费用控制及报销管理规定

1、费用控制及报销管理规定1 目的为加强对公司费用的控制，规范公司日常经费的管理，根据相关法律法规，结合公司的实际情况，避免经营风险，特制定本规定。2 范围本制度适用于公司各部门。3 职责划分3.1 财务部是本制度归口管理部门；负责报销单据的真伪辨别、金额核对及报销流程的控制、资金支付的可行性等。3.2 各部门经办人负责费用报销的申请。3.3 各分管领导对下属的报销进行审核。4 程序4.1 有关业务支出及费用报销审批项目、权限及具体流程详见附件一; 有关报销凭证的规范要求详见附件二。4.2 未经预审批的业务支出及费用报销一律不予以支付。 （注：预审批是指申请人在业务支出及费用列支前提前口头或书面形

2、式通知预审批人）4.3 对于需经总经理审批的业务支出及费用报销， 总经理不在公司董事长可代行签字， 特别紧急的遇总经理和董事长都出差时，必须由申请人先与总经理取得联系，总经理同意后并短信确认通知财务经理后，先行审批支付。对于未经总经理签批而先行支出的费用，财务出纳人员应专门做好记录，并及时进行跟踪，在总经理回公司后三天内补办签字手续。4.4 款项支出必须提供原始凭证 （ 如确实没有或后到的 , 须提供报告、合同等）, 提供资料不齐全或不符合规范的，财务有权拒绝付款。具体有：原材料，包含原料、煤、生产消耗件、配件等，由经营部归口管理，其付款支持文件为合同、发票、付款申请单。人工成本，包含工资、奖

3、金、外雇人员费、培训费及福利费等由财务部归口管理，财务经理复核，确认无误后付款。其付款支持资料为工资计算表、社保缴纳表、培训文件、发票等。市场营销费，包含运费、装卸费、仓储费、港杂费及租费等，由销售部归口管理。其报销支持资料为合同、发票及明细单。修理费，包含大修理支出及设备日常维修，由设备部归口管理，其付款支持文件为合同、发票、付款申请单。综合管理费，包含办公费、交通费、通讯费、办公设备维修费、咨询费等由行政部归口管 理。其报销支持文件为发票、费用报销单、物品清单、咨询协议等，办公用品需经物品验收人签字确认，验收人、经办人、批准人不能为同一人。税保审计信息费，包含税费、审计费、保险费、信息化建

4、设费用等，由财务部归口管理，其报销支持资料为发票、银行税费扣款凭证、保险合同、费用报销单，网络信息相关的物品应列示清单并由验收人签字确认，验收人、经办人、批准人不能为同一人。差旅费，具体由差旅费报销管理规定统一予以规范。会议费，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用，自办会议由经办人员根据主管领导签字确认的预算办理，外部会议由经办人员根据主管领导签字确认的会议通知办理。付款支持资料为会议预算或会议通知、发票、付款申请书或费用报销单。业务招待费，为业务活动的合理需要而发生的招待费用。报销支持资料为发票、费用报销单，足浴、 KTV 等娱乐场所发票不可报销。4.5 财务人员应严格把关，对

5、各类支出的用款申请仔细审核，付款前应与付款申请人确认无误。属费用支出的，还应与提交的原始发票核对一致，如不一致的不予报销。4.6 公司各级员工的个人费用只能以本人名义报销，严禁部门各级管理人员的个人费用由下属名义来报销。上下级一起出差，只能以上级领导名义进行报销。4.7 公司各级员工（尤其涉及费用或支出的申请、审核、复核、审批权限的员工）必须对关于业务支出用款及费用报销审批的规定进行认真学习，熟练掌握，在涉及业务支出和费用报销操作时坚决贯彻和实施。4.8 审批权限与本制度有冲突的，以本制度为准。5 罚则5.1 票据弄虚作假、非法牟利的，报销人按其造假金额的 3 倍处罚，直接上级按1 倍处罚；对

