2013年银行高管试题简答部分(四)

1、- 1 -2013年银行高管试题简答部分（四）44.（151）列举五项认定为呆账的情形（1）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销， 并终止法人资格， 金融企业对借款人和担保人进行追偿后， 未能 收回的债权。（2）借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则 的规定宣告失踪或者死亡， 金融企业依法对其财产或者遗产进行 清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权。（3）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且 不能获得保险补偿， 或者以保险赔偿后。 确实无力偿还部分或者 全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后， 未能收回的债权。（4）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭

2、、解散、撤 销，但已完全停止经营活动， 被县级及县级以上工商行政管理部 门依法注销、 吊销营业执照， 金融企业对借款人和担保人进行追 偿后，未能收回的债权。（5） 借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤 销，但已完全停止经营活动或下落不明， 未进行工商登记或连续 两年以上未参加工商年检， 金融企业对借款人和担保人进行追偿 后，未能收回的债权。45.（152）列举银行卡透支款项可认定为呆账的情形（1）持卡人和担保人经依法宣告破产，财产经法定清偿后 未能还清的透支款项。（2）持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪、死亡，以其 财产或遗产清偿后，未能还清的款项。- 2 -（3）经诉讼或仲裁并经强

3、制执行程序后，仍无法收回的透 支款项。（4）持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债，经有关 部门批准关闭，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、 吊销营业执照， 金融企业对借款人和担保人进行追偿后， 未能还 清的透支款项。（5）涉嫌信用卡诈骗 （不包括商户诈骗） ，经公安机关正式 方案侦查1年以上，仍无法收回的透支款项。（6）余额在2万元（含2万元）以下，经追索2年以上， 仍无法收回的透支款项。46.（157）简述如何终止确认金融资产 金融资产的终止确认， 是指将金融资产从企业的账户和资产 负债表内予以转销。 金融工具确认和计量准则规定， 收取金融资 产现金流量的合同权利终止， 或金融资产

4、已经转移且符合 企业 会计准则第23号-金融资产转移 规定的金融资产终止确认条件 的，应当终止确认该金融资产。47.（163）简述或有事项的定义及特征或有事项， 是指过去的交易或者事项形成的， 其结果须由某些未来事件的发生或不发生才能决定的不确定事项。特征：（1）由过去的交易或者事项形成，是指或有事项的现存状 况是过去交易或事项引起的客观存在。（2）结果具有不确定性，是指或有事项的结果是否发生具 有不确定性，或发生的具体时间或金额具有不确定性。（3）由未来事项决定，是指或有事项的结果只能有未来不 确定事项- 3 -的发生或不发生才能决定。48.（169）简述平台贷款的退出条件 满足以下全部条件

5、的企业法人类平台， 可以推出平台贷款管 理，按照商业化运作： 一是 符合“全覆盖”原则。 二是符合“定 性一致”原则。 三是 符合“三方签字”原则。同时，退出类平台 必须是企业法人，并已按要求进行公司治理、抵押担保、贷款期 限、还款方式和贷款利率等方面整改，合格后方可退出。49.（171）简述对贷款组合信用风险进行识别的要点 多笔贷款组合在一起， 即为贷款组合。 贷款组合内的单笔贷 款之间通常存在正相关或负相关关系， 因此将信贷资产分散于负 相关的不同行业、地区、信用等级、业务领域的借款人，有助于 降低商业银行资产组合总体风险， 商业银行在识别和分析贷款组 合信用风险时，应当更多的关注系统性风

6、险因素可能造成的影 响，其中宏观经济因素、行业风险、区域风险尤需关注。50.（174）简述信用风险监测体系的目标（1）确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。（2）监测对合同条款的遵守情况。（3）评估抵押品相对债务人当前状况的抵补程度以及抵押 品价值的变动趋势。（4）识别合同还款的违约情况，并及时对潜在的有问题授 信进行分类。（5）对已发生问题的授信对象或项目，可迅速进入补救和 管理程序。51.（181）简述巴塞尔新资本协议提出的三种操作风 险计量- 4 -方法（1）基本指标法，以单一的指标作为衡量商业银行整体操 作风险的尺度，并以此为基础配置操作风险资本的方法。（2）标准

7、法，将商业银行所有业务划分为八类产品线，对 每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数， 并分别求出对 应的资本， 然后加总八类产品线的资本， 即可得到总体操作风险 资本要求。（3）高级计量法，商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资 格要求以及定性和定量标准前提下， 通过内部操作风险计量系统 计算资本要求。52.（183）简述商业银行控制操作风险的措施 根据商业银行管理和控制操作风险的能力， 将操作风险划分 为可规避的操作风险、 可降低的操作风险、 可缓释的操作风险和 应承担的操作风险等四大类。（1）可规避的操作风险可通过调整业务规模、改变市场定 位、主动放弃某些产品等措施让其不再出现。（2）可降

8、低的操作风险可通过采取更有力的内部控制措施 来降低风险发生频率。（3）可缓释的操作风险可通过制定应急方案和连续营业方 案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。（4）对于不管商业银行进多大努力，采取多好措施还是无 法规避和降低的风险， 即最终还是应承担的操作风险， 需要为其 计提损失准备或分配资本金。53.（189）简述流动性风险管理方法- 5 -（1） 对本币的流动性风险管理。 首先， 设立相应的比率/指标，判断流动性变化趋势； 其次， 计算特定时间段内商业银行 总的流动性需求； 最后， 根据现金流量计算特定时段内商业银行 的流动性缺口。（2）对外币的流动性风险管理。 首先， 商业银行应

9、当明确 外币流动性的管理架构，选择将流动性管理权限集中在总行或分 散到各分行；其次，是制定各币种的流动性管理策略； 最后， 应 当制定外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划。（3）制定流动性应急计划。 一是 危机处理方案。 二是弥补 现金流量不足的工作程序。54.（193）简述商业银行不良贷款管理的意义1）加强不良贷款管理有利于增强商业银行乃至整个金融体系的安全性。（2）加强不良贷款管理有利于提高商业银行资产的流动性， 促进金融资产有效配置。（3）加强不良贷款管理有利于提升商业银行盈利能力，增 强市场竞争力。（4）加强不良贷款管理有利于商业银行强化资本管理和约 束，促进其国际化经营。55.（2

10、02）简述关联交易的监管比例要求 根据商业银行与内部人和股东关联交易管理办法 ，关联 交易的监管比例要求包括：（1）商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行 资本净额- 6 -的10%。（2）商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的 授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。（3）商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行 资本净额的50%。（4）计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证 金存款以及质押的银行存单和国债金额。56.（204）简述关联自然人的范围（1）商业银行的内部人。（2）商业银行的主要自然人股东。（3）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属。（4）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、 董事、关键管理人员。（5）对商业银行有重大影响的其他自然人。57.（213）简述企业会计核算的禁止性行为 （1）随意改变资产、负债、所有