实例宁波某集团有限公司人力资源年预算手册9p

1、实例宁波某集团人力资源年度预算手册【最新资料,WORD档,可编辑修改】宁波*集团人力资源年度预算手册前言说明今年是宁波*集团明晰公司开展战略并付诸实施的第一年,从公司的组织构架、业务开展、内部运作等方 面公司都经历着较大的变革,从预算治理的角度,变化较快的企业内部环境对预算的制定与执行有着不 利的影响,但从治理的角度,随着公司传统业务的运作与治理逐步成熟稳定、新业务开展的初具雏形, 加之公司高层系统化、标准化治理理念的落实,预算治理将对公司治理及运作起到越来越重要的作用. 因此,当前公司的预算的编制、执行与治理是公司在治理过程中进行沉淀和创新的重要过程和必要环节. 今年人力资源预算,将根据公司

2、整体战略开展及策略实施来进行,在战略开展及策略实施中将会涉及的 人力资源的根底治理、薪酬治理、福利政策、鼓励体系、绩效考核、员工培训等,所以,人力资源预算 将以在此根底上进行展开.第一局部预算环境条件及假设外部环境：一、宏观经济的增长将带来企业员工收入的增加,对企业而言,那么意味着人工本钱的不断提升,公司预 算应考虑员工工资增长因素宏观经济的增长对预算的影响：2002- GDP 增长率年份2002上半年全国8%9.1 %9.7 %浙江省12.5 %14%15.5 %宁波市13.2 %15.3 %16.1 %数据来源：统计年鉴、浙江省统计局、市统计局职工平均工资对预算的影响：年份2001 年20

3、02 年年全国职工平均工资108701242214040全国制造业平均工资977411011*浙江职工平均工资1307618785*浙江制造业职工平均工资1076713298*宁波市城镇职工平均工资108671242216574*注：宁波市工资数据来自宁波市统计局网上信息,没有说明统计口径二、国家及地方政府对劳动法规的执法力度及员工法律意识的增强,以及国外关于社会责任的要求将会 增加公司的本钱,应作为公司制定预算予以考虑的重要因素1、随着国家社会保证体系的建立,国家和地方政府将不断增强对劳动法规的执法力度,同时,通过普法 教育的深入,更多的员工法律意识和自我保护意识的增强,对公司员工关系治理的

4、标准化操作越来越迫 切；另外一方面,国外客户对公司关于社会责任的要求,公司应考虑逐步实施标准化治理.2、国家劳动法规日益完善,且企业内员工对劳动法日益熟悉,以造成企业运营本钱的扩大,比方： 社保费劳动法：对于劳动密集性企业,参保率须到达65%以上 劳开工伤救治金及工伤补助和伤残补贴 因合同到期的补偿金劳动法：工作满一年补贴一个月平均工资 因不合格淘汰的以签订劳动合同员工劳动法：须补偿 1-2个月平均工资 因员工退休的补偿金 以上多项势必会影响年的预算；内部环境：一、公司开展战略对人力资源预算的影响：公司战略实施涉及组织构架调整： 上海战略实施； 内贸业务的大力推进； 特许产品业务的拓展； B2

5、B工程的推进； 广告赠品业务开展； 都将需要一定的人才,预计下半年将陆续到位；人员到位的时间及薪酬状况将对整体预算产生影响； 二、公司开展策略及治理结构变化的影响： 年二级子公司及分公司的调整进出口公事、内贸 ； 年定岗定编的标准运行； 年业务增长趋势带来的人工本钱的增加三、内局部配政策的影响： 年经营部门的薪资政策及销售政策机制的出台； 年局部人员薪资的调整；预算假设说明：一、对影响预算的几个计算指标的假设： 假设集团公司年度总目标按方案实现； 假设编制按 年定岗定编明细表来测算； 非计件工人岗位工资不作普调,只对中层、关键核心岗位以及不合理的岗位工资作调整,其他员工工 资薪资结构进行调整,

6、取消全勤奖,额度并入到岗位工资额度内. 非计件工人工资按岗位工资和岗位编制人数来测算,缺岗人员到岗时间预测8月份到岗来测算； 非计件工人加班费根据 月实际平均加班费来测算； 非计件工人工龄费根据 月实际平均工龄费来测算； 计件工资根据现有预测的定额和产量不变的前提下来测算制造本钱生产部门完成； 高温费补贴四个月,高温费额度假设非工人及工人平均80元/月/人,而人数以6、7、8、9具体人数为准； 集团公司员工午餐费每人享受50元/月制度保持不变； 年劳动法对工人的保护日益全面,为防止产生给企业带来不必要的影响,年将势必增加参保人数：预计将增加400人职能治理+后勤治理+生产治理； 年非工人工资计

