商业银行监管评级定量和定性评价标准

1、附件1商业银行监管评级定量和定性评价标准、资本充足Capital Adequacy 错误！未定义书签.一定量指标50分 错误！未定义书签.1 .资本充足率40% 错误！未定义书签.2 .一级资本充足率20% 错误！未定义书签.3 .核心一级资本充足率10% 错误！未定义书签.4 .杠杆率30% 错误！未定义书签.二定性因素50分 错误！未定义书签.1 .银行资本质量和构成8分 错误！未定义书签.2 .银行整体财务状况及对资本的影响8分 错误！未定义书签.3 .银行资产质量及拨备计提情况8分 错误！未定义书签.4 .银行资本补充水平10分 错误！未定义书签.5 .银行资本治理情况8分 错误！未定

2、义书签.6 .银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况8分.错误！未定义书签.、资产质量Asset Quality 错误！未定义书签.一定量指标40分 错误！未定义书签.1 .不良贷款率20% 错误！未定义书签.2 .逾期90天以上贷款与不良贷款比例15% 错误！未定义书签.3 .单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度25%.错误！未定义书签.4 .全部关联度15% 错误！未定义书签.5 .拨备覆盖率25% 错误！未定义书签.二定性因素60分 错误！未定义书签.1 .不良贷款和其他不良资产的变动趋势10分 错误！未定义书签.2 .信用风险资产集中度5分 错误！未定义书签.3 .信用风险治理的政

3、策、程序及其有效性15分.错误！未定义书签.4 .贷款风险分类制度的完善和有效10分错误！未定义书签.5 .保证贷款和抵质押贷款及其治理状况5分.错误！未定义书签.6 .贷款以外其他表内外资产的风险治理状况15分.错误！未定义书签.、治理质量Management Quality 错误！未定义书签.一银行公司治理40分 错误！未定义书签.1 .决策机制10分 错误！未定义书签.2 .监督机制4分 错误！未定义书签.3 .执行机制6分 错误！未定义书签.4 .开展战略、价值准那么和社会责任8分 错误！未定义书签.5 .鼓励约束机制6分 错误！未定义书签.6 .信息披露6分 错误！未定义书签.二内部

4、限制60分 错误！未定义书签.1 .内部限制环境10分 错误！未定义书签.2 .风险识别与评估10分 错误！未定义书签.3 .内部限制举措10分 错误！未定义书签.4 .数据质量治理20分 错误！未定义书签.5 .信息交流与反响5分 错误！未定义书签.6 .监督评价与纠正5分 错误！未定义书签.四、盈利状况Earnings 错误！未定义书签.一定量指标50分 错误！未定义书签.1 .资产利润率20% 错误！未定义书签.2 .资本利润率20% 错误！未定义书签.3 .本钱收入比率20% 错误！未定义书签.4 .风险资产利润率15% 错误！未定义书签.5 .净息差15% 错误！未定义书签.6 .非

5、利息收入比例10% 错误！未定义书签.二定性因素50分 错误！未定义书签.1 .盈利的真实性12分 错误！未定义书签.2 .盈利的稳定性12分 错误！未定义书签.3 .盈利的风险覆盖性12分 错误！未定义书签.4 .盈利的可持续性7分 错误！未定义书签.5 .财务治理的有效性7分 错误！未定义书签.五、流动性风险Liquidity Risk 错误！未定义书签.6 一定量指标40分 错误！未定义书签.1 .存贷比30% 错误！未定义书签.2 .流动性比例35% 错误！未定义书签.3 .流动性覆盖率35% 错误！未定义书签.二定性因素60分 错误！未定义书签.1 .流动性治理治理结构12分 错误！

6、未定义书签.2 .流动性风险治理策略、政策和程序12分 错误！未定义书签.3 .流动性风险识别、计量、监测和限制20分 错误！未定义书签.4 .流动性风险治理信息系统8分 错误！未定义书签.5 .流动性风险治理的其他要素8分 错误！未定义书签.六、市场风险Sensitivity To Market Risk 错误！未定义书签.6 一定量指标30分 错误！未定义书签.1 .利率风险敏感度50% 错误！未定义书签.2 .累计外汇敞口头寸比例50% 错误！未定义书签.二定性指标70分 错误！未定义书签.1 .市场风险治理框架20分 错误！未定义书签.2 .市场风险的识别、计量、监测和限制40分 错误

7、！未定义书签.3 .市场风险治理其他要素10分 错误！未定义书签.七.信息科技风险Information Technology Risk 错误！未定义书签.一信息科技治理15分 错误！未定义书签.1 .信息科技治理组织架构8分 错误！未定义书签.2 .信息科技对业务开展的专业支持和匹配度7分. 错误！未定义书签.二信息科技风险治理12分 错误！未定义书签.1 .信息科技风险治理体系6分 错误！未定义书签.2 .信息科技风险治理日常运作6分 错误！未定义书签.三信息科技审计10分 错误！未定义书签.1 .信息科技风险监督体系4分 错误！未定义书签.2 .信息科技内外部审计6分 错误！未定义书签.