6、已经报销的，追回个人非法所得，并按上述标准处罚。5.2 报销手续不齐（缺入库单、验收单及归档验收证明的），每次对责任人罚款100 元。5.3 没有按业务报销流程办理的，每次对责任者处罚 100 元 , 直接上级罚 50 元。5.4 财务审核把关不严，违反流程，对责任人处罚 50 元；造成经济损失的，处罚 100-2000元。6 附则6.1 本制度由财务部负责解释。6.2 本制度自发布之日起执行。附件业务支出用款及费用报销审批项目、权限及流程审批 、q容 贸审批人审批项目、权限及流程超过此权限的预审批预审批项目及权限正式审批流程副总6000 «分管人员差旅费及业务开支（单笔w1000元

7、的业务招待费、差旅费、燃油费）等申请人申请一部门经理一行政副总审核一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(2)办公用品及相关办公业务支出（单件W2000 元）申请人申请一部门经理一行政副总审核一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付 超过单笔5万费用由董事长审批。单笔预审批（由总经理）(3)单笔付款金额02000兀行政费用支出;包括办公费、会务费、邮寄费、书报费、 考租费、修理费、水费、电费（非生产用 电）、绿化费、卫生费等申请人申请一行政副总审核一财务经理复核一总经理审批一财务再核实支付，超过单笔5万费用由董事长审批。单笔预审批（由总经理）(4)公司食堂费用申

8、请人申请一部门经理一行政副总审核一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付暂支款v 1万申请人申请一部门经理一行政副总审核一财务再核实支付申请人单笔预审批（由总经理）副总6000 «分管人员差旅费及业务开支（单笔w1000元的业务招待费、差旅费、燃油费）等申请人申请一部门经理一综合副总审核一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(2)单笔付款金额w 5000元管理费用支出;包括培训费、宣传费、伤残赔付费、律师顾问费及诉讼费用申请人申请一部门经理一综合副总审核一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付， 超过5万以上单笔由董事长审批。单笔预审批（由总经理）

9、(3)言息化建设、策划费用及项目前期可行生论证费用申请人申请一部门经理一总经理审核一财务经理复核一董事长审批一财务再核实支付(4)基本工资申请人申请一部门经理一总经理审核一财务经理复核一总经理审批一财务再核实支付债效工资、年度奖励申请人申请一部门经理一总经理审核一财务经理复核一董事长审批一财务再核实支付(6)暂支款v 1万申请人申请一部门经理一综合副总审核一财务再核实支付申请人单笔预审批（由总经理）副总10000«分管人员差旅费及业务开支（单笔W1000元的业务招待费、差旅费、燃油费）等申请人申请一部门经理一设备副总审核一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理

10、）(2)备品备件采购及设备委外维修申请人申请一部门经理一设备副总审核一财 务经理复核一董事长审批一财务再核实支付单笔预审批（由董事长）(3)大宗设备采购申请人申请一部门经理一设备副总审核一财 务经理复核一董事长审批一财务再核实支付单笔预审批（由董事长）(4)暂支款V 1万申请人申请一部门经理一设备副总审核一财务再核实支付申请人单笔预审批（由总经理）“总10000 «分管人员差旅费及业务开支（单笔W2000兀的业务招待费、差旅费、燃油费）等申请人申请一部门经理一经营副总审批一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(2)采购原材料及辅助材料付款（按合同约定支付）

11、申请人申请一部门经理一经营副总审批一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付（ 30力需外加董事长审批）(4)退余款申请人申请一部门经理一财务经理复核一经 营副总审批一总经理审批一财务再核实支付运输费用（含吊装、仓储费）（单笔w10000 元）申请人申请一部门经理一经营副总审批一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(6)暂支款三2万申请人申请一部门经理一经营副总审批一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）副总6000 «分管人员差旅费及业务开支（单笔w1000元的业务招待费、差旅费、燃油费）等申请人申请一部门经理一生技副总审批一财 务经理复核一