7、算方法以满勤来测算； 年新增非工人岗位的工资按实际预测的到岗时间亚测算； 业务部门在不存在库存和质量索赔的前提下,根据年度的出货额预测奖金额度； 05年计件工人奖金按普奖 500元/人并以满勤来测算. 工资、福利社保、午餐和高温1-10月份按实际发生额来统计测算出11-12月份的工资、福利数据；再根据此结算出年整体的薪资水平各岗；第二局部预算目标1、人力资源预算效劳于集团公司年度销售额11亿元人民币,税后利润总额为7000万元人民币的总体预算目标；2、劳动生产率目标：不低于 2.0万元/人；3、本钱限制目标：工奖总额增长率低于销售额增长率,奖金总额增长率低于税后利润增长率；工奖总额 占销售额比

8、重及奖金占利润总额比重低于或略低于 年水平；4、员工满意目标：员工平均收入有所增加,增加幅度不高于去年水平；第三局部预算单位一、二级预算单位分解各部门附件： 年预算最终/年预算单位.xls说明：对 年二级预算单位的说明请参照“编制说明列详见表格二、三级预算单位分解定岗定编及比照 年各部门人员1-12月详细编制及说明附件:年预算最终/人员编制注解：对 年各部门从1月到12月份每个月将到位的人数作了详细的分解； 年各部门各岗位人员 1-12月详细岗位编制细分及说明附件：年预算最终/年岗位及人工预算注解：对 年各部门所定岗的每个岗位从1月到12月份的到位情况作了详细的分解；第四局部预算工程定义注：此

9、为集团公司人工本钱预算详细分解,对于有关公司的培训、招聘等所涉及的费用预算将在“人力资源部门的预算手册中表达,在此“集团公司人工本钱预算手册不作表述！“人工本钱工程定义及计算标准：人工本钱：可控本钱为集团公司因员工的增减或员工岗位调动而变化的费用本钱;见下列图1:人工本钱应发工资奖金工资补贴福禾其它岗计加工全夜午高养医失工总特管项位件班龄勤餐餐温老疗业伤年裁殊理目工工费费贝占贝占金金金保终奖基贡进资资险金献步奖奖非工VVVV7VVVV7VVVVV人工“/“/“/“/“/“/人VVVVVV一、应发工资1、工资：分非工人及工人工资1.1工资非工人=根本工资+绩效工资+岗位津贴+工龄费+加班费+全勤

10、奖计算方法：如下A、根本工资+绩效工资+岗位津贴=经公司核定的员工每月全额工资,发放标准见?集团公司薪资治理规定?；B、工龄费=员工入司一年以上每月工资额中加上10元,依此类推；C、加班费=根据公司薪资治理方法,A 即根本工资+绩效工效+岗位津贴?1600元的非工人员工,可以有加班费；D、全勤奖=非工人每月以 50元为单位计算,实际金额以实际出勤为准；部门经理级人员除外；统计范围：非工人1.2工资工人=计件工资+夜餐贴计算方法：如下A、计件工资=工时定额X生产产量B、夜餐贴=工人上班至晚上9点以后为1.5元,工人上班至11点后以3元计算；统计范围：工人2、补贴：2.1 补贴=午餐贴+高温费计算

11、方法：A、午餐贴=50元/人/月,实际金额以实际出勤为准；全员享受；B、高温费=平均以 70元/人*4个月=280元来测算；全员享受；统计范围：全员3、福禾1J:3.1 社保=养老金+失业金+医疗金计算方法：A、年将按国家新确定基数平均 1200元,合计比例为：33% 企业缴纳为：1200*33%= 406元；养老 保险按社彳基数 20%缴纳；失业保险按社保基数 2%缴纳；医疗保险按社保基数 11 %缴纳+ 5元大病保 险统计范围：集团公司非工人中除辅助性岗位人员如打包工等约计1260人左右；工人除外,合计：1260 人 *406 元 *12 月= 6138720 元3.2 工伤保险 计算方法

12、：按每个工人年 50.88元/年计算,共计约：50.88*800人=40704元；年在商业保险中表达统计范围：集团公司局部工人重点操作设备的工人,大约 800人； 二、奖金奖金测算根据公司业绩完成情况、历史奖金分配额度结合05年度的预计情况来预测分析05年度的奖金总额；1、年终奖：1.1 营销年终奖：计算方法：营销部门含国际业务部一、二、三部、进出口公司、内贸公司、业务治理部、关务部、市场部、市场拓展部根据营销政策来提成奖金；1.2 研发年终奖：计算方法：按单月工资计发但须不超过研发部门根据政策研发部门同集团公司签订的目标责任状及激励政策确定奖金总额,由研发部门内部确定内局部配机制；1.3 工

