浅析资金集中管理的重要性

1、浅析资金集中管理的重要性企业的发展就好比发电机的运转，那么，资金就是“发电机”的 电源，而财务部门就是企业的“变压器或配电站”。它在整个企业的 经济活动中，筹集、收拨、聚散、安排、调剂各个项目和企业生产经 营过程中的资金周转使用，以保证“发电机”的正常运转，减少或 杜绝有息负债，降低企业和工程项目的运营成木，以提升企业的创造 效益能力。一、积极探索推行资金集中管理模式，充分发挥集中管理的“聚财” 作用，为实现规模经济奠定基础近年来，在国家加大基础设施投资、拉动经济发增长的宏观调控 政策下，许多建筑企业的施工规模呈现急剧扩张势头，但部分建筑企 业却处于“规模不经济”的状态。有的单位甚至出现“产值

2、越来越高， 产值收益率越来越低；施工规模越来越大，银行贷款越来越多；算来 有米、煮来无饭，辛辛苦苦为银行打工”的现象。经过深入的分析总结，使我们深刻地认识到，企业之所以出现 “规模不经济”的状况，最根木的原因就在于“大规模生产，小作坊 管理”的管理模式，使得各个项目各自为战、各行其是、自主经营、 自我循环。这就必然形成项目经理个人的管理能力决定项目盈利能力 的状况。导致有些项目出现漏洞百出、效益流失现象。还有一个值得深思的问题是，虽然企业曾出台了诸多加强成本管 理的措施，但这些措施中加强项目成本管理的措施多，强化“法人管 项目”的办法少；着眼于微观或某些方面管理的措施多，着眼于系统 化、规模化

3、、精益化管理的办法少；加强“节流”工作的措施多，加 强“开源”的措施少；强调项目经理管理职责的措施多，发挥企业机 关控制工程成本职能的办法少。由于管理规模不适应生产规模的扩大，特别是信息化管理能力的 滞后，致使企业无法形成规模效益。当前随着施工规模的扩展，通过 实施信息化管理，提升企业总部管控能力，扩大管理规模、管理范围， 实现更高层次的集约化经营，实施资金的集中调度，物资设备的集中 采购，人力资源的集中调配，成为提升规模效益唯一的发展趋势和正 确方向。特别是对于我们这样点多、线长、分布广的大型建筑施工企业来 说，工程造价、管理水平、创效能力、施工环境的不平衡是种常态。 有的项目可能资金比较充

4、裕；有的则可能出现资金周转困难，捉襟见 肘资金富裕的，把大量资金滞留在项目上，导致资金流动的停滞, 造成资源浪费。而资金紧张的，则必须依靠贷款维持经营，这样必然 会加重项目负担。如果企业能够建立资金池，通过银行系统实施资金 的集中归集（归集范围必须扩大到工程公司项目部一级），将分散在 各地、各银行系统的项目部帐户纳入企业资金池，改变资金多级分散、 难以有效利用的状况，实现资金的集中管理、集中调剂，以提高资金 流动性和使用效率，促使资金快速流转，降低企业成木，实现效益最 大的化。实现了资金集中管理的扁平化，有效地提高了资金流动性和 使用效率，使我集团公司的资金管理模式实现了一次质的跨越。二、严格

5、把握资金集中管理的关键点，充分发挥集中管理的“生财” 作用，提高资金的流动性和使用效率资金集中管理的目的就是创造“钱生钱”的效应，从企业的流动 资产角度来说，资金的集中管理加速了资金周转循环，实现物资设备 的集中采购，降低施工成本，同时可使货币资金存量大幅度增长，以 将这些资金用于收益较高的长期投资，增加企业的经济增长点，进一 步提高企业的承揽能力和投资创效能力。（一）、把握好资金的归集点，提高资金的集中率。实施资金的集 中管理不仅涉及到各个项目部的利益，也牵扯到金融系统和建设单位 的利益。地方银行担心利益受损，建设单位顾及影响项目资金的使用。 因此，实施资金的集中管理，需要做大量的协调和疏导

6、工作，积极争 取金融系统和建设单位的支持，妥善解决阻碍资金池运作的障碍，确 保银行账户全部纳入资金体系。以账户的集中推进资金的集中率，以 资金的集中率提高资金的使用率。（二）、把握好资金的使用结算点，提高资金的使用效率。资金的 归集目的在于合理使用。为保证资金的及时、高效上收与拨付，财务 部门对所有资金使用，都要严格按照中请、评估、决策等程序，严格 履行相关手续，并签订调剂协议，确保资金的集中管理与调剂既不影 响集团公司、工程公司和项目部的资金使用，又能充分保证集团公司 经营承揽，支持项目资金周转。（三）、把握好资金的账务管理点，维护制度的严肃性。为保证资 金的及时、高效上收与合理使用，公司财

7、务部门先后出台了关于加 强资金集中管理工作的通知、关于在集团公司实行资金集中结算 的通知、关于推广票据结算业务的通知等7项有关管理措施。 同时，为确保资金集中管理的预期效果，切实加强了资金的账务管理 工作，财务部门对各个项目部的货币资金、应收票据、应收账款、物 资存货、所需流动资金、短期投资、短期借款、应付票据、应付账款、 应付工资、应付税金及未交利润等等一一搞清楚，以管好用好资金， 寻求合理的资金结构，做好资金的安排和调剂。三，积极探索资金集中管理的周转模式，充分发挥集中管理的“节财” 作用，降低企业的财务成本和管理费用资金的集中管理从企业的流动负债角度来说，其目的就在于通过 对各个项目的资

8、金筹措集中，充分满足项目的日常运作需求，特别是 对于那些一时资金周转困难的项目来说，规避有息负债经营，彰显“节财”效应，提高经济效益。（一）、采取模拟竞价的资金周转模式，降低各银行的信用使用成 本。为降低各银行的信用使用成本，我们对各类保函、银行承兑汇票 等业务采取了模拟竞价的方式，以成本决定对各银行的合作内容及份 额，现在集团公司所有保函、银承都免保证金，大幅度降低了财务成 木和管理费用。同时，我们还建立了银行信用使用台账管理制度。对 各类银行信用的审批、类别、履约期限、费率、受益人、承办人等内 容建立台账，对信用使用及时清理，对各类银行收费专人复核，对银 行信用使用建立了清晰的责任制度。（二）是采取银行银行承兑汇票周转模式，提高资金的利用率。我们对项目部发生的大额购货款项，统一由公司财务采取银行承兑汇 票方式支付，把项目的等额资金集中以作为周转金，加强内部资金调 剂，从而大幅度降低或杜绝了银行利息支出和有息负债，加快了资金 周转速度，提高了资源的利用率，节约资金成本，实现净收益，而且 使货币资金存量大幅度增长，进一步提高了企业的承揽能力和创效能 力。（三）是采取内部存蓄调剂、市场运作付息的周转模式，鼓励各工 程公司和各个项目部主动上缴。为了推动各单位高效使用调剂款，加 快资金流转速度，充分体现公平、公正、合理的周转规则，我们采取 了内部存蓄调剂、市