内部控制指引流程图信息系统

1、第18章企业内部控制流程信息系统精选word范本！2 .信息系统自行开发流程控制表18.1.3信息系统自行开发流程信息系统自行开发流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11 .企业生产、销售、仓储、财务等信息系统使用部门根据实际工作需要提交信息系统开发申请2 .信息部仔细核对用户部门提交的申请，审核无误后提交运营总监审核、总经理审批3 .信息系统开发申请通过审批后，信息部根据企业相关规定以及用户部门的实际情况，分析信息系统需求4 .在分析需求的基础上编制信息系统开发任务书，提交运营总监审核、总经理审批，信息系统开发任务书包括信息系统名称、应达到的技术性能、操作环境、具体工作计戈h开发人员以及

2、费用预算等内容D25 .系统分析人员设计信息系统开发的具体方案6 .信息部的程序员编写代码7 .信息部的测试员进行测试D38 .安装、调试后，系统最终上线，信息部设置用户部门的使用权限9 .用户部门在信息部的授权下使用信息系统相关规范应建规范信息系统管理制度信息系统开发管理办法参照规范企业内部控制应用指引文件资料信息系统开发任务书信息系统设计方案责任部门及责任人信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部总经理、运营总监、编程员、设计员、测试员、信息部人员精选word范本!2 .信息系统开发招标流程控制表1.信息系统开发招标流程与风险控制图信息系统开发招标流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11

3、 .项目管理小组根据信息系统开发难度以及企业开发人员的能力确定采用招投标方式选择合适的外包开发商2 .项目管理小组发布招标广告，说明招标方式、招标项目的名称、用途、规格、质量要求及数量或规模、履行合同期限与地点、投标保证金、投标截止时间及投标书投递地点、开标的时间与地点、对投标单位的资质要求以及其他必要内容3 .项目管理小组收到外包商的资格审查文件后，对外包商资质、信誉等方面进行审查D24 .项目管理小组向选定的外包商发售标书5 .项目管理小组组织信息部、生产部、销售部、采购部、仓储部、财务部等用户部门相关人员进行评标6 .经过评审之后，项目管理小组选择中标者，报总经理审批D37 .项目管理小

4、组向中标单位发布中标通知书8 .项目管理小组负责与外包商谈判并签定合同，合同相关条款必须符合中华人民共和国合同法及相关法律法规的规定相关规范应建规范信息系统管理制度«信息系统开发招标管理规定参照规范中华人民共和国合同法中华人民共和国招标投标法文件资料信息系统招标广告信息系统开发招标书信息系统开发中标通知书责任部门及责任人项目管理小组、信息部总经理、项目管理小组组长及成员精选word范本!2 .信息化会计档案的管理流程控制表18.2信息系统运行与维护控制18.2.2信息化会计档案的管理流程1.信息化会计档案的管理流程与风险控制图信息化会计档案的管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/

5、责任人的职责分工与审批权限划分阶段信息部经理会计档案管理员财务部经理会计=（开始信息化会计档案管理未经适当审核或超越1L1拟定信息化会计授权审批，可能产生审批）M"档案管理制度重大差错及舞弊、欺/2、D1诈行为，从而导致损!严格执行一形成会计档案失=收集会计档案卜E3V信息化会计档案管理-进行档案鉴定程序不规范，可能导-3致企业资产或股东权分类整理益受损:，4D2=磁性介质书面形式=或光盘介储存的质的会计会计数据=数据vA信息化会计档案保管55做好防消磁、防火、不善，可能导致会计:防潮和防尘等工作档案丢失6D3;定期检查存储介质Z保存的会计档案:（一结束_）精选word范本!信息化会