13、人年终奖：计算方法：按每位工人500元/月额度发放；1.4 职能后勤治理年终奖：计算方法：按每位员工的年度内单月工资为基准发放；但须在：奖金总额-营销部门奖金-研发奖金-计件工人奖金后的额度内1.5 中高层：计算在总裁奖励基金内.1总裁基金：为中高层治理者及有特殊奉献人员提供的奖项； 计算方法：不定年测算方法以年为根底 统计范围：集团公司中高层治理者及特殊奉献人员；2其它：治理进步奖+杰出奉献奖公司特别制定政策给为公司在治理上有特殊表现及为公司作为杰 出奉献的人员专设的奖项； 计算方法：企业治理部根据政策测算；第五局部预算编制根底及方法说明人力资源预算编制的根底一、年预算单位 说明：年预算单位

14、,对新增单位作了时间界定,对新增单位的每月人员也作出了预测,并以此为根底,作出年的人工本钱预算；附件：年预算最终/年预算单位二、年定岗定编： 说明：定岗定编是人力资源预算编制的根底,A集团的岗位与编制的治理一直没有明确的标准与要求,本次预算编制过程中的定岗定编是在年9月份确定各部门定岗定编方案的根底上再与各位分管领导确认后所定下的方案；附件：年预算最终/ 年定岗定编三、年薪资政策： 说明：1因 年无新的薪资治理方法,所以在 一年的根底上作出年的岗位薪资预测,根本上以一年月份岗位薪资标准为依据；2年新增岗位的薪资以现有集团公司的同性岗位为基准；3薪资结构：见图1三、年鼓励政策： 说明:1具体须等

15、 年鼓励政策；四、福利政策： 说明：1公司目前条件尚不能完全根据国家法律法规的要求进行,制定预算时总体的福利政策不变;人力资源预算编制的方法具体分项人工本钱工程图：图表一人工本钱项目应发工资奖金工资补贴福禾年终奖总裁基金其它计时工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贝占高温贝占养老金医疗金失业金工伤保险特殊贡献奖管理进步奖非工人VVVV7VVVVV7VVVV工人VVVV7V一、工资： 计时工资预算制定方法：预算单位-确定岗位-确定编制-核定岗位工资-预测加班费、工龄工资-计算该岗位年度工资预算-统计本预算单位的年度工资预算总额 计件工资：根据定额产量来测算计件工资生产部门提供本次预算提交的工资预

16、算总额为 年1-5月份实际工资加上 月份预算工资.二、补贴： 午餐费：每月每人 50元,销售公司上海办公人员每月每人100元； 高温费：补贴四个月6-9月,每月有空调单位 60元/人,没有空调单位 80元/人；本次提交预算数据：三、福利： 养老保险按社保基数 20%缴纳； 失业保险按社保基数 2%缴纳； 医疗保险按社保基数 11 %缴纳+5元大病保险 工伤保险按社平工资 1767元0.4% 社保： 年1-10月份社保按实际发生额来统计并在此根底上统计出 年11-12月份社保缴纳数 据,以此测算出年的社保数据；具体请参见表：；四、奖金：奖金测算根据公司业绩完成情况、历史奖金分配额度结合04年度的

17、实际情况来预测分析 05年度的奖金总额； 计件工人按编制人数以 500元/人来预算； 营销部门含国际业务部一、二、三部、进出口公司、内贸公司、业务治理部、关务部、市场部、市场拓展部根据营销政策来提成奖金； 研发部门根据政策研发部门同集团公司签订的目标责任状及鼓励政策确定奖金总额,由研发部门内部确定内局部配机制； 奖金总额扣减营销部门、研发部门、计件工人的奖金后剩下为治理部门奖金；第七局部预算分析一、分析原那么：1、数据统计口径 年总计应发工资=年1-10月份实际+ 年11-12月预算； 年总计应发工资：员工单月工资以 年11月份单月工资为基准,原那么上不作调动；具体年薪资政策如果出台,再可依据

18、总体增比来测算年工资总额 年及 年终奖皆以单月工资为基准； 年的总裁奖励基金是在一年的根底上测算出,根本上无大浮动； 年营销部门的奖金是在 年的根底上以增比20%计算出；2、分析方法 从 年到年的数据比照来分析年预算数据的可行性； 从年的销售开展及部门开展和定岗定编来分析年预算数据的可能性； 从人工本钱的各组成结构间比照来分析年人工本钱的必要性； 分应发工资与奖金分析比照进行分析；第八局部工奖总额及销售收入分析一、人工本钱结构图表一：人工本钱结构图人工本钱项目应发工资奖金-1工资-2补贝占-3福利-1年终奖-2总裁基金其它计时工资计件工资加班费工龄全勤夜餐费午餐贝占高温贝占养老金医疗金失业金工

