实训三银行汇票结算

1、1-1实训三银行汇票结算1.1.1实训目的学握企业经营活动中银行汇票结算的使用。1.1.2实训任务联系企业实际经济业务，学握银行汇票结算的适用范困和流程，并根据有关规定.完整准确地填制银行汇票申请书和银行汇票。1.1.3理论精要回顾> 银行汇票是汇款人将款项交存y地银行山银行签发的、由其在见票时按照实际金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。爪位和 个人在同城.界地均可使用银行汇票。> 银行汇票的签发和解付，只能由中国人民银行和商业银行参加“全国联行往來”的银行机构办理。跨系统银行签发的转账银行汇票的 解付，应通过同城票据交换将银行汇票和解吃通知提交同城的有关银行审孩支付后抵用。省

2、.自治区、直辖市内和跨省、市的经济区 域内，按照有关规定办理。在不能签发银行汇票的锲行开户的汇款人需要使用锲行汇票时.应将款项转交附近能签发银行汇票的银行 办理。> 签发银行汇票必须记栽的事项有：表明“银行汇票”字样：无条件支付的承诺：出票金额：付款人名称：收款人名称：出票日期：出 票人签苹。> 签发现金银行汇票.巾请人和收款人必须均为个人，收妥申请人交存的现金后.在“银行汇票”出票金额栏先填写“现金”字样.后 填写出票金额并填写代理付款人名称：中请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金抿行汇票。> 银行汇票可以背书转让.但填明栏现金”字样的银行汇票不得背书转让。>

3、银行汇票一律记名。所谓记名是指在汇票中抬定某一特定人为收款人，其他任何人都无权领款：但如果指定收款人以背书方式将领款 权转让给其抬定的收款人，其指定的收款人有领款权。> 银行汇票的汇票金额起点为500元。500元以下款项银行不予办理银行汇票结算。> 银行汇票的提示付款期为自出票日起1个丿几这里所说的付款期.是指从签发之日起到办理兑付之日止的时期。这里所说的一个丿 是指从签发日开始,不论月大月小,统一到下月对应日期止的一个月。比如签发日为3月5日,则付款期到4月5日止。如果到期日 遇例假日可以顺延。逾期的汇票.兑付银行将不予办理。> 签发银行汇票需要提交银行汇票巾请书（一式三联

4、。第一联存根.由申请人留存：第二联由出票行作借方凭证：第三联山出票行作 贷方凭证。交现金办理汇票时，将第二联注销。中请人在银行开户的在第二联上加盖预留银行印鉴。出票行在办好转账或收妥现金 后，签发银行汇票。银行汇票一式四联.第一联汇票卡片联.第二联汇票，第三联解吃通知，第四联多余款收账通知。出票行将第二 联.第三联交给申请人。银行汇票业务流程图:办理结算申请签发岀票银行q 代理付款行银行间清算资金1.1.4实训内客（部分单据样式摘选）> 银行汇票申请书（购商品）填写如下:例1： 2009年03丿13日，明发商贸有限公司为购买设备向开户银行申请签发银行汇票一张，根据采购合同.填制银行汇票申

5、请书。（详见：2银行结算业务一2. 3银行汇票结算一银行汇票中请书实训一银行汇票填制申请书1）中国工商银行汇票申请书（借方凭证）第L3号 /mIIII苻蠢聃嵯密汽納砸虑K平二111阴爲刪H,吆11卿"豐巒1腮體! !mu iiiiiiiiiy严亍n：:席出加册:创7农： 77*IlllllllllllllllllllllllllllJIIIIII|H«l>HIIIIIIIIIIII»* "W II 川 UUIIIIIIiiiii iiiiiiiii mu iiitiiiii iiiiiiiii iHUHi.fi.!2ru1：T“4:1 "

6、乜參湍帧g呪mm二：hi iiiii iiiiiiiii iiiiiiiii I力IUI . 超曲;禺 Jr.t/. lJ.:l:l:.IlIBIB-.,和仏 J；%"：/?.，赛価笳MII删删144卄 需减曲綸叮土 L净茹.,Uh ! iiiiiiiiiI鈔：卜. *44*t!rvpiiiiini iiiiiiii iiiiiiiii imiiiinnii i 厂丿釆购合同合同编号二BJ200903131购货单位：明发商贸有限公司（以下简称甲方）纳税人识别号:110270590544459开户行、咪号，中同H商複行北京西城支行0200001009012133H1地址.电话2北京西城

7、区百庄西里12号 01054226259供货单位】上海沪姦制锻厂（以下简称乙方）纳稅人识别号：310454424542345开户行、赊号，中OH商银行上短嘉定支行9558872390137252471地址、电话，上如定区那新公路19号02134567823为了増程甲乙戏方的贵任妙.加强经济垓算，灵高经済效益诵保或 方实现各自的经济目的.经甲乙双万充分務臥 将VI立本台同.以便共司谩守。 笫一条产品的名称、品伸、视恪和鉄量、衾萌苓茅项甲力向乙方妁买发电机一台.甲方需支付赏款金额1 50,80.09元笫二条，产品的交货单位.交贷方法运横方武.到赁对问1产品的交货时何，2009年03月2,日2.交货

8、方法.按下列算di鈿1行,（I乙方送货由乙方负黃送员上门），（2乙方代运（乙方代办运输.货到用方付运费）；（3）甲方自律白运算三条，赏款的结募1.合同签订，甲方BP签发金萌为150.000.00元的银行汇决支付设备款。弟四条。对产呂梶出异悦的吋和办法1甲方在牝收中.如呆发现产品的品科.型号.规降 花色和质畳不台规定 应一面爰为保實.一面在2天内口乙方廷出节面那匕2.如甲力京技覘定期限握出书面异议的.枫为所交产&符合合同规定.3甲方因使用.保齿不苦邹适或产品质录下障的，不得複出异议。4 乙方在養到嵇万书面异议后应在十天內貝長处連.否则.即视为默认甲方提出的异议和处建竜见。第五朵，乙方脚违

9、约贡任乙方不能及时迭达产品权应问甲方僅付i殳备款旳T%。例2： 2009年02月20日明发商贸有限公司根据02月01日签发的银行汇票申请书支付采购商品款18000.00元，请填写银 行汇票。（详见：2银行结算业务一23银行汇票结算一银行汇票签发实训一锲行汇票-签发锲行汇票3）中国银行2198SQ201代理付誌行：中洁轉行杭;州犬关夕行号3023230076312033477552880中済人：明发出亲行签®（庄数机医E卩出兵金额）出卑曰期贰召零玖年孚贰月 爭贰胎曰I大写）忖敦期跟 盍个月此麻代理付款行付改后惟联行往账借力垢证財件银行汇票收款人:杭州比大公司盍万捌仟元卷实际结算金额 %蜜;-f-十万r十118000n城支行:T 丰;S 邑；印平出押：- - - 多余金额千十千3元分复核lew¥200000账号 0203001009012130441中国工商银行汇票申请