8、四信息平安治理14分 错误！未定义书签.1 .信息平安治理体系8分 错误！未定义书签.2 .信息平安治理执行力6分 错误！未定义书签.五信息系统开发及测试12分 错误！未定义书签.1 .信息科技工程治理体系6分 错误！未定义书签.2 .工程治理过程中的风险限制6分 错误！未定义书签.六信息科技运行及维护15分 错误！未定义书签.1 .信息科技运行及维护治理体系8分 错误！未定义书签.2 .信息科技运行维护运作7分 错误！未定义书签.七业务连续性治理12分 错误！未定义书签.1 .业务连续性治理体系7分 错误！未定义书签.2 .业务连续性治理日常运作效果5分 错误！未定义书签.八信息科技外包治理

9、10分 错误！未定义书签.1 .外包治理组织架构和外包战略2分 错误！未定义书签.2 .信息科技外包治理4分 错误！未定义书签.3 .跨境及非驻场外包治理2分 错误！未定义书签.4 .重点外包效劳机构治理2分 错误！未定义书签.九信息科技监管重大关注事项 错误！未定义书签.1 .信息科技治理结构重大变化 错误！未定义书签.2 .重要信息系统突发事件 错误！未定义书签.3 .涉及信息科技的案件 错误！未定义书签.4 .存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为 错误！未定义书签.5 .现场检查发现的重大风险隐患 错误！未定义书签.、资本充足(Capital Adequacy )一定量指标50分1

10、 .资本充足率40%高于最低监管要求的倍：100分；最低监管要求的1倍至倍：60分至100分; 最低监管要求的倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的倍：0分.2 .一级资本充足率20%高于最低监管要求的倍：100分；最低监管要求的1倍至倍：60至100分； 最低监管要求的倍至1倍：0分至60分；低于最低监管要求的倍：0分.3 .核心一级资本充足率10%高于最低监管要求的倍：100分；最低监管要求的1倍至倍：60分至100分; 最低监管要求的倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的倍：0分.4,杠杆率(30%高于最低监管要求的倍：100分；最低监管要求的1倍至倍：60至100分；最低监

11、管要求的倍至1倍：0分至60分；低于最低监管要求的倍：0分.注：(1)资本充足状况各定量指标采用每年的季度算术平 均值作为评级依据.季度指标逐步恶化的银行, 应综合分析风险 趋势,在原评分根底上酌情扣分.(2)资本充足率监管要求,包括最低资本要求、储藏资本 和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱 资本要求.(3)资本充足状况各定量指标,在?商业银行资本治理办 法(试行)?有关监管标准的实施过渡期,由银监会确定每年的 最低监管要求；过渡期结束后,根据银监会相关制度方法确定最 低监管要求.止匕外,银监会可以根据监管需要,适时调整针对某 类银行的最低监管要求.(4)各指标上下限指标

12、均包含本数,下同.(5)区间数值根据线性法折算实际得分,下同.(6)资本充足率低于最低监管要求的银行,具综合评级结 果原那么上不应高于3级.二定性因素50分1 .银行资本质量和构成8分主要考察资本的质量,资本构成的稳定性、市场价值及其流 动性.评分原那么：1核心一级资本在资本中的比重越高,资本构 成越稳定,评分应越高.2分析核心一级资本构成的稳定性,如果存在资本未足 额到位或资本抽逃等问题,不得分.3分析其他一级资本和二级资本的稳定性主要是债务 性资本的市值变动和超额贷款损失准备的计提情况,稳定性越高,市场价值越大,评分应越高.4资本构成要素存在不稳定性,可能对银行承受风险能 力造成不利影响的

13、,得分应低于 5分.2 .银行整体财务状况及对资本的影响8分主要分析财务状况对资本的影响. 在评价银行整体财务数据 准确性与真实性的根底上,重点分析银行的盈利质量和盈利对资 本补充的水平.评分原那么：1银行财务状况不佳出现亏损,可能对银 行资本充足状况形成不良影响的,得分应低于3分.2累计亏损严重以致净资产出现负数的银行,不得分.3 .银行资产质量及拨备计提情况8分主要分析银行资产质量变化的趋势和方向,各项资产减值准备计提充足情况,以及对银行资本的潜在影响.评分原那么：1资产质量呈现恶化趋势,弁可能对银行资本 造成不利影响的,得分应低于 6分.2计提资产损失准备缺乏,贷款拨备比率和拨备覆盖率

14、按孰高原那么未到达最低监管要求的银行,得分应低于4分；缺乏程度越高,得分越低.3未对贷款以外资产计提减值准备的银行,得分应低于 5分.4 .银行资本补充水平10分主要考察银行筹集资本,保持资本充足率各项指标符合监管 要求的水平,进入资本市场或通过其他渠道增加资本的水平,包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况.1银行资本缺乏时,能否多渠道及时补充核心一级资本, 包括主要股东注资的可能性.2银行发行符合条件的二级资本工具资质和水平.评分原那么：1商业银行未在章程中规定,主要股东应当以 书面形式向商业银行做出资本补充的长期承诺,弁作为商业银行资本规划的一局部,或是章程中虽有规定但主要股东没有