19、伤保险-3特殊贝献奖-4治理进步奖非工人VVV7VVVVVVVVV7工人VVVV7VV7、工奖总额图表二：2002年度工奖总额分析表年度工资奖金预算分析比照表单位：万元工程03年实际04年实际比03年增长05年预算05年预算比04年增长销售总额544188029732%10489023%利润总额363480092%778433%年度平均人数3422467827%501816%全部奖金总额14191057 34%127917%全部工奖预算6491794718%982919%全部工奖总预算占销售额比例12%9.90%1%/7.60 %-1.13 %全部奖金占利润总额比例422.0力1%16.43

20、%-4.01 %人均劳动生产率15.90202人均工奖1.90 10.0041.960.345注：工奖总额增长率低于销售额增长率,奖金总额增长率低于税后利润增长率；工奖总额占销售额比重及奖金占利润总额比重低于或略低于 年水平；三销售与工资比照图表三：年度销售总额与工资总额曲线图四、利润与奖金比照图表四： 年度利润总额与奖金总额曲线图1000080006000400020000_-03年实际04年实际05年预算-一利润总额351751437784-全部奖金总额141910571279五、应发工资分析图表五： 年应发工资结构及比照表应发工资单位：万元合计年度人数工资补贴福利非工人工人非工人工人午餐

21、高温社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380211793475072年1199347932472944681473488303596890年135137833281424578220421336187586941、公司开展、部门及人员增多是影响应发工资本钱增加的根本要素图表五： 年人数与应发工资比照图100000200料200侔200科一人数342246785134应发工资507268688659图表说明：从应发工资结构上来看,集团公司员工的增加,直接使应发工资本钱增加;1.1单位员工及应发工资比照分析图表六： 年单位员工比照部门比年年比年非工人工人非工人工人非工人工

22、人非工人工人非工人工人综合治理部门8915717749.7 %11.3 %后勤治理部门1071211102.7%-10.0 %生产部门生产治理12623915418.2 %-55.2 %生产制造4242375326346444137693.9%31.4 %26.1 %8.1 %营销部门业务部门8411420158.2 %43.3 %业务治理33364017.5 %10.0 %研发部门8797202152281461.8 %11.4 %合计9502472119934791351378329.7 %28.9 %11.3 %8.0 %图表说明：详见附表： 年预算最终/人员编制 综合治理部门：投资开展

23、部、企业治理部的新增及整合； 生产治理部门：生产机制改变,品管部、采购部120人转至生产分厂； 业务部门：进出口公司重新整合、内贸公司重新整合、特许营销部门及广告赠品工程、B2B工程的新增；研发部门：二级单位的重新整合图表七：年年单位应发工资比照部门年年年比年年比年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人综合治理部门44572591051.1 %20.3 %后勤治理部门1531481551.5 %4.3 %生产部门生产治理31347735712.3 %-33.5 %生产制造704260690934881009467330.2 %25.3 %9.9 %25.4 %营销部门业务部门277

24、34753047.7%34.4 %业务治理10010211915.6%14.7 %研发部门47367190547.8%25.9 %合计24662606337934883986467338.1 %25.3 %15.2 %25.4 %图表八：年新增及重组部门应发工资比照部门年年年05 比 04投资开展部0042企业治理部0627品管部69214120-95采购部528866-21生产分厂3310439856831285进出口公贸公司4310016565特许产品003636广告赠品001717B2B工程002020研发部门473671906235合计408456157252

25、1636图表九：年新增及重组部门应发工资占总工资本钱的比例1442 ,17%83%图表说明： 年新增部门及重组部门与 年的差额为1636万元,占总差额1804万元的91%,所以,年新增及重组部门的工资增加是影响工资总额增加的重要因素；1.2应发工资总额中各结构要素的影响；图表十：年应发工资结构中各要素的比照应发工资-单位：万元合计年度人数工资补贴福利非工人工人非工人工人午餐高温社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380621492554295525072年1195347932472944681473488303596890年1351378332814245782204213361875869404比03年20.5 %28.9 %36.7%19.2 %9.1 %-1.1 %26.3 %38.5 %2.5 %11.5%26.4%05比04年11.5 %8.0 %1.0 %30.6 %12.6 %33.1 %20.0 %34.1 %51.1 %22.1 %20.8 %年应发工资结构比工资+补贴+福利图表T图表说明： 年参保人数的增加主要是非工人参保人员的增加,几乎全部要参保;奖金分析图表十三：年奖金比照图表部门年年年比年年比年非