12、总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(2)分管部门w 2000兀生产管理方面费用支申请人申请一部门经理一生技副总审批一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(3)基础建设、厂房维修及外协加工w 10000元申请人申请一部门经理一生技副总审批一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付， 超过10万单笔金额需董事长审批。单笔预审批（由总经理）(4)暂支款三2万申请人申请一部门经理一经营副总审批一财 务经理复核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）总监6000 «分管人员差旅费及业务开支（单笔w1000元的业务招待费、差旅费、燃油费）等申

13、请人申请一财务经理审核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(2)单笔w 2000元的各类财务软件支出申请人申请一财务经理审核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(3)单笔w 2万兀的银行贷款费、监管费支申请人申请一财务经理审核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(4)本公司银行账户之间的转账支出申请人申请一财务经理审核一财务再核实支付单笔w 2000元的银行手续费、电汇费等费用支出申请人申请一财务经理审核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(6)单笔w 5方兀的银行利息支出申请人申请一财务经理审核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由

14、总经理）单笔w 10万元的国地税支出申请人申请一财务经理审核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）(8)单笔w 2000元的其他银行及其证件登已、核对、年检等费用支出申请人申请一财务经理审核一总经理审批一财务再核实支付单笔预审批（由总经理）总经理20000 «郭门经理及副总差旅费及业务开支（单笔w 10000元的差旅费，单笔w 20000元的业务招待费、燃油费）等申请人申请一财务经理复核一总经理审批一财务核实支付（ 20000元需外加董事长审批）(2)借款或暂支5万以下制表人签名一分管副总审核一财务经理复核 一总经理审批一财务核实支付(3)福利支出制表人签名一综合副总审核

15、一财务经理复核 一总经理审批一财务核实支付董事长(1)总经理业务开支的差旅费，业务招待费等总经理申请一财务经理复核一董事长审批一财务再核实支付(2)其他所有本规定未提及的支出及超出权浪的审批主要包括投资类、融资类、债务类支出。注：本规定中所提及的“单笔”均指单个报销单。附件报销凭证的规范要求1目的为加强对公司费用的控制，规范公司日常经费的管理，根据相关法律法规，结合公司的实际情况，避免经营风险，特制定本规定2 基本要求1.1 凭证填制要用黑墨水的钢笔或墨水笔，不得采用其它笔；字体要工整，做到不潦草、不错漏、严禁涂改。1.2 凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；填制凭证单位名称或姓名；经济业务内

16、容；数量、单价和金额；经办人员的签名；接受凭证单位名称。1.3 凡填有大、小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。1.4 原始凭证所反映的经济业务必须合法，所填制的基本内容应齐全、真实。1.5 原始凭证所记载的内容若有错误，应有出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正1.6 原始票据要求是正式发票或行政事业性收据 （非经营项目） ， 票据的基本内容应齐全；非正规收据不予报销。1.7 从外单位取得的原始凭证， 必须盖有填制单位的公章 （财务专用章、 发票专用章） ；从个人取得的原始凭证 , 必须有填制人员的签名或

17、者盖章。1.8 购买实物的原始凭证，需入库的并附上入库单，不需入库的应经过购买人以外的第三者查证核实以后方可。1.9 经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件；如果批准文件需要单独归档的，应当将批准文件复印件作为原始凭证附件。1.10 预付款项一律使用“付款 申请 单” ；差旅费一律使用“差旅费报销单” ；其他费用一律使用“费用报销单” 。1.12 一切报销凭证都应按照规定程序进行审核、审批。3 票据规范3.1 发票：复写式或机打发票、定额发票，有全国统一的发票监制章、收款单位财务专用章或发票及收费专用章；内容完整（包括单位全称、日期、项目内容、单位、单价、数量、金额等） ；金额大小写完全一致，涂改无效。3.2 非税收入统一票据：必须有各省、市财政厅票据监制章，开具单位财务专用章；内容完整（同上要求） 。3.3 其他：邮局邮递费、电话费、手续费、停车费、过桥费等