15、以书面 形式做出承诺的,本项得分应低于 6分.(2)当银行资本充足率缺乏监管最低要求,银行无法及时有效补充资本,得分应低于 4分.(3)不具备发行二级资本工具资格的,或由于银行自身原因导致募集不成功的,得分应低于 6分.5 .银行资本治理情况(8分)主要考察银行资本的治理政策、 董事会和高级治理层的资本 治理意识、资本治理水平、银行(集团)并表治理水平等.重点 分析银行制定和实施资本规划的情况,包括规划制定的程序和依 据、规划的科学性和实施的有效性.(1)银行资本治理组织架构、政策程序、信息治理系统等 情况,是否与银行总体开展战略相统一, 与银行业务规模、性质、 复杂程度和风险状况相适应.(2

16、)有附属机构的银行(集团)是否具备良好的并表资本 治理水平,在并表范围、资本充足率计算、监督检查和信息披露 等方面满足资本治理要求.(3)内部资本充足评估程序.银行是否建立健全一整套内 部资本充足评估程序,保证主要风险得到充分识别、计量、监测、 限制和报告,保证资本水平与风险偏好和治理水平相适应,保证资本规划与银行经营状况、风险变化趋势和长期开展战略相匹 配,并将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成局部.(4)是否认期评估其资本充足率水平,并据此调整业务经 营、约束资产扩张；是否认期检查监测资本评估程序；是否认期 向董事会报告资本规划实施的情况, 保证资本治理举措的有效实 施.(5)利润

17、分配和薪酬政策是否稳健,银行盈利的留存比率 是否适当,弁能够及时按资本治理规划补充资本金.评分原那么：(1)银行如果缺乏明确的资本治理政策,没有建立资本约束机制的,得分应低于 3分.(2)未建立符合银监会有关弁表监管指引和?商业银行资 本治理方法(试行)?要求的弁表资本治理体系,或应实施而未 实施弁表资本治理的银行(集团),得分应低于4分.(3)弁表范围、弁表方式不符合?商业银行资本治理方法(试行)?规定,对弁表后资本充足率产生不利影响的银行(集 团),应根据影响程度酌情扣分.(4)银行的收益分配政策应与其资本充足状况相适应,银行累积未分配利润为负数而进行利润分配的,不得分；银行资本充足率未到

18、达监管要求而进行利润分配的,不得分.(5)储藏资本比例接近为 0的,不得分.(6)未建立内部资本充足评估程序的银行,酌情扣分.6 .银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况(8分)主要考察银行资本和风险的变化趋势,分析银行的资本框架 是否已覆盖所有重大实质性风险,弁分配相应的资本.(1)银行资本是否已覆盖所有重大实质性风险.(2)风险评估结果对资本的影响.评分原那么：(1)监管资本至少应覆盖信用风险、市场风险和操作风险.监管资本未覆盖市场风险和操作风险的银行,得分应低于5分.(2)对于信用风险、流动性风险或其他对银行有实质性影 响的风险被评估为整体风险水平高且风险趋势上升的银行,得分应低于6分.二

19、、资产质量Asset Quality 一定量指标40分1 .不良贷款率20%2%Z下：100 分3烧 2% 75分至100分5烧 3% 60分至75分10%i 5% 0分至60分10%Z上：0分2 .逾期90天以上贷款与不良贷款比例15%80%Z下：100 分80%i 100% 100 分至 60 分200%i 100% 0 分至 60 分200蛆上：0分3 .单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度25%单一客户贷款集中度：4原下：100分10%S 4% 60 分至 100 分15烧10% 0分至60分15减上：0分单一集团客户授信集中度：10减下：100分15 10% 60分至100分2

20、0烧 15% 0分至60分20减上：0分注：此项指标采用孰低法计值,即评级得分取两项指标得分 中较低的分值.4 .全部关联度15%10减下：100分50%S 10% 60 分至 100 分100%! 50% 0 分至 60 分100蛆上：0分5 .拨备覆盖率25%300蛆上：100分150%! 300% 60 分至 100 分100%! 150% 0 分至 60 分100蛆下：0分注：1资产质量各定量指标采用每年的季度算术平均值 作为评级依据.季度指标逐步恶化的银行,应综合分析风险趋势, 在原评分根底上酌情扣分.2逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过 200%勺,资产 质量定量指标总分不得高于

21、 20分.二定性因素60分1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势10分主要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势.具体分析银行不良贷款余额的升降原因,区分存量和增量因素的影响；具体分析不良贷款比率升降的原因,区分“分子和“分 母因素的影响；分析正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可 疑类贷款迁徙率的变动趋势、原因及其对不良资产率的影响.评分原那么：1未实现不良贷款“双控的,得分应低于 7 分.2不良贷款余额和不良贷款率“双升的,原那么上评分 不高于6分.3当年进行过资产风险分类偏离度检查的,应以调整后 的不良率作为评级依据；资产风险分类明显不准确、不审慎的, 本项得分原那么上不高于4分.4视

22、不良贷款变动的具体原因调整评分结果,可适度提 高对小型、微型企业不良贷款的容忍度.2 .信用风险资产集中度5分主要考察表内外信用风险资产在行业、区域、国别等方面的集中程度,分析贷款集中风险状况,包括集中度风险开展趋势,及其对银行表内外风险资产质量状况的影响.3 .信用风险治理的政策、程序及其有效性(15分)主要评价信贷决策程序和制度的完善性、科学性,包括贷款“三查制度、审贷别离的贷款审查审核程序和信贷风险治理制 度等能否有效遏制不良贷款的发生. 通过不良贷款增量的原因分 析,判断信用风险治理的有效性.(1)是否建立授信尽责调查制度,以及客户调查报告的质 量；在客户调查中是否有效识别集团客户授信

