会计信息系统实务

1、会计信息系统实务练习系统初始化1、增加操作员以Admin身份注册后，在“权限/用户”增加以下操作员:编码姓名口令工作内容001*主管1账套主管002*出纳2出纳003*会计3会计注：如果标号有冲突可自行改，口令也可自己编，姓名必须用自己真实的姓名2、新建账套1）账套信息账套号：小组号账套名称：昆明天天制造有限公司账套路径：默认启用会计期：2010年1月会计期间设置：默认单位信息单位名称：昆明天天制造有限公司单位简称：天天制造 单位地址：昆明市青年路 999号法人代表：肖江 邮政编码： 650000联系电话及传真： 65898888 电子邮件： 税号： 2）核算类型企业记账本位币：人民币（ RM

2、B） 企业类型：工业 行业性质： 按 2007 新会计制度增设科目 账套主管： * 主管3）基础信息该企业无外币核算 按存货、客户、供应商进行分类4）分类编码方案存货分类编码级次： 1223客户分类编码级次： 223供应商分类编码级次： 223收发类别编码级次： 12部门编码级次： 122结算方式编码级次： 12 科目编码级次： 422225）数据精度存货数量、单价小数位为： 36 ）账套建完后， 2010年 1月 1日以主管的身份同时启用“总账” 、“薪资管理”、“固定资产”系统3、财务人员分工编码姓名权限001*主管账套主管，拥有系统所有模块的全部权限002*出纳 出纳签字权； “出纳”的

3、所有权限“凭证”的所有权限003*会计转账设置与生成“固定资产”、“薪资管理”的部分权限4、设置基础档案1）部门档案部门编码部门名称负责人1综合部101办公室102财务部2销售部201销售一部202销售二部3采购部2）职员档案职员编码职员名称所属部门是否业务员是否操作员101王钦办公室是是102*主管财务部是103*会计财务部是104*出纳财务部是201李明销售一部是是202张利销售一部是是203王红销售二部是是301孙志采购部是是3）客户分类客户分类编码客户分类名称01长期02短期03中期4）客户档案客户所属分类码客户编号客户名称简称01-长期001北京世纪公司世纪公司02-短期002天津海

4、达公司海达公司03-中期003上海万邦公司万邦公司5）供应商分类供应商分类编码供应商分类名称01省内02省外6）供应商档案供应商所属分类码供应商编号供应商名称简称01-省内001用友软件云南分公司云南用友02-省外002北京用友软件北京用友5、总账参数控制选项卡参数设置凭证和权限 制单序时控制 支票控制 打印凭证页脚姓名 出纳凭证必须经由出纳签字 凭证编号由系统编号 现金流量科目笔录必录现金流量项目账簿明细账打印按年排页注：其它参数参照课本上的要求设置。&参数设定及基础数据录入!1）凭证类别设定凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001, 100201, 10020201, 100202

5、02付款凭证贷方必有1001, 100201, 10020201, 10020202转账凭证凭证必无1001, 100201， 10020201, 100202022）会计科目及期初余额表科目编码科目名称方 向期初余额提示备注1001库存现金借40000日记账1002银行存款借银行日记账100201中行存款:借5000银行日记账100202工行存款借142000银行日记账10020201大观支行借32000此帐户用于发工资银行日记账10020202园艺支行:借110000银行日记账1015其他货币资金借101501外埠存款借101502银行本票借101503银行汇票借1101交易性金融资产1

6、借1000001127应收票据借客户往来1122应收账款借10000明细表在后客户往来112201海达公司借7000客户往来112202万邦公司:借3000客户往来112203北京世纪公司:借客户往来1231其他应收款借个人往来123101其他应收个人款借5000明细表在后个人往来123102其他应收单位款借客户往来1241坏账准备:贷1123预付账款1 借1401材料米购借140101原煤借1403原材料借140301原煤借数量金额式账页（单位：吨）数量核算1431周转材料借1404材料成本差异借1405自制半成品借1406库存商品借1501待摊费用借1601固定资产借31360001602

7、累计折旧贷459098.4请注意余额方向1603工程物资:借1604在建工程1 借项目核算160401工程水电费借项目核算160402工程运输费:借项目核算160403工程材料费借项目核算1605固定资产清理借1701无形资产借1801长期待摊费用借2001短期借款贷61002201应付票据贷客户往来2202应付账款贷122000供应商往来220201云南分公司贷122000明细表在后供应商往来2205预收账款贷客户往来2211应付职工薪酬贷7000部门核算221101职工工资贷7000221102福利费:贷221103工会经费:贷221104职工教育经费贷221105代扣水电:贷221106

8、代扣税:贷221107代扣房租贷221108发放工资:贷2221应交税费:贷222101应交增值税贷22210101进项税额:贷22210105销项税额222111应交个人所得税贷2233其他应交款:贷2601长期借款；贷4001实收资本贷3190004002资本公积:贷2524801.64101盈余公积；贷4103本年利润贷4104利润分配:贷410415未分配利润贷5001生产成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造费用借500104折旧费借500105其它借5101制造费用借6001主宫业务收入贷6111投资收益贷6301营业外收入贷6601销售费用借部门核算6

9、60101办公费借部门核算660102差旅费借部门核算660103工资借部门核算660104折旧费借部门核算6602管理费用借部门核算660201办公费借部门核算660202差旅费借部门核算660203水电费借660204电话费借660205工资借660206折旧费借660207其它借5503财务费用借550301借款利息借注：科目编码如有出入按电子账套上的编码为准2009年12月末应收账款余额明细表客户名称业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额海达公司2009-11-2销售商品货款未收李明转33张英娜7000 元万邦公司2009-12-8销售商品货款未收张利转63叶嫣3000

