账簿登记答案

1、生产成本明细账账户名称：甲产品甲产品20102010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借方借方贷方贷方余额余额月月日日直直 接接材材 料料直直 接接人人 工工其他直其他直接支出接支出制造制造费用费用合计合计12121 1期初余额期初余额0 06 6转转3 3领料领料9000090000900009000090000900001010转转4 4领料领料300003000030000300001200001200001414付付1010付水电费付水电费222002220022200222001422001422003131转转8 8分配工资分配工资120000120000120000120000262

2、2002622003131转转9 9计提福利费计提福利费168001680016800168002790002790003131转转1414分配制造费分配制造费210002100021000210003000003000003131转转1515转完工成本转完工成本3000003000000 012123131本期发生额及余额本期发生额及余额120000120000136800136800222002220021000210003000003000003000003000000 0生产成本明细账账户名称：乙产品乙产品20102010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借方借方贷方贷方余额余额月月日日直

3、直 接接材材 料料直直 接接人人 工工其他直其他直接支出接支出制造制造费用费用合计合计12121 1期初余额期初余额0 06 6转转3 3领料领料4500045000450004500045000450001010转转4 4领料领料1000001000001000001000001450001450001414付付1010付水电费付水电费98009800980098001548001548003131转转8 8分配工资分配工资800008000080000800002348002348003131转转9 9计提福利费计提福利费1120011200112001120024600024600031

4、31转转1414分配制造费分配制造费140001400014000140002600002600003131转转1515转完工成本转完工成本2600002600000 012123131本期发生额及余额本期发生额及余额14500014500091200912009800980014000140002600002600002600002600000 0产品名称产品名称:甲产品甲产品库存商品明细账库存商品明细账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要收收 入入发发 出出余余 额额月月日日数量数量单单价价金额金额数量数量单单价价金额金额数量数量单单价价金额金额12121 1期初余额期初余额210021

5、001201202520002520003131转转1515完工入库完工入库25002500120120300000300000460046001201205520005520003131转转1818转出售成本转出售成本165016501201201980001980002950295012012035400035400012123131本期发生额及余额本期发生额及余额250025003000003000001650165019800019800029502950354000354000产品名称产品名称:乙产品乙产品库存商品明细账库存商品明细账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要收收 入入发

6、发 出出余余 额额月月日日数量数量单单价价金额金额数量数量单单价价金额金额数量数量单单价价金额金额12121 1期初余额期初余额225022502002004500004500003131转转1515完工入库完工入库13001300200200260000260000355035502002007100007100003131转转1818转出售成本转出售成本180018002002003600003600001750175020020035000035000012123131本期发生额及余额本期发生额及余额13001300260000260000180018003600003600001750

7、1750350000350000 账户名称：账户名称：库存现金总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借18002付1提取现金4500借63004付3支付运费1500借48006付5支付办公费450借43507付6支付销售产品包装费600借37508付7支付王强预借出差借款3000借75015付11提取现金备用1500借225023收8王强出差回来退回现金600借285031付18交纳滞纳金1050借18001231本期发生额及余额66006600借1800 账户名称：账户名称：银行存款总总 分分 类类 账账2

8、010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借6230001收1销售产品659880借12828802付1提取现金4500借12783803付2付购货款70200借12081805付4支付运费 4080借12041006收2收投资者投资450000借16541008收3向银行借款150000借18041008付8付手续费900借18032009收4收利民工厂前欠款84000借188720011付9预付明年保险费9000借187820014付10支付水电费36500借184170015付11提取现金1500借184020015过次页1343

9、880126680借1840200 账户名称：账户名称：银行存款总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日1215承前页1343880126680借184020016收5销售材料22500借186270016收6收大华公司违约金30200借189290019付12付厂办公费2356借189054420付13支付广告费1500借188904420付14购买债券225000借166404421收7销售产品400140借206418422付15偿还钱塘公司欠款273780借179040428付16偿还借款本息78600借171180

10、430付17支付工资250000借146180431收9收到到期投资138000借159980431过次页5908408312361599804 账户名称：账户名称：银行存款总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日1231承前页590840831236借159980431收10收联营单位收益60000借165980431付19支付各项税费194640期发生额及余额19947201152556借1465164 账户名称：账户名称：应收账款总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借

11、 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借1155009收4收到利民工厂前欠款84000借315001231本期发生额及余额084000借31500 账户名称：账户名称：交易性金融资产总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借84800020付14购买债券225000借107300031收9收回到期债券120000借9530001231本期发生额及余额225000120000借953000 账户名称：账户名称：其他应收款总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷

12、贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借0128付7采购员王强预支差旅费3000借300023转6采购员王强报销差旅费2400借60023收8王强报销退回现金600平01231本期发生额及余额30003000平0 账户名称：账户名称：材料采购总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日123付2购进H材料60000借600004付3支付H材料运费1500借615005转1购进E和D材料234000借2955005付4支付E和D材料采购费4080借2995806转2 1/2转H.E材料实际采购成本208380借912

13、006转2 2/2转D材料实际采购成本91200平01231本期发生额及余额299580299580平01 账户名称：账户名称：原材料总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借3900006转2 1/2转H.E材料实际采购成本208380借5983806转2 1/2转乙材料实际采购成本91200借6895806转3领用材料135000借55458010转4领用材料130000借42458012转5领用材料3000借42158031转12出售N材料15000借4065801231本期发生额及余额299580283

