物资核销管理办法精编版

1、关于印发物资核销管理方法的通知项目部所属各部室、工区及架子队:为加强XXX项目工程成本控制，及时、 系统、准确地反映物资的供给和消耗状况，提高物资计划的准确性和物资供给的合理 性，到达控制工程成本，杜绝浪费现象发生，防止价差流失的目 的，对项目物资材料实行核销管理。现将物资核销管理方法印发给你们，请遵照执行。特此通知二0一三年七月二十五日项目部物资核销管理方法讨论稿第一章 总则第一条目的为及时、系统和准确地反映XXX工程物资的供给和消耗状况，有效 控制物资的合理消耗总量，加强工程质量管理和成本控制。材料核销是指对项目部投入工程中各类材料的消耗量，按照不同材 料类别和不同施工部位进行分类统计，根

2、据制定的限额领料标准理论 应耗量和工程实际发生量，对统计数据进行数理分析，同时根据分析 成果来指导剩余工程进行成本控制。第二条适用范围本方法适用于XXX项目部统一供给的钢材、水泥、拌和楼生产的硅含散装水泥、砂石料、粉煤灰、硅外加剂等、预应力钢绞线、塑料波 纹管、压浆剂、灌浆料、桥梁支座、锚具、商硅、桥梁伸缩缝、土工格 栅、浆砌石、柴油、周转材料含脚手架钢管、各类扣件、顶托、碗扣 架、方木、木模板、钢模板、钢轨、枕木等等物资核销管理工作。其 他物资的核销视需要参照执行。第三条核销管理一项目部供给物资的核销工作由机电物资部归口管理，技术部、 计财部、质量安全部配合实施。二各工区负责按规定报送核销报

3、告及相关核销报表。技术部、 计财部和质量安全部负责对核销报告及报表进行审核。三机电物资部负责对承包单位核销报告、报表进行审批，审批 时可根据需要决定是否召开专题核销分析会议。四竣工核销报告应报项目部分管领导批准。第四条核销时段一物资核销按项目进行，分月度、年度和竣工核销。无论合同 工期长短，工区都要报送月度核销报表。合同工期在一年以上的必须进 行月度、年度和竣工核销。竣工核销是物资核销工作的重点，其它时段 的核销工作是项目部实现物资过程控制和管理的手段。二月度核销时段为上月 21日至本月20日。年度核销时段为每 年元月1日至当年12月31日。竣工核销时段为项目开工至完工。第二章核销方法第五条核

4、销依据一项目部施工承包合同协议书及经业主和项目部审定的物资定额 耗量。二招投标文件、施工设计图纸。三经业主审查的工程变更文件、设计变更文件以及其他组成合同 文件的有关资料等。四经监理工程师审批或业主确认的由项目部试验室制定的混凝土 施工配合比。五业主和项目部制定并发布的物资管理方法。六经监理工程师审核的施工现场签证记录和相关资料。七国家和各部委颁发的有关专业定额如遇专业标准修订则相应 套用新定额。八项目部及各工区确认后的各类材料收入与消耗台帐。九经项目部机电物资部审定的物资收支存统计表、物资材料结算表、物资材料消耗明细表。十以上文件如有重复或内容冲突，以生效时间在后的文件规定为 准。第六条核销

5、内容一确定施工项目应由项目部供给物资的总量。二核对分时段被核销项目合同的调拨量与工区领用量。三审核工区的物资在加工量、库存结转量和消耗量。四确定分时段被核销项目合同的物资实际消耗量及具体使用 部位。五审核采用的单耗是否符合文件规定的核销依据。六确定合理的损耗率。七进行核销分析，得出核销结论并予以落实。第七条核销报表及报告编制一核销报告及审批表采用 A4幅面纸张，其它核销报表均采用 A3幅面纸张编报。二核销分析报告中应对理论应耗量、 实际消耗量和项目实际供给 量三者的关系予以介绍和分析。对造成差异的原因进行详细分析说明。报 告中应对采用的核销依据理由进行说明。三实物工程量为完工结算工程量。第八条

