企业内部控制设计与运用课程大纲_第1页
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文档简介

1、为今天工作成绩优异而努力学习,为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员 工培训的意愿,是学员参加学习培训的动力,亦是蓝草咨询孜孜不倦追求的目标.蓝草咨询提供的练习培训课程以满足初级、中级、中高级的学员含企业采购标的,通过蓝草精心准备的课程,学习达成当前岗位知识与技能；晋升岗位所需 知识与技能；蓝草课程注意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特别关注新技术、新渠道、新知识创新型知识课程.蓝草咨询坚决认为,卓越的练习培训是获得知识的绝佳路径, 但也应是学员快乐 的旅程,蓝草企业的口号是： 为快乐而培训 为培训更快乐！蓝草咨询为实现上述目标,为培训机构、培训学员提供了多种形式的优惠和增值 快乐的政策

2、和手段,可以提供 开具培训费的增值税专用发票.一、课程收益本课程致力于使高层治理人员从战略高度和具体的经营环节设计内部限制,并将内部限制设计与具体的经营治理活动结合起来,从而可以将内部限制在本企业落到实处.本课程通过大量设计方案案例,将帮助您掌握企业内部限制设计方法以及运 用技能.二、教学大纲及内容一我国企业内部限制的根本要素内部环境：内部限制的根底 风险评估：内部限制的导向信息与沟通：内部限制的条件内部监督：内部限制的保证二我国企业内部限制的根本构成1 .治理结构；2.企业文化；3.工具体系；4.授权体系；5.政策程序；6.根本流程；7.监督体系；8.评价体系.三我国企业内部限制根本框架设计

3、一个首要目标；两层责任主体；三条建设主线；四项根本原那么；五大保证措 施.四公司治理结构与内部组织机构设计2 .公司治理结构与内部限制主体设计.3 .公司治理结构中的其他重要制度设计.4 例1 :美的集团公司治理结构与内部机构图.五风险评估与内部限制活动设计1.内部限制设计,首先要以风险为导向进行风险评估.风险评估应当从业 务循环切入,确定业务循环中关键风险点和风险水平,以此为根底进行设计.1某企业采购环节业务内部限制设计.2企业筹资与投资业务限制活动设计.3企业财务报表编制风险应对方案设计.释例2: QD软件公司软件研发工程风险评估及限制活动设计.2 .内部限制设计还要根据风险评估的结果不断

4、地标准和改良开放式,以企业主要业务循环限制活动设计与改良.3 .内部限制设计还包括根据风险评估的结果设计不相容的岗位和职务,以更好地进行责任分工限制.企业局部业务不相容职务设计.4 .内部限制设计还应当包括根据风险评估的结果,根据风险与收益平衡的原那么设计风险应对方案.企业财务报表编制风险应对方案设计.六内部限制流程设计5 .销售与收款业务循环内部限制流程设计释例3:销售与收款业务循环内部限制流程设计.释例4:客户订单审核内部限制流程流程设计.释例5:赊销业务内部限制流程设计.释例6:销售与收款限制举措和治理制度设计.综合案例一：郑百文销售与收款内部限制缺陷.6 .采购与付款业务循环内部限制流程设计释例7:采购与付款业务循环内部限制流程设计.释例8:供给商评审方法内部限制流程

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