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文档简介

1、 货币资金管理制度为了加强对医院内使用资金的监督和管理，加强资金周转，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本制度医院的资金管理，包括现金、银行存款、有价证券管理。一、 现金、银行存款管理现金与银行存款是流动性最强的资产，因此现金与银行存款管理也是资金管理的重点。（一） 根据现金管理暂行条例规定的现金结算范围支付现金，结算起点（1000元）以上的款项,必须通过银行支付，尽量减少现金支出。确需支付大额现金的，经院长批准后支付。（二） 医院库存现金的数额，控制在3000元以内，超过部分送存银行。（三） 现金、银行存款支付严格按规定程序办理：1、 由经办人申请；2、 科室主任审核并签章；3、 财务部

2、门审核原始凭证或发票单据签章；4、 主管院长批准签字；5、 出纳员审核付款。出纳员应认真审核报销单据是否有科室主任审核签章、财务科长审核签章、院长批准签字；如无上述人员签章，应退回补办手续。6、 对收付款单据，出纳员在办理完收付款手续后，加盖“现金收讫”、“现金付讫”或“转讫”戳记。7、 各项现金报销截止时间为每月月底，当月各项预支借款必须在月底前到财务科结算清楚。（四） 收费处收费员应将每天的款项收入及时送存银行或集中交出纳员送存银行，严禁收款不入账或截留现金。 （五） 出纳员每天应将有关收付款凭证及时记入现金日记账、银行存款日记账，每日核对清楚，保持账款相符。（六） 加强银行账户管理，按规定办理存款、取款结算，定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，及时查清不符原因。（七） 加强票据、印章和银行预留印鉴的管理，财务专用章及印章应由专人保管，分开存放。做好票据的购入、保管、

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