网络营销人员113001300配送仓储人员213001300网页设计125002500网络维护12500250012.5折旧费、摊销费和修理费(1) 固定资产折旧费计算采用平均年限法计算，残值率按5%计算(2) 机械设备的折旧年限为10年。(3) 摊销费：无形资产为10年，递延资产为 5年；(4) 修理费：按设备购置费的5%计算。表4

39、-5固定资产折旧固定资产折旧单位:万元合折建计旧设率期20120120120120120220220256789012土地原值3.33%折旧值净值 'IT新增固定资产房屋建筑物原值1.90%折旧值净值设备原值15.9.515.815.815.815.815.815.815.88%折旧0.791.501.501.501.501.501.50值111111净值14.212.711.29.798.296.795.292998976543专业资料原值15.815.815.815.815.815.815.815.8折旧0.791.501.501.501.501.501.50值111111净值14

40、.212.711.29.798.296.795.292998976543表4-6无形资产及递延资产摊销无形资产及递延资产摊销费用单位:万元项合折建设期运营期目计旧2012012012012012022011201率5678902无3210%3232323232323232形资、 亠产摊241.63.23.23.23.23.23.23.2销, 费净30.427.22420.817.614.411.28值11111111IIII合计原值3210%3232323232323232摊销费241.63.23.23.23.23.23.23.2净4值30.427.22420.817.614.411.2812

41、.6损益估算与现金流量估算2. 损益估算表4-7损益估算名称计算参数备汪固定资产折旧机械设备10年平均年限法计算，净t-亠为CO/残值率:女5%x I /Aik儿形资丿摊销10年1平均摊销L丄J-k八厶虫递延资产摊销5年平均摊销工资及福利共10人，工资标准2460兀/人修理费I. -* 、 t 亠A At t . k »5%设备购置费用为基数销售费用8%销售收入为基数管理费用3.5%销售收入为基数税收项目各种税金按现行税法执行12.7现金流量估算本项目中对应收账款、所需燃料、应付账款的最低周转天数和周转次 数进行测试可知，2015年的流动资金为，该项目的现金流量分析如下表4-8所示：表4-8现金流量分析序号项目所得税前所得税后1财务内部收益率22.45%16.90%2财务净现值（ic=8%）3投资回收期3. 财务分析的相关指标（1）年平均利润：是指以预防资本大小按平均利润率计算归每个生产部门资本家所获得的利润。通过计算年平均利润总额=35万元