财政支出绩效评价报告

1、财政支出绩效评价报告评价类型:实施过程评价？ 完成结果评价项目名称:基础设施维护与改造项目项目单位:文昌市农业局主管部门：文昌市人民政府评价时间：2018年6月14日至2018年6月25日组织方式:财政部门主管部门？项目单位评价机构:中介机构专家组？项目单位评价组评价单位（盖章）:文昌市农业局上报时间：2018年6月26日项目绩效目标表项目名称： 基础设施维护与改造项目指标类型绩效指标绩效目标绩效标准优良中差产出 指标基础设施维修维修屠宰间150 m2> 150 m2130 m2-150 m2110 m2-130 m2< 110m2机械购置及维修购置维修生猪屠宰机械15台>

2、15台14-15 台13-14 台< 13台成效指标生猪肉检验率产品合格率100%> 100%95%-100 %90 % -95 %< 90%生猪屠宰数量年增加屠宰生猪1万头> 1万头0.9-1 万头0.8-0.9 万头< 0.8 万头项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位文昌市农业局主管部门文昌市人民政府项目负责人朱敏联系电话63330349地址文昌市清澜开发区市政府办公大楼4楼邮编571300项目类型经常性项目（2） 次性项目（）计划投资额（万元）48实际到位资金（万 元）48实际使用情况 （万元）48其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政省财政预算省财

3、政预算省财政预算市县财政预算48市县财政预算48市县财政预算48地方债券资金地方债券资金地方债券资金二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20项目目标4目标内容44项目决策资金分配88决策过程33资金分配55分配办法22分配结果66项目管理25资金到位5到位率33到位时效22资金管理10资金使用77财务管理33组织实施10组织机构11管理制度_99产出数量|52项目产出15产出质量42产出时效33产出成本33项目绩效55经济效益88社会效益87项目效益40环境效益87可持续影响87服务对象满意度88总分10010010092评价等次优三、评价人员姓名职务/职称单位

4、签字朱敏副局长市农业局钟炜办事员市农业局陈亚妹站长市农业局评价工作组组长（签字）：项目单位负责人（签字并盖章）:吴敏2018年6月26 日关于2017年度基础设施维护与改造项目绩效评价报告一、项目概况（一）项目单位基本情况我局主要职责：贯彻执行党和国家有关农业和农村经 济发展的方针政策、法律法规规章；指导粮食等主要农产品 生产；组织落实促进主要农产品生产发展的相关政策措施， 引导农业产业结构调整和农产品质量的提升；管理全市农业 和农村经济信息，监测分析农业和农村经济运行，开展相关 农业统计的工作；发布农业和农村经济信息，负责农业信息 体系建设，指导农业信息服务；负责全市农村经营管理农产 品生产

5、、农产品流通、农产品质量安全、农作物重大病虫害防治、农业防灾减灾、农业资源、生态农业、农业科教、农 业行政等工作。文昌市农业局是市人民政府工作机构，内设办公室、科 技教育室、种植业管理室、市场与经济信息室、农村经营管 理室、乡镇企业室、农产品质量安全监管室、生猪屠宰监督 管理室等8个职能机构，以及农业行政执法大队、农村会计 辅导站和文昌市农产品质量安全检验检测站等3个下属单位。（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围该项目属于经常性项目。为了确保文昌市辖区生猪屠宰 卫生安全、屠宰质量稳定，特对文昌市全部生猪、牛、羊定 点进行屠宰及病害猪无害化处理，保证文昌市民食用生肉卫 生质量安全。该项资

6、金主要用于全市各个屠宰场设施设备维 修与改造等。主要使用范围：文城镇、重兴镇、会文镇、文 教镇、龙楼镇、东路镇、昌洒镇、铺前镇等屠宰场机器机电 维修维护、基础配套设施维修维护。（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标二、项目资金使用及管理分析（一）项目资金到位情况分析 为加强屠宰场运行管理顺利进行，根据文昌市财政局关于批复2017年市本级部门预算的通知（文财预201717号）要求，安排本单位基础设施维护与改造项目专项资金 项目预算为48万元。截止2017年12月31日绩效评价基准 日，本次绩效评价范围内的市财政项目专项资金48万元已全部到位，资金

