国际结算各章节相关资料——托收和信用证案例分析

1、托收和信用证案例分析天津M出口公司出售一批货给香港 G公司，价格条件为CIF香港，付款条件 为D/P见票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行， M出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票， 连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向 G公司收取货款。五天后， 所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅 即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事，并说明理由。M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，香港汇

2、丰银行在未经委托 授权的情况下，自行允许G商凭信托收据先行提货，这种不能收回货款的责任， 应由代收行（汇丰银行）负责。有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单方式。出口人在填写的托收 委托书中，虽说明除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所 提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付 本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据， 并通知出口人有 关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？ 分析：出口方不能追究代收行的责任。理由是：在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说

3、明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列 明利息条款。因此，代收行按托收统一规则的有关规定，将单据在未收利息 只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证， 销售合约 规定，货物包装条款为：”均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套 麻袋”；信用证却规定：”均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任， 为信用证与销售 合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提 交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第

4、一性的付款责任，即使受益人 未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。A公司与美国拜耳中国有限公司（HK签订一进口合同，进口 BPA500MT合 同要求拜耳方在2001年7月装船。A公司7月5日开出信用证，信用证规定最 迟的装船期是7月28日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜 耳公司在没有征得我公司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。A公司提出拒付并退单给拜耳，妥 否？信用证规定的最迟装船期是7月28日，卖方却在7月31日装船，严重违反了信 用条款，造成迟装，开证行完全可以以“单证不符”为由提出拒付。但这并不意 味着买方也同样

5、可以提出拒付并退单给卖方美国拜耳中国有限公司。合同规定的装船期是2001年7月，卖方可以在7月的任何一天交货，而买方在 开出的信用证中将最迟期定为 7月28,违反了合同的约定。由于信用证是在原 买卖合同订立后开出的，因此信用证规定的装运期限于买卖合同不符， 应作为买 方不履约的责任，风险由买方承担，而不能作为新的要约，信用证条款与合同条 款不符，并不意味着合同条款要相应修改。 本案中，买方没有开立符合合同要求 的信用证，从而使卖方无法完整履行义务，构成根本性违约，卖方完全有权提出 索赔请求。买方在没有与卖方联系的情况下，直接退单给买方拜耳的行为不妥。我某公司向国外A商出口货物一批。A商按时开来

6、不可撤销即期议付信用证， 该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑。我公司在货物装运后，将全套 合格单据送交B银行议付，收妥货款。但B银行向开证行索偿时，得到开证行因 经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将议付的货款退还，并建议我方 可委托其向A商直接索取货款。对此你认为我公司应如何处理？为什么？ 我公司应拒绝接受B银行的要求。理由：按ICP500规定，信用证一经保兑，保兑行即与开证行同样承担第一付 款责任、保兑行付宽后，无追索权。因此，我公司应拒绝B银行的要求。我国A公司向加拿大B公司以C1F术语出口一批货物，合同规定4月份装运。 B公司于4月10日开来不可撤销信用证。此证按ucp5

7、00规定办理。证内规 定：装运期不得晚于4月15日。此时我方已来不及办理租船订舱，立即要求B公 司将装期延至5月15日。随后B公司来电称：同意展延船期，有效期也顺延一个 月。我A公司于5月10日装船，提单签发日5月10日，并于5月14日将全套符 合信用证规定的单据交银行办理议付试问：我国A公司能否顺利结汇？为什么A公司不能结汇：（1 ）根据UC P 5 0 0 规定，不可撤销信用证一经开出，在有效期内，未 经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的 单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。本案中A公司提出信用证装运 期的廷期要求仅得到B公司的允诺， 并未由银行开

8、出修改通知书，所以B公司同 意修改是无效的。（2）信用证上规定装运期”不晚于4月1 5日，而A公司所 交提单的签发日为5月1 0日。与信用证规定不符，即单证不符，银行可以拒付某年国内某A公司向南美B公司出口部分茶叶。合同规定的支付条款为：“ Payment by draft payable 30 days after sight, documents againstacceptance. （凭见票30天到期的汇票付款，承兑交单。）按期办理好装运后， 在7月2日,向托收行办理D/A30天托收。8月2日A公司收到托收行来电：“你第X X X号托收单据于7月13日收到，我行当天已经向付款人提示，付

9、款人承兑后并于当时收到全套单据。我行于 8月12日提示要求付款，但8月 13日付款人提出拒付，其理由是：商业发票不符合我当局有关规定，无法通关。” 同一天A公司也收到了买方类似的通知。由于 B公司未在来电中说明合格的商 业发票格式，A公司不得不查找该地区过去的合同当中要求的发票格式，缮制新 的发票补寄。8月26日买方B公司又来电：“你方补寄的发票我方已经收到， 但海关仍然不接受，因为发票上没有注明原产地。据了解该货物在保税仓库期间 的高昂保管费，已经接近货值的四分之一。如果你方不能弥补我方损失，我方将 不能接受货物。”A公司经研究，为了避免更大的损失，只好愿意就降价问题与买方谈判，损失了 20%勺货款。最后通过其他途径才知道货物早就被买方提走，只因该公司近期亏 损严重，无力付款，才采取这种办法抵赖货款。案情要点远期托收方式下，进口方轻易得到货权，出口方风险很大。案情分析从这个案例中可以得到以下教训：首先，该案例采用了 D/A托收的方式，完全是远期付款，买方只要在汇票上签 字表示承兑就可获得全套单据，并借以向船方提货，等汇票到期才付款。对卖方 来说，这种方式风险很大。其次，在实践当中，很多外贸人员认为，托收方式下的制单似乎比信用证下的制 单容