10、元2009年12月末其他应收个人款余额明细表应收款对象类别业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码金额王钦个人2009-10-10差旅费借款*出纳付344,000 元孙志个人2009-11-20差旅费借款*出纳付501,000 元2009年12月末应付账款余额明细表供应商名称业务发生 时间业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额厶南分公司2009-12-9购进材料货款未付孙志转-10江汉122000元3）指定会计科目指定库存现金为现金总账科目指定银行存款为银行总账科目指定库存现金、银行存款及银行存款下的明细科目为现金流量科目4）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算否2支票结算是

11、201现金支票是202转账支票是9其他否5）项目目录 定义项目大类:项目大类名称：在建工程项目级次：1、2项目目录：默认只有四项，增加栏目：开工日期（日期）完工日期（日期）负责人（文本） 指定核算会计科目。 在项目大类下定义项目分类:一期工程101职工食堂102职工宿舍2 二期工程201 招待所202 商场 在项目分类下定义项目目录:项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人001大食堂1012009/2/12010/8/13李经理00277号宿舍1022009/2/12010/8/13王经理003厂招待所2012009/6/12010/8/13孙主任004自选商场2022009/6/1

12、2010/8/13张主任6）数据权限分配操作员“*会计”拥有所有科目和部门的制单和查询权限。操作员“*出纳”拥有库存现金和银行存款的查询权限。7、职员工资项目及2010年1月工资数据如表所示。2010年1月职员工资数据明细表姓名基本工资岗位工资津贴电话补贴误餐补 贴物价补贴地区补贴应发合计代扣 水 电代扣税金代扣 房 租扣款合计实发合计王钦4,0003,50040050120130220300*主管2,2001,90020050120130360*出纳80050120130*会计1,2005012013090李明1,8001,0005002005012013080张利1,50030050120

13、130王红1,60030050120130180孙志2,00090050020050120130注：工资的参数设置、项目设置、银行设置、人员档案、工资分摊等的操作可参照书上8、2009年12月末固定资产项目及相关数据如表所示：2009年12月末固定资产明细表资产名称资产类别增加方式使用部门入账时间入账原值预计使用年限预计净残值综合办公楼房屋建筑物在建工程转入办公室50%财务部50%2005-12-312,936,0003020,0006吨位货运卡车交通工具直接购入销售部（各 50%）2006-5-31200,0001020,000注：固定资产的参数设置、资产类别、对应折旧科目、对应增加科目、原

14、始卡片录入等的操作参照课本上二、日常账务处理1、凭证录入（凭证类别、附单据数自行加上）1月发生经济业务如下：（1）1月1日，销售一部李明购买了 300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。（2） 1月3日，财务部出纳从工行提取现金 1000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。（3） 1月5日，收到华美公司的投资资金 300 000元，转入中行，转账支票号 ZZR002（4） 1月11日，销售二部王红收到海达公司转来的转账支票一张，存入大观支行，金额1 000元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR005（5）1月12日，销售一部王钦出差归来，报销差旅费 3 500元，交回现金500元。（6）

15、1月13日，用中行账号汇给用友公司云南分公司10 000元，票号56231，用于偿还前欠货款。 （7）1月 14日，销售二部对北京世纪公司销售某产品 8 600 元，对方支付现金 3 600元，增值税率 17（下 同），其余作应收账款。（8）1月 15日，李明借款 1 500 元现金。（9）1月 16日，李明报销办公费用 1 500 元。（10）1月 17日，销售二部收到北京世纪公司转账支票支付产品货款5 000 元，存入中行，票号 886432。（11）1月 18日，将现金 33 000 元存入大观支行。（12）1 月 19 日，销售二部收到万邦公司转来转账支票一张，金额 3000元，转入大

16、观支行，用以偿还前欠 货款，转账支票号 ZZR006。（13）1月 19日，电信局托收公司电话费 680元，自来水公司托收公司水费 120元，附单据 2张。（14）1 月 20日，进行 77号宿舍工程项目的原材料采购（附材料清单一份） ，货款 1000元以银行存款支付。 园艺支行转账票号 ZZ52681。（15）1月 21日，销售一部张利向北京世纪公司销售产品一批，货物价格不含税500元，货款尚未收回。（16）1月 22日，采购原煤 5 吨，每吨 1 000元，原材料直接入库，货款以银行存款支付，园艺支行转账支票号 ZZR003（17）1月 23日，销售一部收到世纪公司转来转账支票一张用于偿还

17、前欠货款，中行转账支票号ZZR045。（18）1 月 24 日，采购部新购固定资产联想电脑一台，货款5000 元用现金支票支付，票号为 XJ056，净残值率 4，预计使用年限 10 年。（在“固定资产”子系统中处理此业务）（19）1月 25日，接受某投资公司一笔投资 500000元，中行转账支票号 ZZR078。（ 20）1月 26日，结转并发放本月职工工资， 同时扣福利费（14%）、工会经费（2）、职工教育经费（1.5 ）、 代扣个人所得税、代扣水电费、代扣房租，个人所得税纳税基数为1800 元。（在“薪资管理”子系统中完成）（21）1月 28日，以工行园艺支行支付借款利息费用 980元。（ 22）1月 28日，支付一期 77 号宿舍工程款，工程水电费和运输费各 1000元，以现金支票支付，中行票号 XJ086。23）1月 30日计提本月固定资产折旧。 （在“固定资产”子系统内完成）2、凭证审核（1）更换操作员。（2）出纳签字：对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证进行检查核对。（3）审核凭证：凭证的制单人和审核人不能为同一个人，注意更换操作员。3、出纳管理（1）查询：现金日记账、银行日记账、资金日报表。（2）进行支票登记簿管理（略） 。（3）银行对账操作（略） 。4