稳健性调查分析

1、附件：3-1-1各项资产减值准备计提方法3-1-1-1访谈记录时间：XXXX年x月x日地点：公司会议室访谈主题：询问公司资产减值准备的制度及有关规定访谈对象：姓名（职务）访谈人员：长江证券 XX1、请介绍公司资产减值准备的计提方法？2、请介绍公司资产减值准备的冲销、转销处理政策?3、请介绍公司计提程序及计提、冲销和转销资产减值准备所履行的审批 程序？3-1-2-1 问卷调查反馈意见1、公司是否按规定计提各项准备金（包括但不限于应收账款坏账准备、其 他应收款坏账准备、 存货跌价准备、 固定资产减值准备、 无形资产减值准备等） 。 资产减值准备的计提、冲销和转回所履行的审批程序，列示计提方法和比例

2、变 更情况，是否不存在利用资产减值准备调节利润的情形？2、本年度全额计提坏账准备，或集体坏账准备的比例较大的（计提比例一 般不超过 40%及以上的），说明计提的比例以及理由？3、以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本 年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，说明其原因、原估 计计提比例的理由、以及原估计计提比例的合理性？4、对某些金额较大的应收款项不计提，或计提比例较低（一般为5% 或低于 5% ）时，请说明理由？5、请说明本年度实际冲销的应收款项及其理由，对实际冲销的关联交易产 生的应收款项是否已单独披露？6、公司是否存在以应收债券融资或出售应收债权？7、

3、说明存货跌价准备的核算方法，是否按规定提取存货跌价准备。存货是 否已分项列示期末余额？存货跌价准备是否已分项列示计提的存货跌价准备金 额及其增减变动情况？是否已披露各类存货可变现净值的确定方法？8、公司除应收账款外的金融资产和长期股权投资减值准备的的计提情况？9、固定资产减值准备计提情况？10、公司无形资产减值准备的情况？附件：3-1-3各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细3-1-3-12015年1-11月各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细单位：元序 号项目期初账面余 额计提 数冲销 数伽数期末账面余 额1坏账准备2存货跌价准备3可供出售金融资产减值准 备4持有至到期投资减值准备5长

4、期股权投资减值准备6投资性房地产减值准备7固定资产减值准备8工程物资减值准备9在建工程减值准备10生产性生物资产减值准备11油气资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14其他减值准备合计3-1-3-2 2014年各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细单位：元序 号项目期初账面余 额计提 数冲销 数伽数期末账面余 额1坏账准备2存货跌价准备3可供出售金融资产减值准 备4持有至到期投资减值准备5长期股权投资减值准备6投资性房地产减值准备7固定资产减值准备8工程物资减值准备9在建工程减值准备10生产性生物资产减值准备11油气资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14其他减值准备

5、合计3-1-3-3 2013年各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细单位：元序 号项目期初账面余 额计提 数冲销 数伽数期末账面余 额1坏账准备2存货跌价准备3可供出售金融资产减值准 备4持有至到期投资减值准备5长期股权投资减值准备6投资性房地产减值准备7固定资产减值准备8工程物资减值准备9在建工程减值准备10生产性生物资产减值准备11油气资产减值准备12无形资产减值准备13商誉减值准备14其他减值准备合计3-2-1-1访谈记录时间：地点：公司会议室访谈主题：调查公司投资会计政策的稳健性访谈对象：姓名（职务）访谈人员：长江证券 XX1、有无公司的重大投资决策制度的股东大会决议？若有请提供。2

6、、介绍一下公司投资情况，若有重大投资，其决策是否经股东会或董事 会批准？若无，请介绍公司目前有无投资意向？具体有哪些？3、问：公司是否有在建项目？3-2-1-2 问卷调查反馈意见1、说明公司的投资评估和决策程序，列示风险较大的投资项目2、请说明公司管理层对投资风险及其控制的态度？3、公司交易性金融资产、长期股权投资等的计价和收益确认方法是什么？ 应说明最近一期末财务报表主要对外投资的投资期限、初始投资额、期末投资 额、股权投资占被投资方的股权比例及会计核算方法。4、报告期公司选用的会计政策、会计估计是否变更，并详细说明变更的内 容、理由及影响数。附件： 3-2-2 投资会计核算情况附件：3-2