23、集中风险及关联客 户授信风险.(2)是否建立严格、独立的授信审查制度弁严格执行.(3)是否成立授信审批委员会弁依据规定程序进行授信决策,委员会成员能否不受干扰地独立发表决策意见.(4)是否建立贷后检查制度弁严格执行.(5)是否存在违规发放的贷款(包括违反有关规定向关系 人发放贷款),是否存在逆程序发放贷款的行为.(6)是否建立贷款责任制弁严格考核.(7)贷款档案是否完整标准.评分原那么：(1)银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度 和贷后检查制度的,不得分.(2)建立三查制度但未得到严格执行的,得分应低于 8分.(3)存在违规贷款或逆程序发放贷款行为的,视具体情况酌情扣分,情节严重或造成重大损失

24、的,不得分.(4)未建立授信工作尽职问责制的,不得分；建立制度未 严格执行的,得分应低于 8分.4.贷款风险分类制度的完善和有效(10分)(1)是否根据监管要求制定贷款风险分类的具体标准及其内部治理方法和实施细那么, 包括贷款分类的操作、认定和审核等 工作程序和工作标准；分类工作是否全面涵盖各项授信业务.(2)分类工作是否严格执行有关监管规定及银行内部治理规定；银行是否配备了经严格培训的专业人员从事分类工作；分类标准在操作过程中是否保持一致；分类结果是否准确.(3)是否对各类贷款的风险变化情况进行适时监控并及时 调整贷款质量类别归属；贷款分类工作是否认期接受检查监督, 分类中存在的问题可否被及

25、时发现和纠正.(4)是否建立了与分类工作相配套的信息系统,保证治理 层能够及时获知有关贷款分类的重要信息；银行是否根据监管要 求及时报送贷款分类数据和相关分析报告.(5)是否建立了有效的资产保全制度,对存量不良资产是 否采取了相应的保全举措, 实施效果如何；是否建立了完善的不 良资产清收制度,清收效果如何；是否按监管机构的规定及时核 销不良贷款,是否存在符合贷款核销条件的不良贷款却长期挂账的情况.6是否根据监管机构的有关规定,建立足额提取贷款损 失准备的制度安排,实施效果如何.评分原那么：1银行未建立贷款风险分类制度的,本项不 得分.2银行贷款风险分类制度存在明显缺陷,得分应低于5分.3贷款分

26、类不真实的,评分不高于 5分；分类结果严重 失实的,不得分.5,保证贷款和抵质押贷款及其治理状况5分1是否制定了保证贷款和抵质押贷款的治理规定, 是否对保证人资格、保证责任和保证合同、抵质押品、抵质 押权和抵质押率、抵质押品的登记与评估、抵质押 期限、抵质押品的保管和处置做了明确的规定.2是否严格执行了上述规定,弁保证保证贷款和抵质 押贷款的合法性和有效性.3银行发放的保证贷款,其保证人能否切实履行保证义 务,不存在因过度为第三方担保而超出自身清偿水平的情况.4抵质押品的流动性如何,是否可随时交易以归还 贷款,其市场价值是否相对稳定不会对资产平安状况带来不良影 响.(5)抵(质)押品的处置是否

27、合理合法.6.贷款以外其他表内外资产的风险治理状况(15分)(1)是否针对贷款以外其他资产,特别是信用风险资产和 表外工程建立了风险治理的政策、程序和举措,实施效果如何.(2)是否建立了贷款以外其他资产的风险分类制度,制度 是否完善,实施效果如何.(3)除贷款以外,对造成其他资产损失的违法违规违纪人 员是否追究责任.评分原那么：(1)银行未建立贷款以外其他资产风险治理制 度的,不得分.(2)未对贷款以外其他资产进行分类的,本项不得分,分类不真实的,评分不高于 9分；分类结果严重失实的,不得分.(3)对造成其他资产损失的违法违规违纪人员未予以追究责任的,本项得分不得高于 9分.三、治理质量(Ma

28、nagement Quality )(一)银行公司治理(40分)1 .决策机制(10分)(1)股东特别是主要股东是否严格根据法律法规及商业银行 章程履行义务、行使权利；商业银行是否按规定要求制定关联交 易治理制度.(2)股东大会是否依据?公司法?等法律法规和商业银行章 程行使职权.股东大会议事规那么是否符合要求；本年股东大会会 议是否实行律师见证制度, 并由律师出具法律意见书； 本年股东 大会的会议议程和议案是否由董事会依法、公正、合理地进行安排,并经充分讨论.(3)董事提名、选举程序是否标准；董事是否通过任职资格 审查；董事是否忠实、勤勉,投入足够的时间履行责任；董事在 董事会会议上是否独立