7、到位率 100%（二）项目资金使用情况分析根据2017年度财务资料反映，该项目本年度预算资金 4 8万元，实际使用（支出）的项目资金合计48万元，年末无资金结余，预算执行率 100%项目支出控制在预算范围内。项目资金主要用于支付文教屠宰场改造线路；龙楼屠宰 场设备维修、刮毛机；新桥屠宰场修缮屠宰场；东路屠宰场 房屋修缮；昌洒屠宰场线路维修更换； 铺前屠宰场设施维修； 清澜屠宰场设施维修；罗豆屠宰场挖排污沟、购置电麻器； 文城屠宰场建设排污净化池；重兴屠宰场主体修缮；会文屠 宰场购置安装焚烧炉；东郊屠宰场安装监控系统、 维修设备； 东郊屠宰场更换电器线路、购置安装水塔；东阁屠宰场主体 修缮、罗豆

8、屠宰场安装太阳能水塔等，使用资金合计48元，100% o（三）项目资金管理情况分析本次绩效评价范围内的项目我局2017年度基础设施维护与改造项目专项资金项目 严格遵守执行中华人民共和国预算法，资金统一由财政专库管理，由各乡镇屠宰场申请 ，经我局会议讨论审批，经 文昌市财政局会计核算中心进行会计核算并严格执行相关 规定，从申请支付至审批等程序均已到位。项目资金管理规范，一是规范资金审批程序，做好细节 管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。二是规范 账户管理程序，为避免专项资金被挤占、截留和挪用，对本 项目专项资金实行单独核算、专户管理、专款专用的原则。 三是做好人员管理，各岗位分工明确、职

9、责清晰、责任落实 的原则，将不相容职务分离，避免资金流失的风险。三、项目组织实施情况（一）项目组织实施情况2017年度基础设施维护与改造项目开支是经常性项目， 由本单位负责实施和管理。为确保按时、按质、按量完成项 目内容，我局对拨付的财政资金进行监督管理，项目实施期 为一年，即从 2017年1月至2017年12月。（二）项目管理情况在我局全体干部和各个屠宰场员工的共同努力下，2017年度基础设施维护与改造项目顺利完成实施，按照财政专项 资金管理办法进行了账务处理，支出严格按照相关法规进行 会计核算。项目管理程序规范，付款申请及审批程序合法， 确保按规定标准发放，做到专款专用。截止2017年12

10、月31日已按规定审核规定支付了文昌市各屠宰场主体修缮、电 器线路维修更换、设施维修、挖排污水沟、购置电麻器、建 设排污净化池、安装焚烧、安装监控系统等，支付总金额48万元。四、绩效情况（一）项目绩效目标完成情况1. 项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况。根据文昌市财政局关于批复2017年市本级部门预算的通知（文财预201717 号）的要求，批复本单位 2017 年度基础设施维护与改造项目资金48万元。截止2017年12月31日绩效评价基准日，项目资金实 际到位48万元，实际使用48万元，项目的到位资金及使用 均控制在预算范围内。（2）项目成本（预算）节约情况。根据相关的财务资料，截止

11、 2017年12月31日绩效评 价基准日，项目已使用财政资金48万元，项目资金使用率为100%项目成本控制较好。2. 项目的效率性分析（1）项目的实施进度。根据相关的项目资料，基础设施维护与改造项目于2017年1月1日开始，至2017年12月31日结束，项目计划的 实施进度已完成。（2）项目完成质量。截止2017年12月31日绩效评价基准日，项目总投入 市财政资金48万元，项目实际划拨财政资金48万元。项目按照计划的时间、周期实施，基本按照规定的质量指标完成。 财务管理上，专户管理、独立核算、封闭运作。本项目实施 了 16个屠宰场的基础设施维护与改造工作，维修屠宰间400余平方米，维修16台屠

12、宰设备，购置电麻器 1台，生猪肉 检验合格率100%实现了所有的预期绩效目标。综上所述，项目的完成质量较好。3. 项目的效益性分析。（1）项目预期目标完成程度。2017年度基础设施维护与改造项目顺利实施，并全面完成各项工作任务。（2）项目实施对经济和社会的影响。基础设施维护与改造项目，投入资金生产基地形成标准 化、规模化、集约化生产，有利于提高信用生猪肉产品质量、 保证屠宰过程安全性，该项目有利于增加养猪户收入，维护 生猪肉市场秩序安全稳定，带动文昌市消费市场经济增长， 对食品卫生安全建设具有重大意义。4. 项目的可持续性分析该项目费用属于经常性项目，基础设施维护与改造项目 主要是对硬件设施建