7、-3纳入合并范围子公司基本情况截止日期：2015年11月30日单位:元序 号子公司名称(全称)注册地 址业务性 质持股比例(%)注册资本期 初期 末期初 数本期增 加本期减 少期末 数附件：3-3-1固定资产明细表3-3-1-1截止2015年11月30日的固定资产明细表单位：元资产名称资产类别规格型号数量原值累计折旧净值合计3-3-1-2截止2014年12月31日的固定资产明细表单位：元资产名称资产类别规格型号数量原值累计折旧净值合计3-3-1-3截止2013年12月31日的固定资产明细表单位：元资产名称资产类别规格型号数量原值累计折旧净值合计附件：3-3-2按类别列示的固定资产及折旧明细表3

8、-3-2-1截止2015年11月30日按类别列示的固定资产及折旧明细表单位：元项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计其中：土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他二、累计折旧合计其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他三、减值准备合计其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他四、账面价值合计其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他3-3-2-2截止2014年12月31日按类别列示的固定资产及折旧明细表单位：元项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计其中：土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他二、累计折旧合计其中:土地资产房屋、建筑物机

9、器设备运输工具其他三、减值准备合计其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他四、账面价值合计其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他3-3-2-3截止2013年12月30日按类别列示的固定资产及折旧明细表单位：元项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计其中：土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他二、累计折旧合计其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他三、减值准备合计其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他四、账面价值合计其中:土地资产房屋、建筑物机器设备运输工具其他附件：3-3-3固定资产的计价政策、折旧政策、使用年限和残值率3-3-3-1固定资产的

10、计价政策：3-3-3-2固定资产的折10政策、使用年限和残值P单位：元固定资产类别使用浙旧）年 限年折旧率净残值率折旧方法一、房屋建筑物房屋及建筑物二、机器设备施工机械仪器设备生产设备电子设备其他设备三、运输工具载重车客货两用车客车其他运输工具四、其他其他附件：3-341截止2015年11月30日的固定资产盘点表:资产名称资产类别规格型号盘点数量备注合计盘点人：会计主管人员：监盘人：盘点日期:附件： 3-3-5 固定资产实际运行（使用）状况如：公司是否存在固定资产中融资租入固定资产及固定资产用于抵押、担 保的情况，如有请详细说明。附件：3-3-6购建与处置固定资产程序及实际执行情况问卷调查反馈

11、意见请说明公司购建、处置固定资产所履行的必要审批程序及实际执行情况参考模板:：人事行政部是固定资产的管理部门，负责固定资产的购置、使用、 调剂、报废、清理和固定资产卡片的管理。公司所需固定资产的购置由使用部门提出申请，填写采购申请单，报总经理审批后，人事行政部负责统一购买。购置固定资产时，本着事先询价，货比 三家，物美价廉的原则采购，由经手人负责验货，如验货方法不当出现质量问题 的，由经手人负责。固定资产购入后由人事行政部、财务部共同验收，填制固定资产入库单，由 经手人、保管员签字确认，实行统一编码登记管理。购置固定资产的经手人凭发票到固定资产管理人员处填写入库单，办理入库手续，入库单一式三联

12、，管理人员留存一联，经手人持两联入库单及发票到财务 部办理报销手续，报销完毕，经手人留存一联入库单以备后查。公司购置的固定资产是为本公司生产经营使用的， 但对一些不适用和不需用 的固定资产，可以出售转让，在出售转让前掌握该资产的原值、 净值和出售转让 的价值，合理作价，减少资产损失，办理相关手续。对报废、毁损的固定资产写清情况，如果是由于人为的因素造成的要由当事 人承担经济责任。公司每年都对固定资产进行盘点，最近一次盘点于 XXXX年x月x日对固定 资产进行盘点，经盘点账实相符。3-3-6-1大额主要固定资产的购置凭证、银行单据、发票凭证号固定资产名称数量金额附件销售商3-3-6-2 固定资产