29、、专业、客观地发表意见,独立董事履职 时发表的意见是否独立、客观、公正.(4)董事会是否依据?公司法?等法律法规和商业银行章程 履行责任,对商业银行经营和治理承当最终责任；董事会是否制定了内容完备的董事会议事规那么, 为各委员会制定了标准的议事 规那么和工作程序,并得到认真执行.(5)董事会是否根据商业银行情况单独或合并设立必备的专门委员会,专门委员会成员是否具备与其相适应的专业知识和工 作经验；各专门委员会是否向董事会提供专业意见或根据董事会 授权就专业事项进行决策,定期与高级治理层及部门交流商业银 行经营和风险状况,提出意见和建议.评分原那么：(1)主要股东未能真实、准确、完整地向董事 会

30、披露关联方情况,并当关联关系发生变化时及时向董事会报告 的,本项得分不高于6分.(2)如果银行对一个关联方的授信余额超过银行资本净额的 10%或者对一个关联方的集团客户的授信总额超过资本净额的 15%或者银行对全部关联方的授信总额超过商业银行资本净额 的50%本项得分应低于5分.2 .监督机制(4分)(1)监事的提名和选举程序是否标准；是否勤勉尽职；是否 积极参加监事会组织的监督检查活动,独立调查、取证,实事求 是提出问题和监督意见.(2)监事会是否依据?公司法?等法律法规和商业银行章程 履行责任；是否制定了内容完备的议事规那么,并认真执行.3 .执行机制(6分)(1)高级治理人员的提名和任免

31、程序是否标准；是否遵循诚信原那么,审慎、勤勉地履行责任；是否应董事会、监事会要求,及时、准确、完整地汇报或提供情况,接受监督.(2)高级治理层是否根据商业银行章程及董事会授权开展经营治理活动,保证银行经营与董事会所制定批准的开展战略、风险偏好及其它各项政策相一致；是否建立和完善各项会议制度, 并制定相应议事规那么；是否建立向董事会、监事会及其专门委员 会的信息报告制度.评分原那么：(1)高级治理人员任职资格没有经过审核同意而履职的,至少扣2分.(2)高级治理层超越董事会授权开展经营治理活动的,本项不得分.4 .开展战略、价值准那么和社会责任(8分)5 1)银行是否制定了清楚的总体开展战略；是否

32、制定了中长期信息科技战略；是否建立健全人才招聘、培养、评估、鼓励、 使用和规划的科学机制.6 2)是否树立了具有社会责任感的价值准那么、企业文化和经营理念.7 3)是否在经济、环境和社会公益事业等方面履行社会责任, 是否积极贯彻落实国家宏观经济调控政策,并在制定开展战略时 予以表达.评分原那么：(1)商业银行出现以下情形之一,本项得分不得 高于4分：董事会未能定期对开展战略进行评估与审议,确保商业银行开展战略与经营情况和市场环境变化相适应；事会未能对商业银行开展战略的制定、实施与评估进行监督； 高级治理层未能在商业银行开展战略框架下,制定科学合理的年度经营治理目标与方案.8 2)董事会未能核准

33、董事会自身和高级治理层应遵循的职业 标准与公司价值准那么的；或高级治理层未能制定全行员工行为规 范,明确具体的问责条款,并建立相应处理机制的,本项得分不 得高于4分.9 3)商业银行未能建立合法渠道鼓励员工对有关违法、 违规 和违反职业道德的行为予以报告,充分保护员工合法权益的,至 少扣3分.10 )商业银行未充分履行社会责任的, 例如绿色信贷评估不 合格的,或未能充分保护金融消费者合法权益的, 本项得分不得 高于4分.11 鼓励约束机制(6分)(1)是否建立健全对董事和监事的履职评价体系,明确董事和监事的履职标准.(2)是否建立科学合理的高级治理人员薪酬机制； 高级治理 人员绩效考核标准、程

34、序等鼓励约束机制是否公正透明；绩效考 核的标准能否表达保护存款人和投资人利益原那么, 保证银行短期 利益与长期利益相一致；是否对高管违反法律、规章及本行章程造成损失建立问责制度.(3)银行绩效考核机制是否合理；绩效考核指标体系是否科 学；薪酬支付期限是否与相应业务的风险持续时期保持一致；内外部审计部门是否每年对绩效考核及薪酬机制和执行情况进行 审计.评分原那么：(1)董事和监事履职与诚信档案不完善,或未按 规定要求进行履职评价的,至少扣 3分.(2)商业银行出现以下情形之一,未严格限定高级治理人 员绩效考核结果及其薪酬的,本项不得分：主要监管指标没有 到达监管要求； 资产质量或盈利水平明显恶化

35、； 出现其他重大风险.(3)商业银行绩效考评指标中合规经营类指标和风险治理 类指标权重低于其他类指标,或者存在设立时点性规模考评指 标、在综合绩效考评指标体系外设定单项或临时性考评指标、设定没有具体目标值单纯以市场份额或市场排名为要求的考评指 标、分支机构自行制定考评方法或提升考评标准及相关要求等行 为的,应适当扣分.(4)商业银行未引入绩效薪酬延期支付和追索扣回制度, 或未提升主要高级治理人员绩效薪酬延期支付比例的,应适当扣分.6.信息披露(6分)(1)商业银行是否建立信息披露治理制度,根据有关法律法 规、会计制度和监管规定进行信息披露.(2)信息披露是否做到真实、准确、完整、及时、标准；季

