财务决算报告模板

1、精品文档2010 年度财务决算报告各位股东 :受董事会委托，我向股东大会作 2010年度财务决算报告 , 本报告所涉及的财 务数据已经 * 会计师事务所审计验证 , 并出具了无保留意见审计报告 * 号，审 计报告认为： 财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允 地反映了公司 2010年12月 31日的财务状况以及 2010年的经营成果和现金流量。一、企业生产经营的基本情况2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东 进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立， 成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了 IPO

2、材料申报工 作，公司机构设置及内控制度趋于完善， 公司治理结构逐步成熟； 在生产经营方 面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡 献大幅上升；在品牌形象建设方面， 成绩也是非常显著， 本年度公司获得 * 奖。全年生产产品 * 吨，比上年增加了 51.87%；全年实现销售产品达 * 吨， 比上年增加了 37.03%；实现营业收入 * 万元，较去年同期增加了 25.38%；实现 毛利 10345.17 万元，较上年同期增加了 32.25%；实现利润总额 7484.88 万元， 较上年同期增加 30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金 等多项主要财务

3、指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。、财务收支情况1、产销情况项目单位2010年2009年增幅%产量吨900.03592.6251.87%销量吨871.26635.8037.03%其中：出口吨350.28172.99102.48%产销率%96.80%107.29%-10.48%营业收入元171,645,870.18136,898,540.2025.38%其中：出口元54,041,400.0027.707,600.0095.04%营业成本元68,194,149.3258,672,301.6116.23%毛利总额元103,451,720.8678,226,238.5932.25%毛利率%60

4、.27%57.14%3.13%（ 1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处于供不应求的 局面，全年出口创汇 867.24 万美元，比上年 406.92 万美元增长了 113.12%；（ 3）公司毛利率逐年增加，全年达到 60.27%，比上年 57.14%增加了 3.13%，主 要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。2、期间费用情况项目单位2010年2009年增幅%营业税金及附加元394,421.49销售费用元10,883,676.048,248,848.5931.94%管理费用元18,

5、622,721.3211,659,820.0159.72%财务费用元360,498.54717,824.27-49.78%资产减值损失元59,266.221,794,468.53-96.70%合计元30,320,583.6122,420,961.4035.23%（1）2010年 9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加， 2010年 12月始， 开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税， 以上税率分别为应交增值税的 2%、 3%、7%；（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；（ 3）管理费用比上年增加了 59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的 较大增长，以及新增无形资产的摊销

6、的大幅增加所致；（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备， 2010 年公司应收帐款比 2009年增加不多，而 2009年比 2008年有很大增长，故资产减值损失比 2009年 大幅下降。3、非经常性损益情况项目单位2010年2009年增幅%投资收益元63,643.81营业外收入元1,807,230.031,446,441.0524.94%营业外支出元153,171.0053,383.31186.93%非经常性净收益元1,717,702.841,393,057.7423.30%4、利润情况项目单位2010年2009年增幅%

7、毛利总额元103,451,720.8678,226,238.5932.25%减：期间费用元30,320,583.6122,420,961.4035.23%营业利润元73,131,137.2555,805,277.1931.05%加：非经常性净收益元1,717,702.841,393,057.7423.30%利润总额元74,848,840.0957,198,334.9330.86%减：所得税费用元9,225,806.826,958,585.4632.58%净利润元65,623,033.2750,239,749.4730.62%1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅，反

8、映了公司良好的发展势头；（ 2）公司本年度所得税率为 12.5%，全年所得税费用 922.58 万元，比上年增长 了 32.58%。5、税金情况单位 : 万元税项2010年2009年同比增幅%序号应交实交应交实交应交实交1应交增值税1444.241550.201269.431191.0213.77%30.16%2城市建设维护税15.223教育费附加24.2213.34地方17.7013.34中央6.524房产税13.4913.178.9018.7551.57%-29.76%5土地使用税46.2036.9316.6541.61177.48%-11.25%6印花税11.5014.104.134.4

9、8178.45%214.73%7车船使用税0.130.520.180.22-27.78%136.36%8企业所得税791.95856.67893.30341.68-11.35%150.72%9代扣个人所得税20.9919.084.924.94326.63%286.23%10代扣外资红利所得税113.05113.05应交合计2480.992617.062197.511602.7012.90%63.29%（ 1）全年应交税金 2480.99 万元，比上年 2197.51 万元增长了 12.90%；全年实交 税金 2617.06 万元，比上年 1602.7 万元增长了 63.29%； （2）外资企业

10、的税收优惠政策已逐步取消，出口退税已不再享受，今后公司的 税负将有较大增加。6、利润分配情况2010年公司董事会作出决议， 分配 2009年度以前利润 3000万元，与 2010 年新增股东一起共享分红。三、资产情况项目2010.12.312009.12.31同比增幅 %金额比例金额比例流动资产：货币资金7,674.6227.79%4,366.8122.76%75.75%应收票据700.25%3051.59%-77.05%应收账款9,115.0633.01%8,499.6244.29%7.24%预付款项557.392.02%396.132.06%40.71%其他应收款244.570.89%13

11、9.640.73%75.14%存货2,139.487.75%1,457.607.60%46.78%其他流动资产0.000.00%-流动资产合计19,801.1271.70%15,164.8079.03%168.57%非流动资产：固定资产5,064.8118.34%3,423.0217.84%47.96%在建工程-无形资产2,650.739.60%373.21.94%610.27%递延所得税资产98.730.36%229.361.20%-56.95%非流动资产合计7,814.2728.30%4,025.5820.98%94.12%资产总计27,615.40100.00%19,190.37100.

