2020年中级经济法常考题1218

1、2020 年中级经济法常考题多选题1、在对乙公司2011年度财务报表进行审计时，A注册会计师负责实施函证程序。 在审计过程中，A注册会计师需要考虑以下事项，请代为作出正确的专业判断。 注册会计师在进行应收账款函证决策时，正确的有 () 。A. 除非存在准则规定的特殊情形，否则注册会计师应当对应收账款进行函证B. 如果有充分证据表明应收账款对财务报表不重要或函证很可能无效的，可以 不函证C如果不对应收账款进行函证注册会计师应当在工作底稿中说明D如果认为函证很可能是无效的，注册会计师应当实施替代程序多选题2、根据我国政府对 W凹的承诺，我国证券业在 5年过渡期内允许外国证券机构 () 。A. 直接

2、从事N股和S股交易B. 驻华代表处成为证券交易所的特别会员C设立合营公司从事L股承销和交易D设立合营公司从事国内证券投资基金管理业务单选题3、新股网上竞价发行中，投资者作为 () ，在指定时间通过证券交易所会员交易 柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购。A. 卖方B. 买方C. 委托方D. 代理方单选题() 。4、关于财务报表列报的基本要求的表述，不正确的是A. 企业应当以持续经营为基础B.财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致，不得随意变更C重要项目单独列报D. 报表列示项目可以相互抵消单选题5、以下不应记入上市公司年度报告的为 () 。A. 董事会秘书持有公司股份的情

3、况B. 涉及公司的重大诉讼事项C李某的名字和持股数额，他持有的公司股份在所有股东中位列第八D.高某，公司的实际控制人多选题6 A注册会计师担任X公司20X9年度财务报表审计业务的项目负责人。在审 计过程中，A注册会计师需要了解X公司的内部控制。请代为做出正确的判断。 控制活动是被审计单位内部控制的要素， 其中实物控制是控制活动的一个重要方 面。实物控制的效果影响资产的安全， 从而对财务报表的可靠性及审计均产生影 响。实物控制主要包括下列 () 内容。A. 对资产和记录采取适当的安全保护措施B. 对访问计算机程序和数据文件设置授权C. 定期盘点并将盘点记录与会计记录核对D对保管和看护实物的人员进

4、行职责分离单选题7、根据深圳证券交易所的规定， 买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后， 通过同一证券商席位， 以大宗交易申报的形式在交易日 () 之前输入交易系统， 由 交易所交易系统确认后成交。A. 11:25B13:30C14:55D15:00多选题8、根据证券法律制度的规定，属于证券交易内幕信息的知情人的有A. 获取公司有关内幕信息的人员B. 发行人控股的公司的高级管理人员C. 持有公司10%以上的股份的股东D. 公司的实际控制人() 。简答题9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题10、证券交易所每年应对从事证券经纪业务的会员的() 方面进行抽样或者全面检查，并将检查结果报告中

5、国证监会。A.BCD从业人员资格财务状况内部风险控制遵守国家有关法规的情况多选题11、以下选项中，哪些不构成甲公司的解散事由A.BCD甲公司将其部分资产分为两部分，组建成乙、丙两家公司 甲公司被乙公司兼并，成为乙公司的子公司 甲公司(有限责任公司 )经代表过半数表决权的股东通过解散公司的决议 甲公司开业后自行停业 6 个月以上单选题12、甲公司与乙公司签订买卖合同， 约定由买方自提货。 买方依约派车前往提货， 在返程途中遭遇泥石流，造成货物毁损。货物的毁损应A. 由卖方承担B. 由买方承担C. 主要由卖方承担，买方适当承担D. 主要由买方承担，卖方适当承担单选题13、某有限责任公司欲减资，以下

6、做法不符合法律规定的是()A. 公司减资后，公司的注册资本为 8万元B. 公司自作出减资决议之日起10日内通知债权人C公司自作出减资决议之日起 30日内在报纸上公告一次D.未接到通知书的债权人自公告之日起第 80日要求公司清偿债务单选题)。14、中央政府发行的债券也称(A. 国债B. 地方债C公司债券D.金融债券多选题15、根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有 ()A. 公司股权结构发生重大变化B. 公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%C公司生产经营的外部条件发生重大变化D.公司董事长发生变动单选题16、在下列个人贷款特征中，不包括 () 。A. 贷款品

7、种多、用途广B. 贷款便利C还款方式灵活D.禾I率低单选题17、以下不属于个人汽车贷款的特点的是 () 。 在汽车产业和汽车市场发展中占有一席之地 与汽车市场的多种行业机构具有密切关系 与其他行业联系不大 风险管理难度相对较大ABCD单选题18、在基金上市法律制度中，基金上市交易规则由 () 制定。 A.BCD中国证券监督管理委员会国务院证券交易所基金份额持有人大会单选题19、某中外合资生产性企业自 1997年 10月投产后，选择次年为减免税第 1年， 其 7 年经营情况如下：该企业()减、免税期满。A. 1999 年B. 2001 年C. 2000 年D. 2002 年多选题20、某城市商业