6、核销程序及具体要求一工区在向项目部申报物资总量计划，根据合同项目中各分部、 分项工程量和投标文件所列物资数量，编报统供物资用量详表和汇总详表必须含有品种、规格、数量详细说明。物资总量计划须报项目部技术 部复核，经项目总工审批后，报项目部机电物资部。施工详图下发后，工 区应及时根据施工详图详细计算并重新补报物资总量修订计划，修订后的总量计划是项目部机电物资部对该项目实行物资总量预控的依据。二工区应建立一套完整的物资领用、 发放、使用消耗、台账管理、 检查和核销的规章制度，并制定详细物资核销管理实施细则，标准各部门 及架子队的物资核销工作。三工区按照统一格式和要求分别编报各施工项目物资的月度、年度

7、和竣工统计和核销报表。主要表格包括项目月、年、竣工项目部 统供物资进销存统计表表样见附表四、项目月、年、竣工项目 部统供物资分项消耗表表样见附表五、项目月、年、竣工项目 部统供物资应耗量核算表表样详见附表六。核销报表主要内容包括项 目合同分部、分项工程实物工程量和相应的单耗、单耗采用依据、物 资供给量、物资实际消耗量、损耗率、库存情况等。要求同时报送该报表的电子文档一份。四工区于每月10日前报送上月物资核销报表。不能按规定时间 和要求报送核销报表，应向项目部计财部、机电物资部说明原因，无故不 报将不予结算工程价款，并暂停物资供给。由此造成的损失由工区及架子 队自行承担。五对需要进行年度核销的项

8、目，年度物资核销报表和报告应与当 年统计结算报表同步报送。年度物资核销报表中的工程量应与当期统计结 算报表中的工程实物完成量相同，以便正确统计和分析年度物资消耗水 平。年度核销结论作为项目部对项目物资供给总量进行预控制的依据。六工区在工程项目完工后，应于组织项目竣工验收会议前编制并 报送完工项目的物资核销报告和核销报表。 核销工作未完成前，不予组织 竣工验收。报送竣工物资核销报表和报告时，应附本方法规定的、核销报 表中引用的、完整的核销依据文件及其它相关证明文件。七月度核销统计报表、年度及竣工核销报告、核销报表应报相关 部门进行审核和审批，审核部门为技术部、计财部、质量安全部，审批部 门为机电

9、物资部。竣工核销报告及报表的报审格式见 竣工项目物资核销 报告审批表附表一。年度核销报告及报表的报审格式见 年度物资核 销报告审批表附表二。月度核销统计报表不需填写专门的报审表， 只 需按报表所列单位对报表进行审核和批准。八经批准的物资核销报告原件由工区报送项目部负责竣工验收的 管理部门，作为申请办理竣工验收的依据。报送项目部计财部一份，作为办理竣工结算的依据；报送项目部技术部一份，作为工程量核算备案；报 送机电物资部一份，作为物资销户的依据。九商品硅供给的物资核销管理。商品硅供给商供给对象和供给范围应得到业主确认或批准，其物资核 销程序与承包单位物资核销程序一致。商品硅供给商在填报物资核销报

10、表 时，应按本规定的时段如实填报物资应耗量、物资实际消耗量和对应的商 晶硅实际供给量。报表报送时应附上所供项目的硅配合比及相关证明资 料。购买商品硅的承包单位在核销报表填报时应对商品硅单独列项，并列明商品硅使用的分项目和部位，核销报表报送时应提供完整的硅配合比文 件和相关证明资料。十核销程序参见物资核销管理流程图附图一。第九条核销分析一明确核销标准。主要指单耗标准及合理损耗标准确实定， 核销 标准采用依据及采用优先顺序见本方法第五条。根据相应标准和完工实际 结算工程量计算项目总量。二损耗率确实定：工区所报损耗率是否合理，由业主和项目部根 据被核销工程的实际情况予以确认。最高损耗率不得高于铁路行

