第6讲分项详细估算法二至简单估算法2021新版

1、三名义利率与有效利率当利率周期与计息周期不一致时,就出现了名义利率和实际利率的概念名义利率有效利率换算：-1I-m1Pm由此可见,利率周期有效利率与名义利率的关系实质上与复利和单利的关系相同.七、建设期利息计算的几种计算方式在 建 设期 各 年年初发生建设期每年末支付利息建设期利息=?每年年初本金*利率建设期不支付利息建设期利息=5每年年初本金+以前年度的利息*利率在建设期建设期每年末支付利息建设期利息=5每年年初本金+当年借款/2*利率各 年 均衡发生建设期不支付利息建设期利息=?每年年初本金+以前年度的利息+当年借款/2*利率注：常用1-qjPI-Aj?im每年计息次数例某新建工程,建设期

2、为 3 年,分年均衡进行贷款,第一年贷款 300 万元,第二年 600 万元,第三年 400 万元,年利率为 12%,建设期内利息只计息不支付,计算建设期贷款利息.解：在建设期,各年利息计算如下：=18.00万元名义利率折算为有效年利率名义利率折算为有效年利率的计算公式为:m启效年利毕=11mr名义年利率式中q2=P2与/=300+18+260012%=74.16万元所以,建设期贷款利息=q+q2+q3=18+74.16+143.06=235.22万元例某新建工程,建设期为 3 年,第一年年初借款 200 万元,第二年年初借款 300 万元,第三年年初借款 200 万元,借款年利率为 6%,每

3、年计息一次,建设期内不支付利息.试计算该工程的建设期利息.解答第一年借款利息：Q1=(p+A1)xi=200 x6%=12(万元)第二年借款利息：Q2=(P2+A2)Xi=(212+300)X6%=30.72(万元)第三年借款利息：Q3=(p3+A3)Xi=(212+330.72+200)x6%=44.56(万元)该工程的建设期利息为：Q=Q1+Q2+e3=12+30.72+44.56=87.28万元八、流动资金估算流动资金估算一般采用分项详细估算法.个别情况或者小型工程可采用扩大指标法.1 .分项详细估算法流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款；流动负债的构成要素一般包

4、括应付账款和预收账款.流动资金等于流动资产和流动负债的差额,计算公式为：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金2 .扩大指标估算法一般常用的基数有营业收入、经营本钱、总本钱费用和建设投资等.扩大指标估算法计算流动资金的公式为：年流动资金额=年费用基数咯类流动资金率第三节建设投资估算表编制1Aqb=P2+2A3-i=318+600+74.161-40012%=143.06万元、建设投资动态局部的估算建设投资动态局部主要包括价格变动可能增加的投资额,主要是涨价预备费.动态局部的估算应以基准年静态

5、投资的资金使用方案为根底来计算.二、建设投资估算表编制.根据费用归集形式,建设投资可按概算法或按形成资产法分类.1 .按概算法分类,建设投资由工程费用、工程建设其他费用和预备费三局部构成.建设投资估算表(概算法)人民币单位：万元,外币单位:肩工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费苴他费用合计苴中：外币比例(%)1工程费用1.1主体工程1.1.1XXX1.2辅助工程1.2.1XXX1.3公用工程1.3.1XXX1.4效劳性工程1.4.1XXX1.5厂外工程1.5.1XXX1.6XXX2工程建设其他费用 12.1XXX3预备费3.1根本预备费3.2涨价预备费4建设投资合 1出比例(%)2 .

6、按形成资产法分类,建设投资由形成固定资产的费用、 形成无形资产的费用、 形成其他资产的费用和预备费四局部组成.三、工程总投资与分年投资方案1、工程总投资估算汇总表人民币单位：万元,外币单位:1 丁 P费用名称投资额估算说明合计其中：外汇1建设投资1.1建设投资静态局部1.1.1建筑工程费1.1.2设备及工器具购置费1.1.3安装工程费1.1.4工程建设其他费用1.1.5根本预备费1.2建设投资动态局部1.2.1涨价预备费2建设期利息3流动资金工程总(1+2+3)投资2.分年投资方案分年投资方案表人民币单位：万元,外币单位:序号工程人民币外币第1年第2年第1年第2年.分年方案(%)1建设投资2建

7、设期利息3流动资金4工程投入总资金(1+2+3)第四节简单估算法投资估算的简单估算方法1.单位生产水平估算法C2q1C1*f2.生产水平指数法,本方法较容易测试.xCCf21Q1式中 x生产水平指数上式说明造价与规模(或容量)呈非线性关系,且单位造价随工程规模或容量的增大而减小.在正常情况下,0 x1.不同生产率水平的国家和不同性质的工程中,x 的取值是不相同的.(1)假设已建类似工程的生产规模与拟建工程生产规模相差不大,Qi与 Q2的比值在 0.52 之间,那么指数x 的取值近似为 1.(2)假设已建类似工程的生产规模与拟建工程生产规模相差不大于50 倍,且拟建工程生产规模的扩大仅靠增大设备

8、规模来到达时,那么 x 的取值约在 0.60.7 之间；(3)假设已建类似工程的生产规模与拟建工程生产规模相差不大于 50 倍,假设是靠增加相同规格设备的数量到达时,x 的取值约在 0.80.9 之间.生产水平指数法主要应用于拟建装置或工程与用来参考的装置或工程的规模不同的场合.【例】2022 年已建成年产 10 万吨的某钢厂,其投资额为 4000 万元,2022 年拟建生产 50 万吨的钢厂自 2022 年至 2022 年每年平均造价指数递增 4%,估算拟建钢厂的静态投资额所需静态投资为多少？X=0.83 .系数估算法这种方法简单易行,但是精度较低,一般用于工程建议书阶段.在我国国内常用的方