14、000借406580 账户名称：账户名称：库存商品总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借70200031转15结转甲.乙商品生产成本560000借126200031转18结转已售商品生产成本558000借7040001231本期发生额及余额560000558000借704000 账户名称：账户名称：预付账款总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借1800011付9支付明年年财产保险费9000借2700031转11摊销财产保

15、险费3000借2400031转13分摊报刊订阅费5400186001231本期发生额及余额90008400借18600账户名称：账户名称：固定资产总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借或借或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借127040001231本期发生额及余额借12704000 账户名称：账户名称：累计折旧总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷345000031转10计提固定资产折旧5880贷34558801231本期发生额及余额5880贷3455880

16、账户名称：账户名称：生产成本总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额借06转3生产甲.乙产品领料135000借13500010转4生产甲.乙产品领料130000借26500014付10生产甲.乙产品水电费32000借29700031转8分配生产工人工资200000借49700031转9计提职工福利费28000借52500031转14分配制造费用35000借56000031转15结转甲.乙产品生产成本560000平01231本期发生额及余额560000560000平0 账户名称：账户名称：制造费用总总 分分 类类

17、 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日1212转5耗用材料3000借300014付10付水电费1500借450031转8分配车间管理人员工资20000借2450031转9计提职工福利费2800借2730031转10计提固定资产折旧3200借3050031转11摊销保险费1500借3200031转13摊销报刊费3000借3500031转14分配制造费用35000平01231本期发生额及余额3500035000平0 账户名称：账户名称：短期借款总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额

18、额月月日日121期初余额贷750008收3取得借款150000贷22500028付16归还借款75000贷1500001231本期发生额及余额75000150000贷150000 账户名称：账户名称：应付账款总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷120005转1向钱塘公司购进材料273780贷28578022付15支付钱塘公司前欠货款273780贷120001231本期发生额及余额273780273780贷12000账户名称：账户名称：应付职工薪酬总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要

19、借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷123001230付17发放工资250000借23770031转8分配本月份职工工资250000贷1230031转9计提本月份职工福利费35000贷473001231本期发生额及余额250000285000贷47300 账户名称：账户名称：应付股利总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日1231转23计提应分配利润1312500期发生额及余额01312500贷1312500 账户名称：账户名称：应交税费总总 分分 类类 账账2010年

20、年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷90001收1销售甲.乙产品销项税额95880 贷1048803付2购买H材料进项税额10200贷946805转1购买E.D材料进项税额39780贷5490021收7销货甲.乙销项税额58140 贷11304031转16计算消费税90600 贷20364031转17计提城建税13624.80 贷217264.8031转17计算教育费附加5839.20 贷22310431付19支付增值税和消费税194640贷2846431转21 1/2计提所得税875000 贷9034641231本期发生额及余额244

21、6201139084 贷903464 账户名称：账户名称：应付利息总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷30001224转7预提银行借款利息600贷360028付16支付利息3600平01231本期发生额及余额3600600 平0 账户名称：账户名称：实收资本总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷83370006收2收到投资者投资450000贷87870001231本期发生额及余额0450000贷8787000 账户名称

22、：账户名称：盈余公积总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷20700031转22计提盈余公积金262500贷4695001231本期发生额及余额262500贷469500 账户名称：账户名称：本年利润总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷320000031转19收入类账户转入1036700贷423670031转20 1/2费用类账户转入685164贷355153631转20 2/2费用类账户转入51536贷3500000

23、31转21 2/2所得税转入875000贷262500031转24将净额转入利润分配2625000平01231本期发生额及余额42367001036700平0 账户名称：账户名称：利润分配总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121期初余额贷9700031转22计提盈余公积262500借16550031转23计提应分配给投资者利润1312500借147800031转24将净利润转入2625000贷114700031转25净利润分配内部结转15750001575000贷11470001231本期发生额及余额315000004

24、200000贷1147000 账户名称：账户名称：主营业务收入总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121收1销售甲.乙商品564000贷56400021收7销售甲.乙商品342000贷90600031转19转入本年利润906000平01231本期发生额及余额906000906000平0 账户名称：账户名称：主营业务成本总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日1231转18结转已售商品生产成本558000借55800031转20 1/2转入“本年利润”账

25、户558000平01231本期发生额及余额558000558000平0 账户名称：账户名称：营业税金及附加总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日1231转16计算消费税90600借9060031转28计提城建税和附加19464借11006431转20 1/2转入“本年利润”账户110064平01231本期发生额及余额110064110064平0 账户名称：账户名称：其他业务收入总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日1216收5销售N材料22500贷22

26、50031转19转入本年利润22500平01231本期发生额及余额2250022500平0 账户名称：账户名称：其他业务成本总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日1231转12结转销售N材料成本15000借1500031转20 1/2转入本年利润15000平01231本期发生额及余额1500015000平0 账户名称：账户名称：销售费用总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日127付6付包装费600借60020付13支付广告费1500借210031转20 1/2转入“本年利润”账户2100平01231本期发生额及余额21002100平0 账户名称：账户名称：管理费用总总 分分 类类 账账2010年年凭证凭证号数号数摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日126付5付办公费450借45014付10支付水电费3000借345019付12付办公费2356借580623转6王强报销差旅费2400借820631转8分配行政人员工资