36、 度、半年度、年度的信息披露是否全面、充分且符合监管要求； 重大事项的临时信息披露是否及时.(3)董事、监事、高管是否按要求签署书面意见,保证报告 的编制和审核程序符合法律法规和监管规定,报告的内容能够真实、准确、完整地反映商业银行的实际情况.评分原那么：信息披露如存在虚假、误导和重大遗漏等事项, 或信息披露存在违法违规问题的,本项不得分.(二)内部限制(60分)1 .内部限制环境(10分)(1)良好的治理机制：董事会是否审批银行整体经营战略 和重大政策并定期检查执行情况； 董事会是否了解银行的主要风 险并采取必要举措识别、计量、监测和限制风险；董事会是否负 责审定组织结构和高级治理层；董事会

37、是否及时审查高级治理 层、内外审计机构和监管部门提供的内部限制评估报告并及时整 改；高级治理层是否严格执行董事会批准的各项战略、政策、制 度和程序；监事会是否负责监管董事会、 高级治理层不断完善内部限制机制(2)分工合理、责任明确、报告关系清楚的组织结构：银行的组织结构设置是否符合自身的特点； 是否明确了内部限制和 相关职能部门的责任、权限和信息报告路线；是否专门设立了履 行内部限制和风险治理职能的部门,该部门是否能够对银行的各 级部门和各项业务实施有效的治理限制.(3)内部限制文化：董事会与高级治理部门是否通过其言行来强调内部限制的重要性； 银行的合规文化建设情况如何, 是 否存在良好的培训

38、、宣传机制使得员工能够充分熟悉到内部限制 的重要性并参与到限制活动之中；鼓励约束机制是否存在缺陷, 特别是由于绩效考评政策不当鼓励或诱发不审慎的经营行为等.(4)员工职业操守和诚信意识：员工是否及时向相关部门 报告违法违规问题、与经营指导方针不一致的情况及其他违反政 策规定的情况；银行是否存在较高的发案率和案件损失率.评分原那么：(1)董事会没有制定风险治理和内部限制的战略 决策,或高级治理层没有执行董事会内控决策的,本项不得分.(2)组织结构设置中存在分工不合理、责任不明确、报告 渠道不清楚等问题的,本项得分不得高于5分.(3)年度内根据?银行业金融机构案防工作评估方法?评价为“黄牌的银行,

39、治理质量单项要素评级不高于3级；评价为“红牌的,治理质量单项要素评级不高于4级.2 .风险识别与评估(10分)(1)风险识别与评估的全面性：银行是否对所承当的所有 风险有全面熟悉,并且意识到不同种类风险的相互转化和不同机 构之间风险的传递；银行的风险治理是否覆盖各主要风险,是否能够对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险 及声誉风险等各类风险进行持续的监控；银行集团是否将附属机构纳入并表治理,识别、计量、监控和评估银行集团的总体风险 状况.(2)风险识别与评估的手段与技术：银行是否制定了识别、计量、监测和限制风险的制度、程序和方法；是否结合本行特点, 开发和应用各项风险量化评估方法

40、和模型；具方法是否考虑了内部因素(如组织结构的复杂程度、银行业务性质、人员素质、组 织机构变革和人员的流动等)与外部因素(如经济形势变化、行 业变革与技术更新等),用于计量和监测风险的主要假设、数据 来源和程序是否适宜和准确,是否有对模型和主要参数进行调整 和测试的相应程序等.(3)风险反响与处理：风险限制制度、技术和方法能否及 时更新；银行是否针对不断变化的环境和情况及时修改和完善风 险限制的制度、方法和手段,以限制新出现的风险或以前未能控 制的风险.在新业务和新产品推出之前,是否制定有关的政策、 制度和程序,对潜在的风险进行计量、评估和限制,是否具有完 善的产品定价机制,能否做到本钱可算、

41、风险可控.评分原那么：(1)银行制订的风险治理制度、程序和方法不够 全面、系统,或非制度化的,应适当扣分.(2)银行未能识别和评估特定风险并导致银行重大损失的, 本项得分不得高于5分；存在重大风险的,至少扣 3分.(3)银行应当定量评估风险而没有能够做到定量评估的, 至少扣3分.(4)银行未能及时更新风险限制制度、技术和方法而导致 银行重大损失的,本项得分不得高于 5分；存在重大风险的,至 少扣3分.3.内部限制举措(10分)(1)全面、系统的各项业务政策、制度和程序：银行是否 建立全面、系统、适时的规章、制度体系,内部限制政策与举措 是否覆盖各主要风险点；是否建立了相应的授权和审批制度.(2

42、)各部门、各岗位、各级机构之间的责任别离、相互制 约举措：各部门、各岗位、各级机构之间的责任分工是否合理明 确,关键和特殊岗位是否遵循了必要的别离原那么,是否执行轮岗和强制休假制度.(3)各种会计账表、统计信息真实完整的限制举措：是否 建立标准化的会计操作程序,会计和统计人员是否严格根据会计 标准和操作程序进行业务操作.(4)各种应急制度及法律风险限制举措是否完备.评分原那么：(1)业务政策、制度或程序存在明显缺陷的,至 少扣3分；如因此形成重大操作风险损失的,本项得分不得高于5分.(2)重要业务没有遵循必要的责任别离的,至少扣 3分.(3)未按规定进行会计核算,或者没有执行核对制度造成会计或

