地产集团营销费用管理制度

1、XX地产地产集团有限公司营销费用管理制度-9 -*0标题：营销费用管理制度编号：地集销制20 00号编制：地产集团营销管理部审核：地产集团营销分管副总裁地产集团财务分管副总裁 签发：颁布日期：20年 月页数：6页初审：营销管理部总经理财务管理部助理总经理审批：1、目的规范集团营销费用的统筹管理，加强内控与流程化管理，提高集团营销费用的使用效益。2、适用范围本制度适用于地产集团（以下简称“集团"）和各下属城市公司（以下简称"城市公司"13、职责地产集团营销管理部负责本制度的制订、解释、修改，检查执行情况,地产集团财务管 理部负责本制度的监督、检查执行情况,各城市公司

2、负责具体实施。4、主要内容4.1 营销费用的界定4.1.1 营销费用的定义营销费用指为了项目销售而开展的展示措施、广告宣传、活动组织、销售代理等行 为，以及与营销相关的售后服务、维护保养、促销等行为所发生的一切费用。4.1.2 营销费用的分类依据费用与项目的关系，项目营销费用共分为销售代理费、营销推广费、营销设施 及装饰费、日常运营费、其它共五大类，并细分了二级科目，具体标准请参照附件一项 目营销费用台账。4.2 营销费用的管理4.2.1 整体营销费用的管理4.2. L1营销费用总额的管理地产集团单个项目整体的营销费用标准原则上为项目整体计划销售总额的3%。根 据项目所在区域市场特征、产品及客

3、户差异等因素，地产集团在项目启动评审会上，将 明确该项目整体的营销费用比例及总额，每个项目均须严格按审批通过的具体标准执行。各城市公司需根据审批后的整体费用比例，在编写项目总体营销执行报告时， 制定项目整体营销费用计划,明确项目销售周期内各项费用的安排，按XX地产地 产集团营销管理权责分工制度表，上报集团审批，经集团总裁审核通过后执行。上报模 板参考附件二项目整体营销费用计划。项目整体营销费用总额一经确定，不得进行调整。若项目定位及规划、开发节奏、 项目所在市场发生重大变化，且涉及营销费用的调整时，需提交专项请示报告，上报集 团审批，经集团总裁审核通过后方可进行调整。4.3. L2营销费用分项

4、的管理城市公司在项目总体营销费用总额不变的前提下，须结合项目的规模、区域特征、 产品特点及客户定位等因素，进行详细的费效评估。各类营销费用占总体营销费用的比 例需控制在合理的比重内，以提高营销费用的最大使用效能。4.2.2 年度营销费用的管理4.2.2.1 年度营销费用计划的管理城市公司需根据项目整体费用控制目标、已发生的费用情况,于每年12月15日前 向集团上报下一年度的项目年度营销费用计划，落实各个月度的费用控制目标,根据 «XX地产地产集团营销管理权责分工制度表上报集团审批，经集团总裁审核通过后执 行。上报模板参考附件三项目年度营销费用计划。项目年度营销费用总额一经确定，不得进

5、行调整。若在年度内项目开发计划、开盘 时间计划发生重大变化，导致年度计划销售额大幅增加或减少时,城市公司应根据销售 需要及时调整年度总体营销费用额度，以专题请示报告的形式上报集团审批，经集团总 裁审核通过后执行。4.2.3 月度营销费用的管理4.2.3.1 月度营销费用计划的管理城市公司根据月度的销售状况、推广安排，于每月27日前上报下月的项目月度 营销费用计划，落实各个月度的费用控制目标及明细。上报模板参考附件四项目月度 营销费用计划。4.2.3.2 月度营销费用支付的管理城市公司需根据项目确定的月度费用预算明细，合理安排各项费用的支付进度。为 了提高费用的合理分配及使用效率，要求月度营销费

6、用实际支付的比例须控制在合理的 范围内。4.3 营销费用的过程控制4.3.1 费用台账管理城市公司营销客服部在发生相关费用时，须及时在营销费用台账中予以真实记录,以 此整理当月的费用使用情况,并在月度营销报告中予以说明。经与城市公司财务部 共同核对签字后，营销费用台帐须在每月7日前向集团营销管理部、财务管理部进行 报备。4.3.2 费用预警1.1 .2.1季度费用超标预警：城市公司各项目半年度的实际合同额或支付额超过 季度的营销费用计划，将由集团财务管理部汇总费用使用情况，向地产集团营销分管副 总裁、财务分管副总裁进行汇报，对项目营销费用使用情况进行季度超标预警。4.3 N.2半年度费用超标预

