目标成本考核管理办法

1、华卫集团有限公司目标成本考核管理办法1. 总则 为了加强目标成本管理，降低各种损耗，合理控制产品成本，提高经营效益，特制定本办法。2 范围2.1 目标成本考核的部门对象为、生产部、设备动力部。2.2 目标成本考核的范围为产品原料 消耗降本（其中生产部指半成品原料 消耗 降本、为成品折百原料 消耗 降本）、包装物降本、存货资金降低节约利息降本、设备动力部为能耗降低和修旧利废等。2.3 公司层面不再把产品收得率列为考核指标，但可作为成本分析检查的一个重要指标。2.4 新产品中试的原料消耗支出允许单独计算，不列入本考核范围。3 职责3.1 财务部：负责制订产品原料成本考核基准；制订生产部在产品、半成

2、品和产成品占用资金定额；复核 各种消耗和明细降本额计算过程表单及奖金分配方案。3.2 技术部：负责当产品生产工艺设备进行较大技术改造后，调整、确定新的原料消耗考核基准；审核各 种消耗和降本额计算过程明细表单及奖金分配方案。3.3 事业部经理：负责审核各种消耗和降本额计算过程明细表单及奖金分配方案。3.4 总经理：负责批准降本奖金分配方案。4. 各类降本考核办法4.1 产品原料 消耗 降本（其中生产部指半成品原料 消耗 降本、为成品折百原料 消耗 降本）4.1.1 产品原料成本考核基准：各产品原料消耗以 2011 年 9-11 月平均值为基准制订， 原料、包装桶不变 价格原则上按 2011 年

3、11 月份不含税价制订。4.1.2原料消耗降本额=X （各产品基准原料消耗-各产品实际原料消耗）X原料不变价格。4.1.3 当产品生产工艺设备进行较大技术改造后，该产品的原料消耗考核基准作相应的调整，新的原料消 耗考核基准由技术部提出，在技改生产正常后按新消耗基准考核。= （该产品老基4.1.4 调整原料消耗考核基准可以作为技术部、事业部的降本额，计算公式为：技术降本额 准原料消耗-该产品新基准原料消耗)X当月该产品产量。4.2包装物降本4.2.1利用回收旧包装桶的降本额 =回用旧桶数量X该包装桶新桶成本X10%。4.3存货资金降低节约利息降本4.3.1生产部在产品、半成品和产成品占用资金定额

4、由财务部制订，经公司讨论确定后，作为生产部绩效目标按月进行考核。4.3.2存货资金降低节约利息降本额=(生产部月末在产品、半成品和产成品实际占用资金-产品、半成品和产成品占用资金定额)X 0.5875%。4.4降本奖励4.4.1生产部各类降本额按上述计算方法分月核算，每月降本奖励金额=降本额X 2%。4.4.2每月7日前，生产部将上月各种消耗和降本额计算过程明细表单、月度降本考核评价表(JX-JB-01 )、降本奖金分配方案报技术部、事业部经理审核、财务部经理复核、总经理批准后，在当月工资中兑现。4.4.3月度降本考核奖励兑现后，年底事业部降本考核中，奖励不重复计算。4.4.4动力部降本超计划

5、奖=降本超计划金额X 2% X部门当年绩效最终得分。降本超计划奖在部门内部进行 分配，由部门负责人提出降本超计划奖的分配方案，报财务部审核、总经理批准后造册发放。原则上，以 奖励为公司降本作出较大贡献的骨干为主。5 .生产部要以降低原料、包装成本为核心，兼顾各种消耗和降低资金占用，结合自身实际，建立相应的 考核细则，分解落实到各生产班组，相关考核细则报人力资源部备案。6 .生产部后加工组损耗考核办法由事业部自行制订，报公司财务部审核、总经理批准后执行，同时报人 力资源部备案，考核结果可以作为生产部月度降本金额奖励。7 表单7.1月度降本考核评价表(JX-JB-01 )8 附则8.1本办法由财务

6、部、人力资源部共同制订，并负责解释。8.2本办法自2012年1月1日起实施，原成本考核实施办法同时废止。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356

7、5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 1010270416