43、统计信息失真的,至少扣 3分.(4)缺少应急预案或执行不到位导致银行损失的,本项不 得高于5分；未定期测试应急预案的,本项扣 3分.(5)由于未严格执行有关规定(如反洗钱等)被有关监管 部门行政处分的,应视严重程度适当扣分.4,数据质量治理(20分)(1)组织机构及制度建设：银行董事会和高级治理层是否 高度重视并积极推动本行数据质量治理和监管统计工作；是否有明确的政策和目标；是否建立机制和流程,并落实各环节责任.是否建设一支满足监管统计工作需要的专业队伍；是否建立全面、科学和有效的监管统计治理制度,监管统计归口治理部门是否建立适应本行业务实际的监管统计业务制度.(2)系统保证与数据标准：银行业

44、务及治理根底系统是否 实现对监管统计涉及的各项根底业务和治理信息的全面覆盖,数据维护治理制度和流程是否完备,是否建立适应监管工作需要 的,完善的监管统计系统；是否将监管统计所涉及的数据标准纳入本行信息标准化规那么；数据标准化规划是否执行国家标准化政 策及监管统计规定；是否建立了全行统一的数据标准.(3)数据质量的监控、检查与评价：是否建立有效的覆盖 监管统计数据生产报送全流程的数据质量监控机制；是否将数据质量纳入内控合规检查范围；是否建立监管统计现场检查制度, 并定期组织实施；是否将监管统计数据质量的考核结果纳入本机 构绩效考核体系.(4)数据的报送、应用与存储：银行是否根据要求在规定 时间内

45、按时报送相关报表,是否存在迟报、漏报和数据过失；是 否在保密平安的前提下充分共享和使用监管统计信息；是否根据规定增强对监管统计资料的存储治理, 保证监管统计数据信息的 平安性和连续性.(5)整改良展：是否针对?银行监管统计数据质量治理良 好标准?自评或外评发现的问题制定了整改方案,整改方案是否涵盖自评或外评发现的所有问题,整改方案是否落实到具体部 门；是否确定了完成时限和阶段性任务,整改是否按方案执行； 发现的问题是否得到逐步整改；整改结果是否向监管部门报告； 整改期间数据质量是否得到实质性改善.评分原那么：(1)数据质量管控体系不健全,与银行监管统计 数据质量治理良好标准要求存在差距的,结合

46、整改情况酌情扣 分；良好标准评估中发现重大缺陷,严重影响数据质量的,本项 不得分.(2)向监管部门提供虚假报表,弄虚作假以满足监管指标 达标要求的,本项不得分.5 .信息交流与反响(5分)(1)信息共享、信息交流与信息反响机制：银行在各级机 构、各个业务领域之间是否建立了信息共享、交流和反响机制. 是否与客户建立了独立的信息反响渠道.(2)贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的业务操作和治理 信息系统：银行治理信息系统的建设情况；信贷、资金交易、财 务治理、会计等主要部门是否建立了有效的业务操作系统和治理 信息系统；银行是否具备充分、全面、集中的业务经营数据库； 中后台的数据处理器和数据分析层是否能

47、够筛选相关数据,为风险治理和内部限制提供决策信息； 以及是否建立相应的信息技术 风险防范举措.(3)信息的真实可靠性：银行决策层获取的有关财务状况 和业务经营状况的综合性信息,以及与决策有关的外部市场信息 是否是有意义的、可靠的、随时可得的,并且可以前后比照.(4)银行是否建立相关的制度、程序,明确对财务、治理、 业务、重大事件和市场信息等相关信息识别、收集、处理、交流、沟通、反响、披露的渠道和方式,保证员工了解和遵守与其责任 相关的政策和程序并获取相关的信息.评分原那么：(1)信息系统不能覆盖所有业务领域的,视业务重要程度和风险状况酌情扣分(2)银行决策者获取的信息和对外提供的信息不完整、不

48、 准确的,视情节酌情扣分；信息严重失真的,本工程不得分.6 .监督评价与纠正(5分)(1)内部限制的评价和后评价机制：相关部门和人员(包 括业务领域本身、财务限制和内部审计)是否及时对内限制度的 健全性、操作人员的合规性、治理人员的履职情况等进行评价； 日常监督与独立评估的执行与效果如何.(2)内部限制的监督机制：内部审计部门是否具有独立性 和权威性；内审队伍建设是否达标；内部审计工作是否有效,能 否揭示银行经营活动中的违法违纪、营私舞弊、贪污诈骗、损失 浪费以及限制不力等问题.(3)内部限制的纠正机制：银行内部限制缺陷被发现和被 报告后是否能够及时得到解决和纠正,高级治理层是否建立记录 内部

