公司财务管理制度(讨论稿)

1、公司财务管理制度（讨论稿）第一章第一章 总则一、为了规范公司的财务管理和经济核算，依据中华人民共和国公司法、中华 人民共和国会计法、企业财务通则等有关规定，结合股份公司具体情况及管理要求, 制定本制度。二、公司内部财务管理制度由以下管理制度组成。1、财务管理体制管理 制度；2、财务管理基础工作管理制度：3、内部牵制制度；4、会计稽核制度：5、资 金筹集管理制度：6、货币资金及往来款项管理制度：7、在建工程管理制度；8、固定资产管理制度9、无形资产及长期待摊费用管理制度；10、对外投资管理制度；11、成本费用管 理制度：12、销售收入管理制度：13、利润及其分配管理制度；14、财务报告及其分 析

2、管理制度。三、公司应当做好财务管理基础工作，在经营活动中的工作质量、工时，以及各项财 务物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录，公司各项财产物资的进出消耗，都应 当做到手续齐全、计量准确，并定期进行财产清查。四、公司应当建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定 的各项财务开发范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收, 并接受国家有关机关的检查监督。五、公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分 析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用各种资产，努力提高经济效益。六、公司财务管理制度由公司财务总监组织，财务部具体

3、制定、修改及解释。七、公司财务管理制度自公司董事会批准之日起实施。第二章第二章 财务管 理体制管理制度八、为建立公司财务管理体制，适应社会主义市场经济的要求，根据国家有关政策法 规的规定，结合公司实际情况及管理要求，制定本管理制度。九、公司股东大会依照公司章程的规定决定重大财务事项：1、决定重大投资计 划，或授权董事会行使规定限额内的投资权限和资产处。Z权限；2、批准公司的年度预算方案、决算方案；3、批准公司的利润分配方案和弥补亏损 方案；4、决定公司增加或减少实收资本；5、决定发行公司债券；6、法律、法规规定应由股东大会决定的其他财务事项。十、公司董事会依据公司 章程的规定行使财务管理方面的

4、职权：1、根据股东大会的授权，决定公司投资方案以及风险投资、资产抵押、资产处和 其他担保事项：2、制定公司年度财务预算方案、决算方案；3、制定公司的利润分配方案、和弥补 亏损方案；4、制定公司增加或减少实收资本方案；5、决定公司的长期借款和短期借款 事项；6、决定公司财务管理制度和会计政策；7、法律、法规或公司章程规定以及股东大会授F的其他有关财务方面的职权°十一、公司监事会依照公司章程的规定检查公司的财务工作。十二、公司总经 理执行公司股东会和董事会的决议，贯彻和实施股东会和董事会的各项决策，对生产经营 过程中的财务活动实行领导，具体行使如下财务管理方面的职权：1、组织贯彻执行党和

5、国家在经济工作中的各项方针、政策和法令、法规；2、拟定公司的发展规划、年度生产经营计划和年度财务预决算方案以及利润分配预 案和弥补亏损方案；3、具体确定公司内部财务管理机构设OZ；4、接受内部审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督检查。十三、公司财务总监的权责1、宣传贯彻国家有关财务政策；2、负责和领导财务部 业务工作；3、组织拟定公司内部财务管理制度：4、审核公司的主要财务事项：5、协 调各职能部门与财务部门的关系：6、组织制定财务计划，负责计划实施，并督促财务部门下达落实成本、费用、利润 等考核指标：7、定期检查各职能部门、分支机构及控股子公司财务计划的执行情况，研究解决存 在的

6、问题；8、负责组织公司的财务核算，审核财务决算。十四、公司财务部的权责：1、负责财务计划的编制、执行、检查和分析；2、具体制定公司内部财务管理制度，组织和领导各全资及控股子公司的财务管理和 会计核算；3、如实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算国家税收并向上 级有关部门报送财务决算；4、参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题：5、及时合理处理公司与分支机构、控股子公司之间的财务事项。十五、职能部门、 分支机构及控股子公司的权责：1、配合财务部门落实财务计划，检查分析财务计划的执行情况；2、配合财务部门 组织分支机构及控股子公司的财务管理匚作：3、配合财务部

7、门建立分支机构及控股子公 司的控制制度；4、配合财务部门真实填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。第三章财务管理基础工作管理制度十六、为规范公司财务管理的基础工作，根据国家有关政策法规的规定，结合公司具 体情况及管理要求，制定本管理制度。十七、原始记录管理：1、公司有关单位或部门必须认真做好记载经济活动的原始记录；2、原始记录的设 OZ和记录表式、台帐表式的设计要适应本单位企业生产经营活动的特点，满足经营管理 和业务核算、统计核算、财务核算的要求；3、原始记录必须真实、完整、准确、及时，表式、内容和填报方法必须健全统一， 传送路线明确；4、原始记录的范围：产品生产及在制品、半成品管理和生产

8、准备方面的原始记录；劳动力、劳动时 间利用，工时定额和工资方面的原始记录；产品检查试验、材料检验、质量管理方面 的原始记录：产品合同交货、成品出入库管理、包装、发运方面的原始记录；原材 料、外协件的收、发、拨、退、毁损、消耗、节约方面的原始记录：设备安装、使用、运行、维修、完好、大修、润滑、监控方面的原始记录：技术准备、科研、新产品开发、技术革新、合理化建议方面的原始记录；能源生产、收入、消耗、计量、节约方面的原始记录；安全生产、环境保护、 劳动保护方面的原始记录；（1。）基建、技改立项、预算、施工、完工管理方面的原始记录; （1D工具生产、采购、收发、借退、消耗、低值易耗品收发、消耗方面的原

9、始记录：铁路运输、公路运输管理方面的原始记录。5、原始记录要妥善保管，按类别、发生期装订成册，保存期限按有关规定执行。十 八、定额管理1、定额包括劳动工时定额、资金定额、费用开支定额以及物料消耗定额等:2、制订定额必须科学、合理，对不合理的定额必须及时修订；3、强化对定额号实 际的差异分析管理，及时纠正偏差。十九、公司所有物资的采购、入库、领用、转移、 销售必须经质量检查员和库房保管员验质验量，并分别对物资的质量和物资的计量验收工 作由物资归口部门负责执行。二十、物资采购管理1、物资管理应当采用目标管理和定额管理两种方法；2、物资采购要实行“定点、 限价、适量”的办法；3、物资要定期或不定期地进行盘存：4、物资验收、保管、发放，要做到制度健全、手续齐备、工作细致，确保帐、卡、 物一致：二十一、价格管理工作由计划部统一负责、分口管理，各