历年中级经济法常考题884

1、历年中级经济法常考题单选题() 。1、注册会计师在对上市公司财务报表审计中，预期使用者主要是指A. 上市公司的客户B. 上市公司财务报表的编制者C. 上市公司的股东D. 上市公司的单位负责人多选题2、在上海证券交易所网上定价发行必须提交的资料包括() 。A. 主承销商募集资金划付的席位号B. 公司自营股票账号C中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件D. 债券募集说明书概要E. 可转换公司债券发行公告多选题3、上海证券交易所开盘集合竞价期间的即时行情内容包括() 等。A. 证券代码B. 周交易均价C. 前收盘价D. 最新成交价单选题4、ABC公司董事会决定将2009年的财务报表审计业务委

2、托给 X会计师事务所,X 事务所委派注册会计师 J 任该项目经理，具体负责业务承接和制定审计计划， 对助理人员的工作进行指导、监督和复核。请代为作出正确的专业判断。 下列有关注册会计师利用专家工作的论述中不正确的是 () 。A. 专家，是指除会计、审计之外，在某一领域中具有专门技能、知识和经验的 个人或单位B.如果认为专家工作的结果与财务报表的认定存在重大差异，注册会计师应当 发表保留意见或无法表示意见C如果专家的工作结果致使注册会计师出具带说明段的审计报告，注册会计师 可考虑在说明段中提及专家的工作D.如果被审计单位不接受专家工作的结果，并拒绝另聘专家，注册会计师应当 发表保留意见或无法表示

3、意见多选题5、风险管理信息系统应当 () 。A. 建立错误承受程序B. 设置灾难恢复以及应急操作程序C. 随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录D. 设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵E. 为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志多选题6、同业拆借市场的地位与作用体现在 () 。A. 使商业银行能够在不保持大量超额准备金的情况下，及时满足存款支付的需 要B. 使持有超额准备金的金融机构获得投资机会，准备金不足的金融机构可以及 时补足准备金C. 中央银行制定和实施货币政策的重要载体D. 中央银行调整人民币汇率的筹码E. 中央银行调整国债收益的最大化空间单选题7、柜台

4、交易的转让价格一般由 () 报出。A. 投资者B. 证券公司C证券交易所D.中国证监会简答题8、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题9、() 类贷款不属于不良贷款。A. 关注B. 次级C可疑D.损失单选题10、力颖电脑软件有限责任公司由张某、李某等10 人各投资 20万元于 2006年设立，公司章程对分红、增资等采用了公司法的基本规定，未作特别约定。 李某实际只出资 10万元，尚拖欠 10 万元出资未缴。 其余股东均已按期足额缴纳 出资。 2008 年年底分红时，张某提出李某一直未按公司章程规定足额出资要少 分红。李某指责张某应赔偿其担任公司经理期间， 以公司名义销售盗版软件给公 司造成的

5、损失 5 万元，并要求罢免张某的经理职务。在力颖公司 2008年年底分红时，对于李某 () 。A. 应按照出资10万元的比例分红B. 应按照出资20万元的比例分红C应由公司董事会决定其分红比例D.应由公司董事长决定其分红比例多选题() 。11、代理记账机构与委托人签订的合同应载明的内容有A. 明确会计凭证传递程序和签收手续B. 编制和提供财务会计报告的要求C会计档案保管的要求D.双方终止合同应办理的会计交接事宜多选题12、下列 () 不属于上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种。A.BC.D.1 天企业债回购2 天企业债回购3 天企业债回购7 天企业债回购单选题13、我国证券业在加入 W

6、TC后的5年过渡期允许外国机构设立合营公司， 从事我 国证券投资基金管理业务，外资比例不超过 33%；加入后 3年内，外资比例不超 过() 。A. 40%B. 45%C. 49%D. 50%单选题14、下面不属于证券交易所在信息公开方面的主要职能的是() 。A.B.C.为组织公平的集中交易提供保障公布证券交易即时行情，并按交易日制作证券市场行情表，予以公布 对证券交易实行实时监控，对内幕交易行为进行全面、及时的调查处理 对证券交易实行实时监控，并按照中国证监会的要求，对异常的交易情况提D.出报告多选题15、下列关于证券市场的说法中，正确的有() 。A. 按证券进入市场的顺序，可划分为场内市场和

7、场外市场B. 向投资者出售新证券所形成的市场是初级市场C证券次级市场是证券投资者之间的交易D.开放式基金不存在二级交易市场单选题16、目前我国金融市场上的私募证券不包括（） 信托投资公司发行的集合资金信托计划 商业银行和证券公司发行的理财计划 上市公司定向增发方式发行的有价证券 证券交易所交易基金ABCD多选题17、下列关于一人公司的说法中不符合我国法律规定的有：（）A. 人公司既包括一人有限责任公司，也包括一人股份有限公司B. 人公司的注册资本最低限额为 10万元，可以一次足额缴纳，可以分期缴纳C不论是一个自然人还是一个法人，只能投资设立一个一人公司D股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产

8、的，应对公司债务承担连带责 任多选题18、目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入A.() 。BCD征收营业税 不征收营业税 征收企业所得税 不征收企业所得税简答题19、 案例 2A公司（非金融类企业）于2005年6月在上海证券交易所上市。2010年4月，A 公司聘请 B 证券公司作为向不特定对象公开募集股份 （以下简称“增发” ）的保 荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下：(1)A 公司最近 3个会计年度的净资产收益率分别为 5.46%、5.40%和 6.15%。A公司于2007年6月将5000万元委托C证券公司进行理财，直到2009年12 月10 日, C证券公司才