13、处置凭证及审批附件：3-3-7固定资产折旧重新计算表单位：元固定资产类别2015年11月30日2014年12月31日2013年12月31日固定资产原值累计折旧累计折旧占原值（%）固定资产净值净值占原值（%）附件： 3-3-8 固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析附件：3-4-1无形资产明细表3-4-1-1截止2015年 11月30日的无形资产明细表单位：元名称原价累计摊销 额净值减值准备账面价值发生日期摊销期 限（年）合计3-4-1-2截止2014年12月31日的无形资产明细表单位：元名称原价累计摊销 额净值减值准备账面价值发生日期摊销期 限（年）合计3-4-1-3截止20

14、13年12月31日的无形资产明细表单位：元名称原价累计摊销 额净值减值准备账面价值发生日期摊销期 限（年）合计附件： 3-4-2 无形资产权属证明文件附件：3-4-3无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限3-4-3-1无形资产计价政策3-4-3-2无形资产摊销方法与摊销年限单位：元名称摊销方法摊销期限（年）备注合计3-4-3-3截止2015年11月30日的无形资产摊销测算表单位：元项目原值发生日期摊销期限 （年）月摊销额累计摊 销期初 余额截止期 初累计 摊销月 数累计 摊销 期初 测试 数本期应摊销额实际摊销额差异小计3-4-3-4截止2014年12月31日的无形资产摊销测算表单位：元项目原值

15、发生日期摊销期限 （年）月摊销额累计摊 销期初余 额截止期 初累计 摊销月 数累计 摊销 期初 测试 数本期应摊销额实际摊销额差异小计3-4-3-5截止2013年12月31日的无形资产摊销测算表单位：元项目原值发生日期摊销期限 （年）月摊销额累计摊 销期初余 额截止期 初累计 摊销月 数累计 摊销 期初 测试 数本期应摊销额实际摊销额差异小计附件：3-4-5对公司内部研发形成的无形资产的确认时间及金额的核查记录无形资产名称凭证号金额备注附件：3-5-3收入确认抽查记录及真实性分析3-5-3-1收入确认抽查记录单位：元类别客户名称合同金额收入确认金额收入确认凭证号注：销售商品中的合同金额含税。3

16、-5-3-2前五名客户销售情况按合同金额统计，主要客户包括:单位：元2015 年 1-6 月客户名称销售合同金额占全部收入的比例（%）12345合计2014 年客户名称销售合同金额占全部收入的比例（%）12345合计2013 年客户名称销售合同金额占全部收入的比例（%）12345合计注：销售商品中的合同金额含税。3-5-3-3 增值税纳税申报表、缴款书附件：3-5-5收入截止性测试3-5-5-1 2015年11月30日前后10天销售商品情况:单位：元凭证号凭证日期金额发票日期出库单日期xxxx年x月x日xxxx年x月x日3-5-5-2 2014年12月31日前后10天销售商品情况:单位：元凭证

17、号凭证日期金额发票日期出库单日期xxxx年x月x日xxxx年x月x日3-5-5-3 2013年12月31日前后10天销售商品情况:单位：元凭证号凭证日期金额发票日期出库单日期xxxx年x月x日xxxx年x月x日附件：3-6-1广告费、研发费与利息费用明细表3-6-1-1广告费明细表单位：元项目2015 年 1-11 月2014 年2013 年合计3-6-1-2研发费明细表单位：元项目2015 年 1-11 月2014 年2013 年合计3-6-3利息费用明细表单位：元项目2015 年 1-11 月2014 年2013 年合计附件： 3-6-2 主要广告合同与借款合同附件：3-6-3研发费、利息

18、费资本化情况明细表及其合规性分析3-6-3-1研发费、利息费资本化情况明细表单位：元项目2015 年 1-11 月2014 年2013 年研发费费用化资本化小计利息费费用化资本化小计合计3-6-3-2 大额研究、开发费用的记账凭证3-6-3-3 公司项目研究、开发内控制度附件： 3-7-1 合并范围及确定依据3-7-1-1问卷调查反馈意见1、说明纳入合并范围的子公司名称、业务性质、注册资本、实际投资额、母公 司所持有的各种股权的比例及合并期间 ？序号子公司名称业务性质注册资本实际投资额持股比例合并期间备注2、披露公司控股子公司或纳入其合并会计报表的其他企业的基本情况并提供资 料列表清单；列表披露控股子公司或纳入其合并会计报表的其他企业的关键信息，