现金管理开题报告-精品文档

1、现金管理开题报告对库存现金进行监督盘点， 可以确定库存现金的真实存在性 和库存现金管理的有效性， 从而对评价企业的内控制度起到积极 作用。企业库存管理毕业论文开题报告一、选题的背景和意义XXX铸造XX公司在2019年购置了一套先进的中频电炉设备， 现在一工段仍为原来的冲天炉生产设备， 二工段则是新安装的设 备，经过一年的安装，至今为止仍处于新设备的试产阶段，新设 备要经过相当长的一段时间的调试才能达到正常水平。 如今企业 就面临一个比较大的问题，新设备调试期产品报废率高， 5 月报 废率甚至达到 10%，这给企业的经济效益造成十分大的影响，企 业除了在技术质量方面严把关， 同时降低成本也是亟待

2、解决的问 题，其中原材料库存成本就占据了总成本的大头， 持续的高库存 一直困扰着该公司， 成为阻碍公司发展的绊脚石。 虽然公司想尽 各种办法也采取了很多措施， 但是效果并不理想， 仅生铁原材料 库存就达到 2000 多吨，有时甚至高达 3000 多吨，占用大量资金。 因此，很有必要研究提高该公司的库存管理水平， 特别是改进原 材料的库存管理和控制。二、研究基本内容( 一 ) 、库存管理现状(1) XXX 铸造有限责任公司的库存种类主要包括原材料、 半成品、 成品、辅助材料、备品备件及工具几类。其中占有资金最多的是 原材料，达到所有库存总量 75%以上。原材料库存不仅占用资金 多，同时主要原材料

3、比如生铁、硅铁、焦炭都是资源类的，市场 价格波动较大，高库存意味着高风险。长期以来，中小企业的经营管理表现出基础薄弱、起点较低， 其管理仅停留在单打独斗的家族传统粗放型的管理层次上， 无健 全的、完善的内部管理制度， 更没有认识或重视到企业存货控制 和管理是生产经营过程中的重要环节。(2) 原材料贮存量的确定 原材料贮存数量是在保证生产能正常进行、尽量减少可存量和 流动资金占用量的前提下确定的。 影响贮存数量的因素很多， 主 要有：生产量、工厂所在地区的运输和气候条件，材料产地运输 条件、材料保质期等。另外原材料管理体制对车间仓库设计也有较大影响，车间设计一定要与工厂物料管理 体制相吻合。(

4、二 ) 存在问题及原因分析(1) 存在问题 库存占用大量资金和仓库。由于主要原材料是用货到付款的 形式从供商处采购， 投入的资金如果不能按预期的频率周转， 就 无法产生有效的价值。 仓库混乱。企业只是大概划分了各种原材料的仓库，没有明 显的标志， 导致司机或者装卸员随意装卸原材料， 物料管理混乱 会造成原料的分类、摆放、运输和收发记录方面的困难。 没有制定订货点和订货量。订货没有经过详细统计，只是大 概估计需求量，没有相关的详细汇总。 没有减少库存的概念，秉承不缺货，多了就堆放着的做法。(2) 原因分析 市场波动是客观存在的，任何企业无法避免。而造成库存问题 的最根本的原因是库存管理系统不健全

5、， 没有经过完整和规范的 设计，是经验粗放式的管理造成的。 公司的经营管理基础比较薄弱。特别是在库存管理方面，在 库存方面投入的较少，相应的人才较少，甚至一人身兼数职，分 工不明确。 公司各职能部门之间缺乏有效的沟通致使公司的库存不能满 足市场的需求。公司供、产、销各部门往往片面追求各自部门的 利益，彼此之间缺少有效的信息沟通。 信息化程度较低，凭经验管理库存，这种粗放式的库存管理 已经无法适应激烈的市场竞争。 仓库部门主要的业务活动为进货、出货及保存货物作业，由 于该仓库目前没有实施信息化， 所以操作流程比较简单， 只是通 过口头或一些表单传递信息， 这样往往会使信息传递失真， 严重 影响仓