7、警：城市公司各项目半年度的实际合同额或支付额超 过半年的营销费用计划，须专项上报调整申请报告，经集团总裁审批后，方可签订新的 营销合同及支付款项。4.3.Z3年度费用超标预警：城市公司各项目本年度内的实际合同额或支付额已 超过全年营销费用计划，将不得签订新的营销业务合同及支付款项。若有特殊要求，须 专项上报费用支付申请报告，经集团总裁审批后方可支付相关费用。4.3.3营销费用的合同审批43.3.1 重大营销业务审批根据XX地产地产集团营销管理权责分工制度表上报集团审批。10万以下的金 额，由城市公司营销第一负责人审批；10万（含）-30万的金额，由地产集团营销管理 部总经理审批；30万（含）-

8、100万的金额，由地产集团营销分管副总裁审批；100万（含） 以上的金额，由集团总裁审批。43.3.2 重大供应商合作审批依据XX地产地产集团营销采购供应商管理制度中相关规定执行。4.4营销费用指标的考核4.4.1 考核指标城市公司各项目营销费用按年度进行考核，具体执行标准参照集团制定的年度考核 内容。可控销售费用控制率（K4）=可控销售费用实际发生金额/可控销售费用目标金额x 100%。4.4.2 考核细则说明4.421项目可控销售费用目标金额根据审批的年度预算金额确定。442.2项目可控销售费用实际发生金额根据实际支付的金额进行统计。442.3若项目年度实现的销售金额高于年初制订的目标销售

9、金额，其可控销售 费用目标金额,可根据实际的销售金额同比例调增。4.4.2.4考核得分：K4<100%，得分为100分；K4>100%，得分为0分。4.5特殊事项管理4.5.1样板房营销费用管理4.5. L1样板房费用控制原则本着节约的精神，样板房要求利用已建成的物业实体建设，根据户型特点和销售进 度，综合考虑样板房的投建数量、装修风格及展示时间，避免发生不必要的重复投建费 用。4.6. L2样板房营销费用计算原则样板房营销费用根据开发进度或合同约定，全额计入营销费用计划，不得进行分摊。4.7. 1.3样板房营销费用冲抵细则鼓励样板房当年建成当年实现销售，样板房的装修费用可冲抵营销

10、费用，同时在年 度销售收入中相应扣除该部分金额。装修费用包括样板房的装修设计费用、硬装费用、 软装费用，装修费用以设计部、成本部根据费用清单核算为准。样板房在销售定价时，须拆分毛坯价格及装修价格，装修费用冲抵的前提是该物业 实际成交的毛坯价格，不低于集团审批通过的最低价格。费用冲抵金额的计算，分为以下2种情况：若样板房成交总价高于原定价总价（包 含毛坯价+装修价格），可全额冲抵样板房的装修费用；若成交总价低于原定价总价,则 可冲抵成交总价部分的装修价格，冲抵金额不得超过样板房的原装修费用。4.5.2 售楼处营销费用管理4.5.2.1 售楼处费用控制原则售楼处包含租赁临时或长久性售楼处、接待厅或

11、销售中心，售楼处原则上不允许临 时建造，需在永久性物业上综合考虑。4.5.2.2 楼处费用计算原则售楼处营销费用根据开发进度或合同约定，全额计入营销费用计划，不得进行分摊。 若售楼处存在项目分期使用的情况，营销费用可进行分摊。分摊比例根据项目启动会分 期目标销售金额计算，根据费用实际发生时间计入当期费用。4.5.2.3 售楼处销售费用冲抵细则具备产权的售楼处实现销售后，售楼处的装修费用可冲抵营销费用，同时在年度销 售收入中相应扣除该部分金额。装修费用包括售楼处的装修设计费用、硬装费用、软装 费用，以设计部、成本部根据费用清单核算为准。售楼处在销售定价时，须拆分毛坯价格及装修价格，装修费用冲抵的

12、前提是该物业 实际成交的毛坯价格，不低于集团审批通过的最低价格。费用冲抵金额的计算，分为以下2种情况：若售楼处成交总价高于原定价总价（包 含毛坯价+装修价格），则可全额冲抵售楼处的装修费用；若成交总价低于原定价总价， 则可抵扣成交总价部分的实际精装修价格，冲抵金额不得超过售楼处原装修费用。4.5.3 其他大宗费用管理4.5.3.1 临时性园林展示区、工地围挡营销费用管理临时性园林展示区、工地围挡的费用根据开发进度或合同约定，全额计入营销费用 计划，不得进行分摊。若临时性园林展示区、工地围挡存在项目分期使用的情况,此项费用可根据分期进 行分摊。分摊比例根据项目启动会分期目标销售金额计算，根据费用实际发生时间计入 当期费用。4.5.3.2 跨项目服务的费用如城市公司的看楼车辆，服务多个项目,其费用可按项目销售金额比例在各项目之 间进行分摊。4.5.4 工程成本及营销费用界定标准涉及营销费用与工程成本的界定问题,见附件五工程成本与营销费用界定标准。5、附则5.1 本