12、00%43.90%（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。 截至 2010年 12月31日，公司总资 产 27,615.40 万元，较 2009 年末增长幅度为 43.9%。公司资产规模的扩大与公 司处于业务快速发展的成长期相符合。 随着公司的快速发展和业务量的扩张， 公 司资产规模亦将进一步提高；（2）公司资产结构中以流动资产为主， 2009 年、 2010年末流动资产占总资 产的比例分别为 79.03%和 71.70%，显示了公司资产较好的流动性；（3）2010 年年末货币资金余额 7,674.62 万元，较 2009年末的 4,366.81 万 元增加 3,307.82 万元，系公司经营活动

13、产生的现金净流量增加，经营积累形成 的；（ 4）应收帐款占流动资产的 46.03%，比重较高，主要原因是公司经营规模 不断扩大， 公司货款回收期较长所致， 公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易 公司的特性，为尽快打开销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好，至今尚末发生呆帐现象；（ 5）本公司固定资产原值期末较期初增加 48.73%，主要原因为1 公司新购 置固定资产 9.901,538.8 元；2 控股股东 * 公司 2010年 1月资产重组到本公司， 重组资 产原值 11,134,616 元，评估净 值为 8,367,357.42 元，股本作价 336,258.26 元。固定资产分类

14、变动如下表：项目2009.12.31本期增加本期减少2010.12.31一、账面原值合计43,168,764.7721,036,154.80064,204,919.57房屋及建筑物11,769,804.698,039,109.54019,808,914.23机器设备28,164,482.6610,299,166.91038,463,649.57运输工具1,274,512.001,429,886.6902,704,398.69办公设备397,893.15204,406.060602,299.21其他设备1,562,072.271,063,585.6002,625,657.87（6）本公司无形资产

15、较期初大幅增加， 原因为控股股东于 2010年 1 月将 100 亩土地资产重组到本公司，评估值为 24,820,000 元，股本作价 997,041.74 元。四、负债情况项目2010.12.312009.12.31金额比例金额比例流动负债：短期借款2,300.0037.68%1,600.0035.09%应付账款1,459.3723.91%342.897.52%预收款项-54.091.19%应付职工薪酬63.551.04%282.346.19%应交税费755.2312.37%890.9519.54%应付利息6.030.10%-其他应付款24.320.40%111.232.44%流动负债合计4

16、,608.4975.50%3,281.5171.97%非流动负债：其他非流动负债1,495.2524.50%1,278.2428.03%非流动负债合计1,495.2524.50%1,278.2428.03%负债合计6,103.74100.00%4,559.75100.00%（1）年末短期借款余额为 2300 万元，均为应收帐款质押保理合同，其中 交通银行借款 700 万元，工商银行借款 1600万元；2）从负债环比分析，公司负债总额逐年递增， 2009 年末较 2008 年末增 长 28.57%， 2010 年末较 2009 年末增长 33.86%，与公司经营业务的发展形势、 与资产规模的扩大

17、趋势相符；（3）从资产负债比率分析， 2010年资产负债率为 22.1%，2009年为 23.76%， 负债率偏低，反映了公司较为保守、安全的财务理财；（3）公司负债以流动负债为主， 2010 年末流动负债占负债总额的 75.50%， 非流动负债系 2009 年、2010 年公司收到与资产相关的政府补助确认的递延收益。五、所在者权益情况项目2010.12.312009.12.31股本10,000.002,866.67资本公积5,696.18-盈余公积581.551,222.76未分配利润5,233.9310,541.19合计21,511.6614,630.62（1）2010年股本发生了二次变更

18、， 2010年1月控股股东将重组资产 （土地、 厂房、设备） 3,318.74 万元作价 133.33 万元， 股本由 2866.67 万元增资到 3000 万元，2010年2月28日股改日，公司将净资产 15696.18万元，作价股本 10000 万元，余额 5696.18 万元作为股本溢价计入资本公积。（2）盈余公积、未分配利润大幅下降的原因是因公司股改，二者 2010 年 2 月 28 日前的余额全部清空为零， 2010 年 12 月 31 日二者的余额为后来新发生的 金额。六、现金流量情况项目2010 年度2009 年度增幅 %经营活动产生的现金流量净额70,203,470.8021,

19、413,681.09227.84%投资活动产生的现金流量净额-13,853,210.14-6,551,546.42111.45%筹资活动产生的现金流量净额-23,254,329.634,986,048.94-566.39%汇率变动对现金及现金等价物的影响-17,761.22-25.3469991.63%现金及现金等价物净增加额33,078,169.8119,848,158.2766.66%本年现金净流入 3307.81 万元，比去年同期 66.66%，其中经营活动现金流入 7020.34 万元，与上年同比增加了 227.84%；投资活动现金净流出 1385.32 万元，比去年同期增加了 111.45%；筹资活动现金净流出 2325.43 万元，去年同期 为净流入 498.60 万元，其中分红支出 3000 万元，增加贷款 700 万元。七、主要财务指标完成情况及分析指标名称本年实际上年实际一、盈利能力指标1、净资产收益率36.31%41.46%2、总资产报酬率28.04%31.07%3、销售收入利润率38.23%36.70%4、每股收益（元 / 股）0.661.755、扣除非经常性损益后每股收益（元 / 股）0.641.71二、资产周转能力指标1、总资产周