6、库工作质量。三、研究的方法(一)存货ABC分类管理ABC 分类法是对企业生产经营或销售所需的存货按重要的少数、 次要的多数原则进行分类， 分主次及重要程度进行不同控制的库 存管理方法。ABC分类法的基本原理是对企业库存物品按其重要 程度、价值高低、资金占用或消耗数量等进行分类排序，以分清 主次、抓住重点，并分别采用不同的控制方法。其要点是从中找 出关键的少数(A类)和次要的多数(B类和C类)，并对关键的少 数进行重点管理，以收到事半功倍的效果。具体分类方法如下：(1) 、将物料累计占用资金额为 60%90的物料划分为A类库存。(2) 、将物料累计占用资金额为1%10的物料划分为B类库存。(3)

7、 、其余物料划分为C类库存。运用ABC分类法可以在保证企业生产、经营需求的前提下，使 库存量经常保持在合理的水平上 ; 有利于掌握库存量动态， 适时、 适量提出订货，避免超储或缺货 ; 可以减少库存空间占用，降低 库存总费用，控制库存资金占用，加速资金周转。(二)经济订货批量(EOQ)模型XXX铸造XX公司生产各种工程机械铸件，发动机铸件，汽车底 盘铸件以及各种大批量生产的中小灰铁件。 生产这些铁件主要的 原材料有细砂、陶土、焦炭、柴油、白泥、沙砖、焦炭粉、石墨 粉、煤、钢切丸、粗砂等。在对原材料库存进行ABC分类后。从分析表可得到A、B类材料 对库存的影响较大。在此，我们小组重点研究 A、B

8、类材料库存 控制。四、强化库存管理的措施（ 一 ） 对存货实行分类管理 对于中型企业来说，可以分成原材料仓库、半成品仓库和产成 品仓库。 对于小型企业来讲， 可以在仓库中分区域分别存放原材 料、半成品及产成品。看管好 A 类物资就等于管好了 70%左右消 耗金额的库存， 因此企业应尽量降低他们的消耗量， 而且要在保 证供给的条件下尽量降低他们的库存额， 减少占用资金， 提高资 金周转率。对这部分存货应严格执行盘点制度。（ 二 ） 建立存货管理信息系统 鉴于该制造企业的资金有限，可根据自身业务流程分散购买各 种管理软件中的功能模块， 建立起企业的库存管理信息系统， 使 企业各部门之间以及企业与供

9、应商、 经销商之间实现存货信息的 共享，提高存货的管理效率。（ 三 ） 组建企业物流管理中心 一般中小制造企业的库存管理仅限于存货的保管和配送，并没 有起到降低库存成本和提高服务水平等职责。 应组建企业的物流 管理中心， 监控库存情况并做好库存分析 ; 确保原材料、 半成品、 产成品质量及其流通效率， 严格按照公司规定的程序和手续收发 货品，及时做好存卡记录、月盘点和统计工作，确保出入物品与 订单和账目准确无误 ; 及时掌握原材料、半成品、产成品进出仓 的正确数据， 与物品使用部门保持密切联系， 为公司各有关部门 提供有效信息和必要的服务 ; 掌握物料的市场行情，变化规律， 与采购部做好沟通

10、; 合理安排库存位置以及装卸搬运工序，科学 编排运输方案等。（ 四 ） 完善企业内部控制制度 首先要建立存货的内部稽核制度。通过建立存货业务的岗位责 任制，明确各部门和相关人员应承担的责任、权利和义务，确保 相关部门和岗位职责分明， 并保证存货业务的不相容岗位相互分 离、相互制约和相互监督，杜绝徇私舞弊现象的发生 ; 其次，应 建立定期和不定期的存货盘点制度，实行盘点控制。企业应根据定期和不定期的存货盘点清查，确定存货的账存数与实存 数是否相符，为企业的存货管理提供真实可靠的信息。（ 五 ） 全员参与库存管理首先，应将库存管理纳入企业经营管理层的议事日程，使企业 管理层转变经营管理理念， 重视存货的控制、 分析和管理 ; 其次， 应加强存货管理人员的培训。库存管理是由存货管理人员执行 的，其管理效果主要取决于管理人员的综合素质。五、预期研究成果（ 一 ） 平衡供求关系 , 弥补时间差 , 实现物流的时间效用 由于物资数量、价格和市场政策的变化等原因，导致供求在时 间和空间上出现不平衡。 企业为了稳定生产和销售， 适当库存可 以避免市场震荡，同时其物质占