9、将该委托理财资金全额返还 A公司，A公司亏损财务费 80 万元。(3)本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价的 90% 确定。要求：根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：A公司的净资产收益率是否符合增发的条件并说明理由。多选题() 。基金账户开户为每户 10 元企业债券 3 天回购佣金为成交金额的 0.0075% B 股结算费为成交金额的 0.05%(双向 ) 个人账户余额查询费为每户 20 元BCD20、关于上海证券交易所涉及投资者一部分费用，以下说法正确的有 A1- 答案： C注册会计师应当根据法律 此时，预期使用者主要是指在上市公司财务报表审计 解析 注册会

10、计师可能无法识别使用鉴证报告的所有组织和人员，尤其在各种 可能的预期使用者对鉴证对象存在不同的利益需求时。 法规的规定或与委托人签订的协议识别预期使用者。 那些与鉴证对象有重要和共同利益的主要利益相关者， 中，预期使用者主要是指上市公司的股东。2-答案： A, B, C, D, E 暂无解析3-答案： A,C 解析 上海证券交易所开盘集合竞价期间的即时行情内容包括：证券代码、证 券简称、前收盘价格、虚拟开盘参考价格、虚拟匹配量和虚拟未匹配量。4-答案： B暂无解析5-答案： A,B,C,D风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产” ，必须设置严格的质量和安全保 障标准，确保系统能够长期、 不间

11、断地运行。 应当为每个系统用户设置独特的识 别标志，并定期更换密码或磁卡。 另外，看到了 E 项中出现了“所有”“相同” 这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。6-答案： A,B,C 同业拆借市场的地位与作用体现在使商业银行能够在不保持大量超额准备金的 情况下，及时满足存款支付的需要， 使持有超额准备金的金融机构获得投资机会， 准备金不足的金融机构可以及时补足准备金， 中央银行制定和实施货币政策的重 要载体。7-答案： B 解析 因为柜台交易是一对一的方式， 不可能产生买方内部和卖方内部的出价、 要价竞争， 所以其交易的转让价格一般由证券公司报出， 并根据投资者的接受程 度进行调整。8-答案： (

12、1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析9-答案： A 解析 商业银行应按照相关规定， 至少将贷款划分为正常、 关注、次级、可疑、 损失五类，后三类合称为不良贷款，所以 A 选项符合题意。10-答案： A 解析 根据我国公司法第三十五条规定：“股东按照实缴的出资比例分取 红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全 体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。 故选 A。11-答案： A,B,C,D 考点 代理记账的基本要求12- 答案： B上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种有 1 天企业债回购、

13、3天企业 债回购、 7 天企业债回购。故选 B。13-答案： C解析根据我国政府对 WTO勺承诺，我国证券业在5年过渡期对外开放的内容 主要包括：外国证券机构可以（不通过中方中介）直接从事B股交易；外国证 券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员； 允许外国机构设 立合营公司，从事我国国内证券投资基金管理业务，外资比例不超过33%；加入后3年内，外资比例不超过49%;加入后3年内，允许外国证券公司设立合营 公司，外资比例不超过1/3。合营公司可以（不通过中方中介）从事A股的承销， 从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金；允许合 资券商开展咨询服务及其他辅助性金

14、融服务， 包括信用查询与分析， 投资与有价 证券研究、 咨询，公开收购及公司重组等； 对所有新批准的证券业务给予国民待 遇，允许在中国设立分支机构。14-答案： C证券法第一百一十三条规定，证券交易所应当为组织公平的集中交易提 供保障，公布证券交易即时行情，并按交易日制作证券市场行情表，予以公布。 未经证券交易所许可， 任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。 第一百一十 五条规定， 证券交易所对证券交易实行实时监控， 并按照国务院证券监督管理机 构的要求，对异常的交易情况提出报告。15-答案： B,C,D 解析 A 项按证券进入市场顺序，证券市场可分为发行市场和交易市场。证券 发行市场又称“

15、一级市场”或“初级市场”， 是发行人以筹集资金为目的， 按照 一定的法律规定和发行程序， 向投资者出售新证券所形成的市场。 证券交易市场 又称“二级市场”或“次级市场”， 是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让 的市场。 对于开放式基金而言， 投资者只能向基金发行人申购， 或者要求基金发 行人赎回， 不存在基金持有人之间的转让与交易， 因此开放式基金不存在二级交 易市场。16-答案： D证券交易所交易基金属于公募证券。17-答案： A,B,C 考点 一人公司制度 解析 根据公司法第 59 条的规定，“一人有限责任 公司的注册资本最低限额为人民币十万元。 股东应当一次足额缴纳公司章程规定 的出资

16、额。 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。 该一人有限责任公 司不能投资设立新的一人有限责任公司。 ”可见，公司法没有规定一人股份公司， 根据企业形态法定主义，一人公司不应当包括一人股份公司， 所以A项错误。法 律对一人公司规定了更高的最低资本额和更严格的出资缴纳要求， 股东应当一次 足额缴纳公司章程规定的出资额，所以B项错误。法律只是规定一个自然人只能 投资设立一个一人公司， 而且该一人公司不能再设立新的一人公司， 而未一律限 制“一个法人只能设立一个一人公司”，所以C项表述错误。所以ABC应选。公 司法第 64 条规定：“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东 自己的财产的， 应当对公司债务承担连带责任。 ”鉴于一人公司完全为一个股东 控制，极易出现财产混同的现象， 所以公司法要求股东对于公司的财产独立承担 证明责任，即举证责任倒置，如果股东不能证明，则推定为公司的财产不独立， 并苛责股东对公司的债务承担连带责任，所以 D正确。18-答案： A,C 解析 根据关于证券投资基金税收政策的通知 、财政部、国家税务总局关 于企