6、计档案的管理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11 .会计档案管理员拟定信息化会计档案管理制度，经信息部经理审批后严格执行2 .会计档案主要指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据D23 .会计档案管理员对收集到的会计档案进行鉴定，对会计档案进行去粗取精等工作，确定会计档案的利用价值4 .把零散的、需要修改的会计档案进行分类、组织和编目，使之成为一个体系；分类主要是根据会计档案的时间、内容或形式的异同，按照一定体系，分门别类、系统化地区分档案和整理档案，使其构成有机整体D35 .会计档案管

7、理员负责信息化会计档案的管理，做好防消磁、防火、防潮和防尘等工作6 .对于存储介质保存的会计档案应定期检查，防止由于介质损坏而使会计档案丢失信息系统管理制度«信息化会计档案管理制度相关规范应建规范参照规范企业内部控制应用指引文件资料记账凭证会计账簿会计报表责任部门及责任人信息部、财务部信息部经理、会计档案管理员、财务部经理、会计18.2.3会计信息管理人员操作流程1.会计信息管理人员操作流程与风险控制图会计信息管理人员操作流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段财务总监财务部经理会计信息主管会计信息操作员会计信息系统操作管理不完善，可能导致会计信息系统

8、流于形式，起不到真正的作用（开始JM-A2D1下达企业会计”息化总体规划111进行会计信息化日常管理4协调计算机及会计软件系统运行进行会计软件*系统的操作1L_7a将审核无误的原一始凭证内容输入记账凭证对输入计算机的会计数据进行审核：11会计信息管理人员操作不规范，可能导致企业资产或股东权益受损11111111111111111111111111111111111D2输出记账凭证、会计账簿、会计报表等会计资料耳11111111111进行部分会计数据处理工作.A会计信息系统操作未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失1111!/6!D35L5上将录入计算机的K资料打印成书

9、面文件并送交审核1111111111111LLI_对会计报表;进行确认并分析i数据：*资料归档11111111111111111111结束j1112.会计信息管理人员操作流程控制表会计信息管理人员操作流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11 .财务总监主要负责财务系统会计信息化的领导工作，按照国家财政部门的有关规定设计企业全面实施会计信息化的总体规划2 .会计信息化操作岗位任职人员必须持有会计电算化上岗证3 .会计信息操作员主要负责账务及其他专项核算子系统的操作，如输入记账凭证、输出记账凭证和会计账簿，编制财务报表、工资核算、固定资产核算、往来账核算等D24.会计信息操作员审核输出的记账凭

10、证、会计账簿、财务报表等会计资料，并对部门会计数据进行简单处理D35 .打印出需要上级领导审核的会计资料6 .信息化主管需要对打印输出的会计账簿、财务报表进行确认，并对计算机内的会计数据进行分析，为各管理层决策提供有效信息信息系统管理制度«会计信息化操作管理制度相关规范应建规范参照规范企业内部控制应用指引文件资料会计报表«记账凭证责任部门及责任人财务部、信息部财务总监、财务部经理、会计信息主管、会计信息操作员精选word范本!真正好的朋友，从来不需要这些表面功夫。走在这漫漫俗尘，形如微尘的我们，每天忙碌的像只蟋蚁，哪有时间去整那些虚假的表面文章。那些沉淀在岁月里的真情实意，

11、哪一个不是无事各自忙，有事时，却又从不问回报几何的真心相助？至于那些平日里看上去可以一起打闹，一起吃喝，一起厮混，看似好成一片的人，或许，只是你在多少次的四目相对之时，动了真心，存了真义，是你默默认定对方可称朋友，有困难的时候是你愿意伸以援手，但未必对方一样。多少看似热情的人，内心是薄情的。而多少看似淡漠的人，内心实则一片温热。那些表面热诚的人，总是相安无事各自好，一旦你有事需要援助，别说大事，就是小事需代劳，你都会发现原来不过情比纸薄，对方远比你自己想的要现实的多。有些人，自从与你接近，内心就存有一份自己的打算。定是你于他而言，多少有些可用之处。正所谓无事献殷勤，非奸即盗。在这个功利心弥漫的