11、业最新的 定额标准。三对总价包干的临建项目，单耗和损耗标准可参照主体工程标准 执行，待核销量在总量以内的予以核销确认。对单价承包合同按实际结算 工程量予以核销确认。四待核销量超过或少于核定总量的部分需要详细分析、说明、欠耗部分是否有未经批准自购、降低质量标准、工程量统计偏大或工艺水平 提高等原因，超耗部分是否有损失浪费、挪用串项、物资外流、为下期工 程备料、基建统计或结算滞后等原因。超耗部分原则上不能核销，要扣减 该项目下期或该单位承担的其它工程项目的供料总量或采取相应的经济 措施。第十条核销结论一原则上不允许工区在其多个项目间进行项目部统供物资串项使用。但经项目部总工及主管领导批准， 对于因

12、工程急需、承包合同未签订 而先行施工等特殊原因造成物资供给的串项事实， 必须及时补办退库对 调出项目及调拨手续对调入项目。二核销结论必须对工区单位超、欠耗情况进行原因和定性分析，并提出明确处理意见。三机电物资部根据各方审核意见和核销分析情况进行物资核销报 表的审核和审批，必要时可召开核销分析及审查专题会议。核销结论报项 目部领导批准后生效。四经项目部领导批准的核销结论是对承包单位超、欠耗物资等行为采取经济处理的依据。五核销结论是工程项目验收的重要依据， 是组织竣工验收的必要 条件，应作为项目管理的原始资料和项目竣工验收资料归档。六核销工作完结需进行评价，总结物资管理工作经验和改良措施，以加强项

13、目物资管理，提高项目管理水平。第十一条“对上理论消耗量”是指根据合同文件、设计图纸及设计 变更，按照设计工程量和主合同规定的消耗指标计算得出。第十二条“对下理论消耗量”是指根据设计图纸、设计变更及施工 组织设计，按照理论工程量和制定的理论消耗指标计算得出但有时需结 合现场实际情况调整。第十三条“实际消耗量”是指在结算周期内各单位按照领用的实际 量扣除现场的库存量及已完未结工程所需材料量，得到同期实际投入参与 核销的工程施工的消耗量。第三章 职能部门管理职责第十四条质量安全部负责制定各标号混凝土的配合比；审核材料使 用情况，在已完工程量中有无使用不合格产品的现象发生及使用过程中是 否按照图纸及技

14、术标准施工等。第十五条技术部负责编制实际完成工程量统计表及主要材料对下 理论消耗量，提供给机电物资部和计财部。提供当期已完工程量及已完未结工程量含隐蔽工程量，并提供各 工区当期已完工程量和已完未结工程量相应的材料应耗量。对上材料核销过程中，如果由于施工方案和措施造成超耗的， 应及时 进行改良、优化，确保控制在消耗指标范围内；如果由于设计图纸变更的 原因造成消耗超标的，应及时与监理、设计及业主单位进行沟通，要求按 实际施工图纸予以认可。如果核销结果出现欠耗的现象，应及时采取有利措施，防范风险第十六条 计财部是对下材料核销的归口管理部门，提供当期对上结 算工程量及材料单耗率和损耗率。负责提供甲供材

15、料对上理论消耗量， 提 交给机电物资部。对下材料核销过程中，计财部应根据材料应耗量和当期实际消耗量， 计算出材料超欠耗情况，编制各单位材料核销表。如果出现超耗，并查明 是否架子队管理不善造成的，应对超耗部分按市场价格加采保费扣除材料 款；如由于架子队人为从中牟利，应按合同规定进行加倍处罚，直至将施 工队伍清理出场。如果出现欠耗，应重新对工程量进行复核，并在后续工 程中重点关注该施工队伍的施工质量。定期组织如开材料核销专题会议，找出材料超欠耗原因。第十七条 机电物资部是对上材料核销的归口管理部门， 分别负责催 促相关职能部门开展材料核销工作，共同组织召开材料核销专题会议。负 责编制主要材料实际消