8、银行的下列行为违法的有：A. 向监事甲的哥哥发放担保贷款100万元，其条件优于一般担保贷款的要求B. 为建设新的办公大楼投资1000万元() 。C因行使抵押权取得某上市公司股份，由于该上市公司股票行情一直不好，持股 3 年后才卖出D.向另一家商业银行投资1亿元，获得10%勺股权1-答案： A,B,C,D 解析 这是对应收账款函证决策的基本要求。2-答案： B,D 解析 我国证券业在 5 年过渡期内允许外国证券公司设立合营公司，从事国内 证券投资基金管理业务，外资比例不超过33%合营公司可直接从事A股的承销， 从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易， 以及发起设立基金。外国证券 机构驻华代表

9、处可以成为所有中国证券交易所的特别会员。3-答案： B 解析 在我国，新股网上竞价发行是指主承销商利用证券交易所的交易系统， 以自己作为惟一的“卖方”， 按照发行人确定的底价将公开发行股票的数量输入 其在证券交易所的股票发行专户； 投资者则作为“买方”， 在指定时间通过证券 交易所会员交易柜台， 以不低于发行底价的价格及限购数量， 进行竞价认购的一 种发行方式。4-答案： D暂无解析5-答案： B解析 根据证券法的规定，年度报告的内容包括： (1) 公司概况； (2) 公司 财务会计报告和经营情况； (3) 董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况；(4) 已发行的股票、公司债券情况，包括持有

10、公司股份最多的前十名股东名单和持股数额；(5) 公司的实际控制人；(6) 国务院证券监督管理机构规定的其他事项。 而涉及公司的重大诉讼事件属于中期报告应当记载的内容。6- 答案： A,B,CD属于“职责分工”，它是与“实物控制”并列的一项控制活动。7- 答案： C 解析 根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一 致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日 14:55 之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。每笔大宗交易申报一 经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。8- 答案： B,D解析根据证券法的规定，证券交易内幕信息的

11、知情人包括：发行人的 董事、监事、高级管理人员；持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；发行人控 股的公司及其董事、 监事、高级管理人员； 由于所任公司职务可以获取公司有 关内幕信息的人员； 证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发 行、交易进行管理的其他人员；保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券 登记结算机构、 证券服务机构的有关人员； 国务院证券监督管理机构规定的其 他人。9-答案： (1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析10-答案： B,C,D 解析 证券交易所每年应当对会员

12、的财务状况、内部风险控制制度以及遵守国 家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查， 并将检查结果 报告中国证监会。11- 答案： B,C 考点 公司解散12- 答案： B 解题指导 本题考点为买卖合同标的物意外毁损、灭失风险转移时间的确定。 合同法第 142 条规定：“标的物毁损、灭失的风险，在标的物交付之前由出 卖入承担，交付之后由买受人承担， 但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。 ” 本题中，甲乙双方约定由买方自提货， 买方依约派车前往提货， 在返程途中遭遇 泥石流，此时货物已经交付，所以货物的毁损应由买方承担。 故只有B项为正确 答案。 错误防范 这是法条运用题。掌握

13、合同法中关于买卖合同标的物意 外毁损、灭失风险责任转移的一般规则和特别规定，是正确答题的根本。13- 答案： D公司法第178条第 3款规定：“公司减资后的注册资本不得低于法定的最低 限额。”公司法第 26条第 2 款规定：“有限责任公司注册资本的最低限额 为人民币三万元。 法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规 定的，从其规定。”公司法修订前对有限责任公司规定了较高的最低注册资 本限额，修订后将有限责任公司的最低注册资本限额统一规定为3 万元，所以 A选项中的做法正确。 公司法第 178条第 2 款规定：“公司应当自作出减少 注册资本决议之日起十日内通知债权人， 并于三十日内

14、在报纸上公告。 债权人自 接到通知书之日起三十日内， 未接到通知书的自公告之日起四十五日内， 有权要 求公司清偿债务或者提供相应的担保。 ” 根据该条规定， 公司应白作出减资决议 之日起 10日通知债权人， 并于 30日内在报纸上公告， 并未对公告次数有强制性 规定，所以B、C选项中的做法正确。未接到通知书的债权人应自公告之日起45日内要求公司清偿债务或者提供相应的担保，所以D选项中的做法不正确。14- 答案： A本题考察证券交易的种类中 “债券交易” 相关内容。其中政府债券的发行主体是 中央政府和地方政府，中央政府发行的债券称为“国债” ，地方政府发行的债券 称为地方债，故选 A。15- 答

15、案： A,C,D本题考核内幕信息的范围。公司的董事长， 13 以上的董事，或者经理发生变 动，以及公司生产经营的外部条件发生重大变化， 属于上市公司的重大事件， 所 以属于内幕信息。 公司营业用主要资产的抵押、 出售或者报废一次超过该资产的 30的，属于内幕信息。16- 答案： D 在个人贷款业务的发展过程中， 各商业银行不断开拓创新， 逐渐形成了颇具特色 的个人贷款业务，其特征包括：贷款品种多、用途广；贷款便利；还款方 式灵活。而个人贷款的利率则是需要根据具体贷款的性质、 用途、额度和期限等 要素来确定的，不同类型的个人贷款，其利率并不一致，有的高，有的低，这要 具体分析，不能一概而论。17- 答案： C 汽车贷款业务的办理不是商业银行能够独立完成的。 业务办理过程中需与经销商、 保险公司、 担保机构、服务中介等建立业务关系或进行联系沟通， 与其他行业联 系很大，C选项错误。故选C。18-答案： C 根据证