12、世态下，没有哪一份意外的热情不无所图。不仅是职场如此，男人如此，就连女人也不能免俗。接孩子的时候，被困高层电梯下不来，一个电话打来，希望能帮忙照看一下放学的孩子。实在的人总是把别人毫不见外的信任，当作是一种荣幸，于是想都不用想就能一口答应。可当你有事需要对方只是代笔签个字这样的举手之劳时，对方都能各种不情愿各种推脱，至此你终是发现，原来人与人之间真不是一杯换一盏的事儿。关键时刻，还是得找那些看似平时不联系，但一开口能力范围之内就愿意为你想办法的人。多少人天真的以为，认识的人越多，人脉就越广，自己就越厉害，其实，那些所谓的人脉，不过廉价。倘若你没有同等的利用价值，谁会与你建立起所谓的交际？最是谈

13、钱伤感情，也最是感情不值钱。别结识了比自己优秀比自己有能力的人，就觉得有了依靠有了光环，自己不足够优秀，结识谁都没有用。在你困难需求的时候，你开口求助，能够推脱敷衍那算给面子，对你闭门不见佯装不熟也是情理之中。日久见人心，患难见真情。平时是平时，别把平时当真情。这世上多少人变脸如翻书，有求于你一个样，各自安好一个样，最是有求于他嘴脸陋，让你瞬间就明白，何谓人情凉薄。随着年龄的增长，人心的不再纯澈，人与人之间的交往就不再那么的纯粹而真心了。也正是因为如此，才更要珍惜那些默默守护在你生活中的朋友。别看平时忙的少有见面，少有聊天，就连微信，都少有私信。但有事儿的时候，只一声招呼，谁能出力都会挺身而出

14、，义不容辞。精选word范本!真正好的朋友，从来不需要这些表面功夫。走在这漫漫俗尘，形如微尘的我们，每天忙碌的像只蟋蚁，哪有时间去整那些虚假的表面文章。那些沉淀在岁月里的真情实意，哪一个不是无事各自忙，有事时，却又从不问回报几何的真心相助？至于那些平日里看上去可以一起打闹，一起吃喝，一起厮混，看似好成一片的人，或许，只是你在多少次的四目相对之时，动了真心，存了真义，是你默默认定对方可称朋友，有困难的时候是你愿意伸以援手，但未必对方一样。多少看似热情的人，内心是薄情的。而多少看似淡漠的人，内心实则一片温热。那些表面热诚的人，总是相安无事各自好，一旦你有事需要援助，别说大事，就是小事需代劳，你都会

15、发现原来不过情比纸薄，对方远比你自己想的要现实的多。有些人，自从与你接近，内心就存有一份自己的打算。定是你于他而言，多少有些可用之处。正所谓无事献殷勤，非奸即盗。在这个功利心弥漫的世态下，没有哪一份意外的热情不无所图。不仅是职场如此，男人如此，就连女人也不能免俗。接孩子的时候，被困高层电梯下不来，一个电话打来，希望能帮忙照看一下放学的孩子。实在的人总是把别人毫不见外的信任，当作是一种荣幸，于是想都不用想就能一口答应。可当你有事需要对方只是代笔签个字这样的举手之劳时，对方都能各种不情愿各种推脱，至此你终是发现，原来人与人之间真不是一杯换一盏的事儿。关键时刻，还是得找那些看似平时不联系，但一开口能力范围之内就愿意为你想办法的人。多少人天真的以为，认识的人越多，人脉就越广，自己就越厉害，其实，那些所谓的人脉，不过廉价。倘若你没有同等的利用价值，谁会与你建立起所谓的交际？最是谈钱伤感情，也最是感情不值钱。别结识了比自己优秀比自己有能力的人，就觉得有了依靠有了光环，自己不足够优秀，结识谁都没有用。在你困难需求的时候，你开口求助，能够推脱敷衍那算给面子