16、耗量统计表、机械设备材料消耗量统计表和架子队 材料消耗统计表，提交给计财部。机电物资部根据当期对上结算工程量、 当期已完工程量、当期已完未 结工程量结合单耗率和损耗率计算出当期对上材料应核销量。 根据当期材 料发放台帐及期末盘存数量计算出当期材料实际消耗量。 将计算出的对上 材料应核销量和材料实际消耗量进行比照， 计算出材料超欠耗情况，编制 对上核销表，同时，按照业主规定的材料核销程序与业主进行核销。 组织 召开材料核销专题会议，找出材料超欠耗原因。对下材料核算过程中，机电物资部根据当期各施工队伍实际领用量及 期末盘存“假退库”量计算出当期实际消耗量。第四章经济奖惩第十八条为鼓励各工区重视和加

17、强项目部供货材料的物资管理工 作，在按图纸、标准施工及不偷工减料的基础上， 对于总量控制和核销工 作做得好的单位，将由机电物资部报请项目部领导批准后给予适当的经济 奖励。对于物资材料实际用量设计图纸用量 +损耗+变更的物资材料核定总量的承包单位，将对其节约的材料总量以 40%比例按市场价值计 算，进行一次性奖励前提是按图纸、标准施工且没有偷工减料现象发生。第十九条 如工区实际领用量高于核定总量， 在竣工结算时，对超过 核定耗量部分按实际采购成本加计 6%管理费，从工程结算款中扣回。实 际采购成本按施工期该类物资采购的平均成本计算。第二十条 工区及架子队不得私自采购属于项目部供货范围的物资。工区

18、及架子队实际领用量低于核定总量时，如当时市场实际价格低于调拨 价格，可认定存在私自采购属于项目部供货范围物资的行为或偷工减料行 为。在竣工结算时，通过核算实际领用量和定额总量的差额，以市场价最低价和合同基础单价之间的差额为依据， 计算出欠耗部分材料的价差。项 目部从工程结算款中直接扣减该部分价差款。 并有权视情节采取进一步的 处罚措施。第二十一条 周转材料按项目部下发的周转材料管理方法执行。第五章附则第二十二条 本管理方法自下发之日起执行。第二十三条 本管理方法解释权属项目部机电物资部。附件：1.竣工项目物资核销报告审批表2 .年度物资核销报告审批表3 .物资核销管理流程图4 .项目部月、年、

19、竣工统供物资进销存统计表5 .项目部月、年、竣工统供物资分项消耗表6 .项目部月、年、竣工统供物资应耗量核算表7 .项目部月、年、竣工统供物资核销汇总表附件1竣工项目物资核销报告审批表项目名称：合同编号：报 审 资 料序号文件及资料名称份数12345工区意见：承包单位负责人：年 月 日质量安全审核意见：部门负责人：年 月 日技术部审核思见：部门负责人：年 月 日计财部审核意见：部门负责人：年 月 日机电物资部意见：部门负责人：年 月 日项目部领导批准意见：年 月 日3附件2年度物资核销报告审批表项目名称：合同编号：报 审 资 料序号文件及资料名称份数12345工区意见：承包单位负责人：年 月

20、日质量安全部审核意见：部门负责人：年 月 日技术部审核思见：部门负责人：年 月 日计财部审核意见：部门负责人：年 月 日机电物资部意见：部门负责人：年 月 日项目部领导批准意见：年 月 日14附件3物资核销管理流程图工区按月、年填报物资核销报表，项目完工时填报竣工物资核销报表并提出物资核销报告安质部根据现场材料使用情况进行审核机电物资部按项目分时段汇总物资调拨统计数据技术部根据实际完成工程量对核销报表和报告进行审核，提出竣工核销审核报告计财部对年度、竣工核销报告和报表进行审核15附件4项目部月、年、竣工统供物资进销存统计表合同编号:合同工程项目名称:序 号物资名称期初 库存收入量期末库存量期末待验收 入库里工程具体使用部位本期 调拨调拨本期单位:编制时间:年 月日项目部机电物资部:工区负责人:工区制表人:编制说明：1、本表仅统计应由发包人负责供给的业主统供物资；2、物资名称：钢材、锚具、周转材料和硅等分类品种填报;3、填报要准确可靠。16序号分部分 项工程 (需注明 具体使 用部位)总造价 力兀实物工程量钢材(t)物资消耗