49、限制弱点并及时采取相应纠正举措的制度；银行是否及时纠正和整改监管机构和外部审计机构发现的内部限制方面的问题 和缺陷；银行是否建立了合理的全行问责制度,问责工作是否执行到位.评分原那么：(1)没有建立定期的内部限制评价机制的,至少 扣2分.(2)没有对内部限制建立监督机制的,本项不得分；内部审计缺少独立性,或专业性低、审计工作质量差的,本项至少扣3分.(3)监管机构或内、外部审计发现的问题没有得到及时纠正的,或屡查屡犯的,视问题严重程度,本项至少扣2分.四、盈利状况Earnings 一定量指标50分1 .资产利润率20%Z上：100分%至 60分至100分%至 0分至60分%以下：0分2 .资本

50、利润率20%20%Z上：100 分11/ 20% 60分至100分2/11% 0分至60分2%Z下：0分3 .本钱收入比率20%30%Z下：100 分40%i 30% 60 分至 100 分70%i 40% 0 分至 60 分70%Z上：0分4 .风险资产利润率15%./至2% 60分至100分%至 0分至60分/以下：0分5 .净息差15%/上：100分2%1 % 60分至100分/ 2% 0分至60分/以下：0分6 .非利息收入比例10%20蛆上：100分10%! 20% 60 分至 100 分0至10% 0分至60分二定性因素50分1 .盈利的真实性12分1银行是否严格根据会计准那么和会

51、计制度真实、准确核 算本钱费用和收入,有无虚增和虚减利润,或将利息收入计入中 间业务收入从而变相提升非利息收入比例等现象； 内审部门对银 行经营成果真实性的评价结果如何.2银行是否根据监管机构的规定充足提取各项准备金,特别是要通过考察银行资产分类准确性和提取拨备的充足性,来衡量银行是否做实利润.评分原那么：(1)未根据监管要求足额提取资产减值准备、般准备的,本项得分应低于 6分.(2)未准确核算应收利息和应付未付利息的,本项得分应 低于9分.(3)未准确核算其他各项收入支出的,视严重程度适当扣 分.2 .盈利的稳定性(12分)(1)盈利结构是否合理：银行利息收入、非利息收入和营 业外收入的占比

52、情况,利息收入是否过度依赖某类行业、客户和产品,非利息收入是否主要来源于中间业务收入.(2)盈利水平是否稳定：银行生息资产占比是否适宜；利 润增长幅度是否合理,是否存在利润增长幅度偏低或过高的情 况；非经常损益对盈利影响如何.(3)盈利效率是否良好：银行本钱费用的构成及变动趋势 如何,本钱治理是否有效.评分原那么：(1)非利息收入比例未到达同质同类机构的行业 平均值,应酌情扣分.(2)营业费用的增长幅度高于总收入的增长幅度的,应酌 情扣分.3 .盈利的风险覆盖性(12分)(1)风险定价水平如何,银行定价是否充分考量了业务和客户的风险(2)是否考虑各种风险因素,运用风险调整后的资本收益率(RAR

53、OC和经济增加值(EVA进行绩效评价,其结果如何.4 .盈利的可持续性(7分)(1)银行长期开展战略是否有利于优化盈利结构,提升盈 利水平；利润结构变化是否与银行的开展战略保持一致,银行战略中的重点条线和产品的利润奉献度是否持续增加.(2)利润的增长方式是依赖单纯的规模扩张,还是主要来 源于资产利用率、净息差和非利息收入比例的提升.(3)经济环境、利率波动、政策调整对银行收入和本钱的 影响.5.财务治理的有效性(7分)(1)是否建立健全的预决算体系；是否建立必要的财务管 理制度,财务治理制度是否符合国家法律法规,弁与银行的业务复杂程度、财务风险限制等相适应；财务治理制度是否得到合理 有效地执行

54、,能否为银行实现财务战略、 财务目标发挥促进和保 障作用.(2)是否开发和运用包括财务核算、本钱治理、业绩评价 和资产负债比例治理的财务治理信息系统,能否提供治理会计信 息；能否运用经济资本进行财务核算和资本分配.(3)是否采用标准的会计准那么,外部审计机构报告对银行 会计制度和执行情况评价如何.评分原那么：(1)财务治理制度不够健全的,本项得分应在 4分以下.(2)财务治理制度执行不严的,本项得分应在4分以下.(3)在财务治理中弄虚作假的,本项不得分.(4)由于财务治理问题造成盈利状况严重不实的,本项不得分.五、流动性风险Liquidity Risk一定量指标40分1 .存贷比30%60蛆下

55、：100分75%i 60% 60 分至 100 分85%i 75% 0 分至 60 分85%Z上：0分2 .流动性比例35%40蛆上：100分25%! 40% 60 分至 100 分20%! 25% 0 分至 60 分20蛆下：0分3 .流动性覆盖率35%高于最低监管要求的倍：100分；最低监管要求的1倍至倍：60分至100分；最低监管要求的倍至1倍：0分至60分；低于最低监管要求的倍：0分.注：1流动性比例和流动性覆盖率指标采用每年的季度 算术平均值作为评级依据. 季度指标逐步恶化的银行,应综合分 析风险趋势,在原评分根底上酌情扣分.(2)存贷比采用年日均弁剔除小微债的口径计算.(3)对于不适用流动性覆盖率指标的银行,根据存贷比45%流动i比例55%勺权重计算定量得分.(4)流动性比例或流动性覆盖率低于