13、设的建造维护，硬件设施在未来长期时 间内长期使用，对屠宰基地生产有着持续影响，为生猪肉市 场的卫生安全、供应充足提供根本基础。5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析根据文昌市财政局关于批复 2016年市本级部门预算 的通知（文财预201717号文），基础设施维护与改造项 目资金48万元。截止2017年12月31日绩效评价基准日， 项目已使用财政资金 48万元，资金使用率100%本项目实 施了全市各个屠宰场的基础设施维护与改造工作，维修屠宰 间400余平方米，维修16台屠宰设备，购置电麻器 1台， 生猪肉检验合格率100%实现了所有的预期绩效目标。综上所述，项目绩效指标均已按计划完成，项目绩效

14、指 标完成率为100%（二）项目绩效目标未完成原因分析。无。五、综合评价情况及评价结论经综合评价，基础设施维护与改造项目支出，本项目依 照市财政部门的要求，依据充分，目标明确，程序合理。资 金管理办法健全、规范、合理，资金到位及时，资金使用（支 出）按计划执行，项目组织实施管理有效项目效果显著。综 上所述，本项目绩效评价总得分为92分，评价等级为 优”。2017年度基础设施维护与改造项目绩效评价指标体系级指标分值二级指标分值三级指标分值指标解释自评标准得分目标明确（1分），目标细项目4目标内容4目标是否明确、细化、量化化（1分），目标量化（24目标分）项目是否符合经济社会发项目符合经济社会发展

15、规划展规划和部门年度工作计和部门年度工作计划（2决策依据3戈號是否根据需要制定中长分），根据需要制定中长期3决策8期实施规划实施规划（1分）过程项目是否符合申报条件；申项目符合申报条件（2分），报、批复程序是否符合相关申报、批复程序符合相关管决策程序55项管理办法；项目调整是否履理办法（2分），项目实施目行相应手续调整履行相应手续（1分）决是否根据需要制定相关资策20分配方法2金管理办法，并在管理办法办法健全、规范（1分），2资金8中明确资金分配方法；资金因素选择全面、合理（1分）分配非配因素是否全面、合理资金分配是否符合相关管项目符合相关分配方法（2分配结果6理办法；分配结果是否合理分），资

16、金分配合理（4分）6资金到位5到位率3实际到位/计划到位X 100%根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）3到位时效2资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度及时到位（2分），未及时 到位但未影响项目进度（1.5 分），未及时到位并影响项 目进度（0-1分）。2是否存在支出依据不合规、虚列（套取）扣4-7分，支虚列项目支岀的情况；是否项资金使用7存在截留、挤占、挪用项目出依据不合规扣1分,截留、7目25资金资金情况；是否存在超标准挤占、挪用扣3-6分，超标管理管理10开支情况准开支扣2-5分资金管理、费用支岀等制度财务制度健全（1分），严财务管理3是否健全，是否严格执行；格执

17、行制度（1分），会计3会计核算是否规范核算规范（1分）。机构是否健全、分工是否明组织组织机构1确机构健全、分工明确（1分）110是否建立健全项目管理制建立健全项目管理制度（2实施管理制度9度；是否严格执行相关项目分）；严格执行相关项目管9管理制度理制度（7分）项项目项目产岀数量是否达到绩对照绩效目标自评产岀数量目55产岀15产岀数量5效目标（按优5分、良3分、中22绩分、差1分进行评分）产岀质量4项目产岀质量是否达到绩效目标对照绩效目标自评产岀质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）2产岀时效3项目产岀时效是否达到绩效目标对照绩效目标自评产岀时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评

18、分）3产岀成本3项目产岀成本是否按绩效目标控制对照绩效目标自评产岀成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）3项目效果40经济效益8项目实施是否产生直接或间接经济效益对照绩效目标自评经济效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）8社会效益8项目实施是否产生社会综合效益对照绩效目标自评社会效益（按优8分、较好7分、良5分、中2分、差0分进行评分）7环境效益8项目实施是否对环境产生积极或消极影响对照绩效目标自评环境效益（按优8分、较好7分、良5分、中2分、差0分进行评分）7可持续影响8项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响对照绩效目标自评可持续影 响（按优8分、较好7分、7良5分、中2分、差0分进行评分）服务对象满意度8项目预期服务对象对项目实施的满意程度对照绩效目标自评服务对象满意度（按优8分、较好7分、良5分、中2分、差0分进行评分）8总分10010010092六、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法1. 严