高考复习专题之代数、方程与不等式

1、 财务工作管理规范(一总则第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条公司财务部门的职责范围是:一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。严格执行公司各项财务管理制度。制定具体的会计核算标准、核算规范制度。开展决算、清算、汇算等会计核算工作。组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告,编制、审核公司的会计凭证。二、牵头组织公司全面预算管理工作,审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性。厉行节约,合理使用资金。三、组织编制年度资金

2、需求计划,拟定年度融资计划及财务费用预算表。四、建立和维护融资渠道,选择融资方式并制定公司融资方案,降低融资成本。五、调度公司经营资金,制定和审批年度、月度运营资金使用计划。六、汇总、编制公司资金收支计划,合理调配资金,定期对资金使用情况进行分析、反馈。编制应收账款明细,督促各项资金的回收。七、制定存货、固定资产等资产盘点计划,并组织开展年度盘点工作。八、审核存货收发业务单据、报表。审核存货及资产报废。九、协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作。十、组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。配合完成税务局对公司的税务检查。结合公司的实际需要,购买各种支票、收据、有价证券等相关单据。十一、建

3、立、完善部门各类管理规章制度、流程,并严格执行。做好财税方面有关证照的年检,加强财务人员的培训和部门建设。十二、完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。(二财务部工作制度一、资金预算制度1、根据采购任务建立采购资金预算制度,逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。2、协助中心主任筹措调度好资金,并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。二、资金控制制度根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。1、应随时核对零用金与库

4、存现金,并维持最少额度。2、各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。应尽可能以支票支付,支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。各项付款凭证一经支付,应即加盖付讫或转讫章。以防重复支款。3、财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立,避免集中一人。4、定期举行资产的全面盘点,一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。5、财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。三、现金管理制度为保护货币资金的安全完整,提高现金的使用效率,正确及时反应现金的增减和结存情况,特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银

5、行存款及其他货币资金。1、现金的日常管理1.1出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。1.2当天发生的现金收支,必须及时入账,不得无故拖延。1.3库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定,初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额,超过部分应及时送存银行,以保证现金安全;也不得低于限额,不足部分应及时补足。1.4库存现金应做到日清月结,由财务主管人员进行定期或不定期盘帐,做到账实相符。1.5出纳人员对银行存款余额应做到心中有数,不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。1.6银行存款要及时对账,尽量做到账账相符;月底按时与银

6、行对账,打印对账单,编制银行存款余额调节表。2、现金的收入管理2.1各种收入都应由出纳集中办理,其他任何部门和个人,均不得出具收款凭证。2.2收款开具收据,一式三联,其中一联给客户,一联留存,另一联交会计入账。2.3凡属于公司的所有现金收入,都要入账。2.4收到现金或支票应及时交存银行。3、现金支出管理3.1支付款项按公司财务制度执行,分现金支付和银行转账两种方式。3.2付款应从库存现金中支付或从开户银行提取,不得从当天的现金收入中直接支付,即坐支。3.3支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章,不得签发空白支票;支票签发后,除登记银行帐外,还要登记支票领用簿,以便查询。3.4出纳人员

7、应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后,应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”,并打印“回单”通知相关部门,以免重复付款。4、现金盘点制度4.1盘点前,应由出纳将现金集中起来存入保险柜。4.2盘点金额与现金日记账金额进行核对,如有差异,应查明原因,并做出记录或适当调整。4.3若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据,应在约定时间内及时冲帐、报账。四、日常费用报销制度1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由

8、,并经相应领导签字后到财务部报销。4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销。5、补充说明如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。五、会计档案管理制度1、本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。2、会计凭证应按月、按编号逐月装订成册。3、由有关人员签名盖章包括制证、审核、记账、主管装订后移送专人保管,分类填制目录。会计档案不得携带外出,凡查阅、复

9、制、摘录档案,须经中心主任批准。(三岗位职责1、会计主任岗位职责1.1主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源。1.2有效的使用资金。进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。1.3督促本中心有关部门降低消费。节约费用,提高经济效益。1.4建立健全会计核算制度,利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。严格财经纪律,规避财务风险,协助中心主任搞好资金制度。2、会计主管岗位职责2.1严格按照会计法及公司的财务管理制度。按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。2.2按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务

10、、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。2.3按照公司的经营计划组织编制年度财务计划,促进各项经济指标的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督,层层落实,严格控制和监督各项费用的支出。2.4建立健全各项财务会计制度,根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际,建立会计核算体系,合理组织会计核算工作。并加以控制,确实发挥各项制度的作用。2.5负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。2.6负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作,并及时向领导提出合理化建议。2.7加强业务学习,努力提高职工素质,坚持原则,积极配合各业务部门的工作。3、出纳员岗位职责3.1办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库。3.2迅速、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金。3.3保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失。3.4