9、法有设备系数法和主体专业系数法,朗格系数法是世行工程投资估算常用的方法.(1)设备系数法.以拟建工程的设备购置费为基数,根据已建成的同类工程的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比,求出拟建工程建筑安装工程费和其他工程费,进而求出工程的建设投资.其计算公式如下：C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+IC=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I(3)朗格系数法.这种方法是以设备费购置费为基数,乘以适当系数来推算工程的建设投资CE1KiKc4 .比例估算法式中 I拟建工程的建设投资工程,建设期 2 年解：C2%xQ2-2f4000Q彳50O610414%16598万兀1nKi1Q

10、iP已建工程主要设备投资占拟建工程投资的比例设备种类数Qi第 i 种设备的数量Pi第 i 种设备的单价(到厂价格)5 .指标估算法根据各种具体的投资估算指标,进行各单位工程或单项工程投资的估算,在此根底上聚集编制成拟建建设工程的各个单项工程费用和拟建建设工程的工程费用投资估算.再按相关规定估算工程建设其他费用、根本预备费等,形成拟建工程静态投资.(1)建筑工程费用估算.建筑工程费用是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用,一般采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法等进行估算.(2)设备及工器具购置费估算.设备购置费根据工程主要设备表及价格、费用资料编制,1、

11、国内设备和进口设备应分别估算.2、工器具购置费按设备费的一定比例计取.(3)安装工程费估算.安装工程费通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、 取费标准和指标估算投资.(4)工程建设其他费用估算.工程建设其他费用的计算应结合拟建工程的具体情况估算.(5)根本预备费估算.根本预备费的估算一般是以建设工程的工程费用和工程建设其他费用之和为根底,乘以根本预备费率进行计算.考题类型：1、给出或让考生求出设备购置费(例如进口设备的计算),也可以给出主体工程费.2、给出其他工程占设备费或主体工程费的比例.3、要求计算所有工程的工程费用4、要求计算工程建设其他费用5、要求计算根本预备费(给出涨价预备费)6、

12、要求计算建设投资.作业练习题：例建设年产 15 万吨聚酯工程的建设投资为 20000 万元,现拟建年产 60 万吨聚酯工程,工程条件与上述工程类似,生产水平指数为 0.8,调整系数 CF 为 1.1,试估算该工程的建设投资.解答根据公式,该工程的建设投资为：n0.8X2-60=一Y2YiCF200001.166660万兀Xi15答案:7N 设备1.00厂房土建1.00起重设备0.09给排水工程0.04加热炉及烟道0.12采暖通风0.03气化冷却0.01工业管道0.01余热锅炉0.04电器照明0.01供电及转动0.18自动化仪表0.02系数合计：1.46系数合计：1.09答根据上述方法,那么该工

13、程的建设投资为：2600X1.46 十 4200X1.09+2400=10774(万元)例 某新建工程,建设期为 4 年,第一年借款 200 万元,第二年借款 300 万元,第三年借款 300 万元,第四年借款 200 万元,各年借款均在年内均衡发生,借款年利率为 6%,每年计息一次,建设期内按期支付利息.试计算该工程的建设期利息.解答第一年借款利息：A200一QP1彳i6%6万兀第二年借款禾息：-A2Q2(F21)i2第三年借款利息：Q3(F31y)i第四年借款利息：-A3002006%23002003002200300300该工程的建设期利息为：Q=Q1+Q2+Q3+Q4=6+21+39+

14、54=120(21(万元)6%39万元200)6%54(万元)万元)2、拟建某工业建设工程,各项数据如下：1 主要生产工程 7400 万元其中：建筑工程费 2800 万元,设备购置费 3900 万元,安装工程费 700 万元；2 辅助生产工程 4900 万元其中：建筑工程费 1900 万元,设备购置费 2600 万元,安装工程费 400 万元；3 公用工程 2200 万元其中：建筑工程费 1320 万元,设备购置费 660 万元,安装工程费 220 万元；4 环境保护工程 660 万元其中：建筑工程费 330 万元,设备购置费 220 万元,安装工程费 110 万元；5 总图运输工程 330

15、万元其中：建筑工程费 220 万元,设备购置费 110 万元；6 效劳性工程建筑工程费 160 万元；7 生活福利工程建筑工程费 220 万元；8 厂外工程建筑工程费 110 万元；9 工程建设其他费用 400 万元；10 根本预备费费率为 10%;11 建设期涨价预备费 1654 万元；问题：13 试将以上数据填入表 2-1建设工程建设投资估算表.14 列式计算根本预备费、建设期贷款利息,并完成表 2-1.注：计算结果为百分数的,取 2 位小数,其余均取整数.表 2-1 建设工程建设投资估算表单位：万元序工程估算价值占建号费用建筑设安装其他合设投名称工程备工程费用计资比购例置1工程费用1.1

16、主要生产工程1.2辅助试题答案：问题 1:解：见表 2-1表 2-1 建设工程建设投资估算表单位：万元序工程费用名估算价值占建设1.31.41.51.61.71.8生产工程公用工程环境保护工程总图运输工程效劳性工程生活福利工程厂外工程工程建设其他费用1-2 小计总计号称建筑设备安装其他合计投资比工程购置工程费用例1工程费用7060749014301598081.23%1.1主要生产项280039007007400目1.2辅助生产项190026004004900目1.3公用工程132066022022001.4环境保护工330220110660程1.5总图运输工220110330程1.6效劳性工程1601601.7生活福利工220220程1.8厂外工程1101102工程建设其