山东分公司内部控制评价方案

1、华能新能源股份有限公司山东分公司2017年度内部控制评价工作方案一、内部控制评价目的及依据为贯彻落实国资委关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知（国资发评价201268号）要求，及时、准确、全面地了解华能新能源股份公司山东分公司本部及所属项目公司(以下简称“分公司）内部控制体系建设及落实情况,逐步提高分公司整体内部控制体系建设水平，根据集团公司、新能源公司内控评价方案要求，组织开展分公司2017年度内部控制评价工作。2017年度内部控制评价工作以财政部、国资委等五部委颁布的企业内部控制基本规范（财会20087号）及其配套指引（财会201011号）为基本指导，按照集团公司颁发的内控评价体

2、系,结合分公司实际经营状况，由分公司组织实施.为确保内部控制评价工作有序开展,制定本方案。二、内部控制评价工作方式内控评价采取年终测试方式进行，选择公司自评方式组织开展，对纳入评价范围的项目公司统一组织内部控制评价工作。三、内部控制评价工作内容及范围（一）内部控制评价单位范围根据集团评价范围确定标准，按照纳入范围为全部二级单位及基层企业的要求，总资产占比应为100,分公司拟将所属公司均纳入本次内部控制评价单位范围：1华能东营河口风力发电有限公司1.382华能潍坊风力发电有限公司0.873华能昌邑风力发电有限公司0.62%4华能中电威海风力发电有限公司0.37%5华能潍坊滨海风力发电有限公司0。

3、346华能烟台风力发电有限公司0。397华能荣成风力发电有限公司0.298华能寿光风力发电有限公司0。299华能利津风力发电有限公司0.27%10华能即墨风力发电有限公司0。2311华能沂水风力发电有限公司0.2612华能中电长岛风力发电有限公司0.1113华能平邑风力发电有限公司0。05合计占二级单位资产比重5.47%（二)内部控制评价内容公司主要业务是风电。内部控制评价内容包括内部控制五要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督,根据集团要求必须纳入的流程及分公司实际经营情况，最终确认纳入评价范围的具体流程和重点关注高风险领域包括：组织结构流程、内部控制与风险管理流程、业务外

4、包管理流程、“三重一大”决策管理流程、合同管理流程、人力资源管理流程、财务管理流程、资金管理流程、工程管理流程（含重大基建项目和小型基建项目的前期、基本建设等流程）、资产管理流程（含固定资产管理、无形资产管理、存货管理和燃料管理等流程）、采购业务流程（含资产采购、服务采购、燃料采购以及物资及设备采购等流程）、销售业务流程、生产管理流程、技改检修管理流程、审计整改流程、全面预算流程、监察审计流程、纠纷与诉讼管理流程共18个业务流程.对于纳入评价范围的具体流程范围及重点关注高风险领域，见“内部控制评价范围确认表。四、内部控制评价工作组织分工(一）内控评价工作领导小组组成分公司内部控制评价工作由总会

5、计师马广志同志牵头,成立了内部控制评价工作领导小组，成员包括包括综合部、规划部、经营部、生产部、安监部、基建部、商务组、人资部、党建工作部部门负责人，共9人。（二）内控评价工作组组成内部控制评价工作归口部门为综合部，内控评价工作组组员包括综合部、规划部、经营部、生产部、安监部、基建部、商务组、人资部、党建工作部相关工作人员，共11人。领导小组负责组织内控评价工作，工作组具体实施,包括制订现场测试计划、明确测试时间安排及人员分工、现场测试工作进度和质量、组织底稿编制、评价报告审核及缺陷整改等.五、内部控制评价工作时间安排内控评价工作开展时间为2017年12月10日至2018年9月25日。(一）准

6、备阶段(2017年12月10日至2017年12月20日）本阶段主要任务包括确定内控评价范围、内控评价方式,编制内控评价工作方案及部署内控评价工作实施计划，确定各阶段主要工作成果，召开内控评价启动会，并在2017年12月20日前将内部控制评价方案上报新能源公司。（二)实施阶段（2017年12月21日至2018年1月25日）2017年12月21日至2018年1月25日，分公司工作组按照测评工作要求，开展内控评价工作。本阶段主要任务包括负责识别关键控制点、编制测试标准、实施现场测试工作和编制内控评价底稿、汇总异常事项和缺陷认定与沟通。(三）报告阶段(2018年1月26日至2018年1月30日）本阶段主要任务包括编制完成内部控制评价报告,完成内部控制评价框架及测试结果汇总表、内部控制评价底稿、内部控制评价异常发现及缺陷清单、内部控制评价缺陷整改台账等资料,于2018年1月30日之前上报新能源公司.（四）缺陷整改阶段(2018年1月31日至2018年6月30日)本阶段主要任务包括对分公司内控评价发现的缺陷进行整改,汇总内控评价缺陷整改完成情况，并于2018年6月30日将更新后的内部控制评价缺陷整改台账和内控手册更新台账上报新能源公司。（五）整改情况报告及总结完善阶段（2018年7月1日至2018年9月25日）本阶段主要任务包括组织分公司各部门对上阶段未完成的整改事项继