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文档简介

1、公司分红治理制度小公司分红制度大亚科技股份分红治理制度第一章总那么第一条 大亚科技股份以下简称“公司为进一步规 范公司分红行为,推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制,保护 中小投资者合法权益,根据中国证监会?关于进一步落实上市公司现 金分红有关事项_» 证监发xx37号、江苏证监局?关于进一 步落实上市公司现金分红有关要求 _ » 苏证监公司字xx276号、?深圳证券交易所主板上市公司标准运作指引?以及?公司章程?的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度.第二章分红政策第二条 公司重视对投资者特别是中小投资者的合理投资回报,制定持续、稳定的分红政策.第三条 公司分红方式以

2、现金股利为主,股票股利为辅.根据公司长远和可持续开展的实际情况,当公司具备股本扩张水平或遇有新的投资工程,为满足长期开展的要求,增强后续开展和盈利水平,在项 目投资资金需求较大时可采用股票股利.第四条公司分配当年税后利润时,应当提取利润的 10%入公司 法定公积金.公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%Z上的, 可以不再提取.公司的法定公积金缺乏以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定 提取法定公积金之前,应领先用当年利润弥补亏损.公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以 从税后利润中提取任意公积金.公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,根据股东持有的股 份比例分配,但公司

3、章程规定不按持股比例分配的除外.股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前 向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司.公司持有的本公司股份不参与分配利润第五条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或 者转为增加公司资本.但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损.法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公 司注册资本的25%第六条公司的分红政策为:一利润分配原那么:公司实行持续、稳定的利润分配政策,公 司利润分配应重视对投资者的合理投资回报, 并兼顾公司的可持续发 展.公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围,不得损害公司 持续经营水平,并坚

4、持如下原那么:1、按法定顺序分配的原那么;2、存在未弥补亏损不得分配的原那么;3、公司持有的本公司股份不得分配的原那么.二利润分配形式:公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式.公司积极实行以现金方式分配股利, 在保证公 司股本规模和股权结构合理的前提下,公司可以采取股票股利方式进 行利润分配.三实施现金分红时应同时满足的条件:1、公司该年度或半年度实现的可供分配的净利润即公司弥补亏 损、提取公积金后剩余的净利润为正值、且现金流充裕,实施现金 分红不会影响公司后续持续经营;2、公司累计可供分配的利润为正值;3、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保存意见的审

5、计报告;4、公司无重大投资方案或重大现金支出等事项发生募集资金项 目除外.前款所称重大投资方案或重大现金支出是指:公司未来十二个月 内拟对外投资、收购资产或者购置设备、建筑物的累计支出到达或者 超过公司最近一期经审计净资产的 20%四现金分红的比例及时间间隔:在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远开展的前提下, 公司原那么上每年年度股东大会审议通过后进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红.公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性,在满足现金分红条 件时,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现 的年均可分配利润的30%当年未分配

6、的可分配利润可留待以后年度进行分配.五公司股利分配的依据:母公司可供分配的利润.六发放股票股利的条件:公司可以根据年度的盈利情况及现 金流状况,在保证最低现金分红比例和公司股本规模及股权结构合理 的前提下,进行股票股利分红.七股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分 配的现金红利,以归还其占用的资金.第三章股东回报规划第七条 股东回报规划方案需保持持续、稳定的分红政策,充分听 取独立董事及中小股东的意见,依据?公司章程?决策程序,在董事 会审议通过后,提交股东大会审议决定.第八条 股东回报规划具体内容:1、当年实现的归属于上市公司股东的净利润为正数且当年末累计 可分配利润为正数时,公

7、司可以采取现金、股票或现金与股票相结合 方式分配股利,可以进行中期现金分红.2、未来三年内,公司将积极采取现金方式分配利润.在符合相关 法律法规及?公司章程?和制度的有关规定和条件下,在公司盈利, 现金流满足公司正常经营需要且无重大投资方案或重大现金支出的 情况下,公司未来三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现 的年均可分配利润的30%具体分红比例由公司董事会根据中国证监 会的有关规定和公司经营情况拟定,由公司股东大会审议决定.3、根据公司长远和可持续开展的实际情况, 董事会认为以股票股 利方式分配利润符合全体股东的整体利益时, 公司可以采用股票股利 方式进行利润分配.第四章分红决策机制

8、第九条公司每年利润分配预案由公司董事会结合 ?公司章程?的 规定、盈利情况、资金供应和需求情况和股东回报规划提出、拟定, 经董事会审议通过后提交股东大会批准.董事会审议现金分红具体方 案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、 调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应对利润分配预案发 说明确的独立意见并公开披露.董事会在决策和形成利润分配预案时,要详细记录参会董事的发 言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容,并形成书面记 录作为公司档案妥善保存.第十条监事会应对董事会执行公司利润分配政策和股东回报规 划的情况及决策程序进行审议,并经过半数监事通过.假设公司年度内

9、盈利但未提出利润分配的预案,监事会应就相关政策、规划执行情况 发表专项说明和意见.第十一条 注册会计师对公司财务报告出具解释性说明、 保存意见、 无法表示意见或否认意见的审计报告的, 公司董事会应当将导致会计 师出具上述意见的有关事项及对公司财务状况和经营状况的影响向 股东大会做出说明.如果该事项对当期利润有直接影响, 公司董事会 应当根据就低原那么确定利润分配预案或者公积金转增股本预案.第十二条股东大会对现金分红具体方案进行审议时,应当通过多种渠 道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流包括但不限于 、 、邮箱、互动平台等,充分听取中小股东的意见和诉求,并及 时答复中小股东关心的问题.第十三

10、条公司根据生产经营情况、投资规划和长期开展的需要, 确需调整或变更利润分配政策的, 应以股东权益保护为出发点,调整 或变更后的利润分配政策不得违反相关法律法规、标准性文件的规定,并应当满足?公司章程?规定的条件;有关调整或变更利润分配政策 的议案,经详细论证后,由独立董事、监事会发表意见,经公司董事 会审议后提交公司股东大会批准,并经出席股东大会的股东所持表决 权的2/3以上通过.第十四条公司当年盈利但未作出利润分配预案的,公司董事应提交详细的情况说明,包括未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用方案,由独立董事对利润分配预案发表独立意见并公开 披露;董事会审议通过后提交股东大会审议

11、批准.第十五条公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会 须在股东大会召开后2个月内完成股利或股份的派发事项.第十六条利润分配披露机制公司应严格根据有关规定在年度报告、半年度报告中详细披露利 润分配方案和现金分红的制定及执行情况,说明是否符合?公司章程? 的规定或者股东大会决议的要求,分红标准和比例是否明确和清楚, 相关的决策程序和机制是否完备,独立董事是否尽职履责并发挥应有的作用,中小股东是否有充分表达意见和诉求的时机,中 小股东的合法权益是否得到充分维护等.对现金分红政策进行调整或 变更的,还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等. 如公司当年盈利且满足现金分红条件、 但董事会未作出现金利润分配 方案的,公司应当在定期报告中披露原因, 还应说明未用于分红的资 金留存公司的用途和使用方案,并由独立董事发表独立意见、监事会 发表意见,同时在召开股东大会时,公司应当提供网络投票等方式以 方便中小股东参与表决.第五章分红监督约束机制第十七条 公司在每个会计年度结束后,由董事会提出分红议案, 独立董事发表意见,并提交股东大会进行表决.公司应广泛听取股东 对公司分红的意见与建议,并接受股东的监督.第十八条 监事会应当对董事会执行公司分红

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