上公司信息披露情况核对表创业板年报适用

1、上市公司信息披露情况核对表年报适用被审计单位：索引号7360-1页次工程：上市公司信息披露情况核对表编制人日期财务报表截止日/期间：复核人1日期编制说明：根据?中国注册会计师审计准那么第1521号一一注册会计师对含有已审计财务报表的文件中的其他信息的责任?的规定,注册会计师没有专门责任确定其他信息是否得到适当陈述,但 是无论是否有法定或约定的义务对其他信息出具鉴证报告,注册会计师在对财务报表出具审计 报告时都应当考虑其他信息,以预防其他信息与已审计财务报表之间存在的不一致可能导致已 审计财务报表的可信赖程度受到损害.注册会计师应当阅读其他信息,以识别其他信息与已审 计财务报表存在的重大不一致.

2、根据该准那么的要求,审计师应分别在出具报告前、公司年度报告及其摘要刊登在指定报刊 及相关证交所网站后形成工作底稿.对上市公司摘录审计报告及审计后财务报表、内部限制审 计报告如有、内部限制鉴证报告如有、盈利预测审核报告如有,以及其他专项意 见信息进行核对.本核对表供进行上述阅读并记录重大不一致时使用.尽管本核对表并未涉及对事实的重大 错报,但如果在阅读上述信息以发现重大不一致时也注意到对事实的重大错报,也应当遵循 ?中国注册会计师审计准那么第1521号一一注册会计师对含有已审计财务报表的文件中的其他信息的责任?要求,与治理层讨论该事项.此外,如果同时还发现重大漏报,也应提请治理层 注意.本核对表

3、仅针对一般上市公司,对于金融类上市公司商业银行、保险公司、证券公司 等,以及从事房地产开发业务的上市公司和发行可转换债券的上市公司,还应当执行中国证 监会、交易所及相关监管机构制定的特殊行业或业务信息披露特别规定例如,?公开发行证 券的公司信息披露编报规那么第4号一一保险公司信息披露特别规定?、?公开发行证券公司信息披露编报规那么第 6号 证券公司财务报表附注特别规定?、?公开发行证券公司信息披露编报规那么第11号 从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定?、?公开发行证券的公司信息披露编报规那么第26号一一商业银行信息披露特别规定?.此外,由于格式准那么仅为年度报告信息披露的最低要求,实

4、务中上市公司年报披露信息很可能不局限于此.简称引用法规格式准那么中国证监会?公开发行证券的公司信息披露的内容与格式准那么第30号创业板上市公司年度报告白内容与格式?2021年修订证监会公告202143号本核对表中的 &致含义较为宽泛,但凡不相互矛盾的即称为序 号核对内容条款是否N/ A一重要提示、目录和释义-如本所对上市公司年度财务报表出具非标准审计报告, 那么公司是否在重要提示局部中对此作出提示此处提 示中披露的报告意见类型与实际情况是否一致第16条一一一一公司根本情况简介第18条公司的法定中英文名称与审计报告中收件人中的公司名称、财务报表封面,以及财务报表附注公司根本情况中的称谓,

5、是否一致一一一一-公司法定代表人姓名,与财务报表签字贝中的相关姓名 是否一致二一一一-公司注册地及办公地址,与财务报表附注公司根本情况中注册地及总部地址是否一致四一一一-公司股票上市信息,与财务报表附注公司根本情况中的表述是否一致六一一一-公司聘请的会计师事务所名称是否为中瑞岳华会计师事 务所特殊普通合伙,办公地址是否为北京市东城区 永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔 3-9 层,签字会计师是否与本所出具的审计报告签字会计师 -?七-公司的注册信息和历史沿革与财务报表附注公司根本情况中的表述是否一致公司的企业法人营业执照注册号 与财务报表附注公司根本情况中的企业法人营业执照 注册号是否

6、一致八三会计数据和财务指标摘要-近3年的主要会计数据和财务指标编制合并财务报表的以合并财务报表数据计算与财务报表及财务报表补充资料/净资产收益率与每股收益 中数据是否一致计 算公式是否符合相关会计准那么或信息披露规那么规定,计 算采用的数据是否与财务报表中的数据一致对以前年 度财务报表进行追溯调整或重述的,是否R时披露了调 整前后的数据数据的排列是否自报告期开始从左到右 序时排列营业收入营业利润第19条第20条号核对内容条款是否N/ A利润总额归属于上市公司普通股股东的净利润归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润资产总额负债总额归属于上市公司普通股股东的所有者权益经营活动产生的现

7、金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额归属于上市公司普通股股东的每股净资产净资产收益率每股收益资产负债率一一 一一一一一一一一 一一一一一一一一 一一一一一一-同时发行B股或H股或其他境外上市外资股的公司,在本局部中引用的境内外会计准那么差异情况,与财务报表补充资料/境内外会计准那么下会计数据差异是否 -<?第19条-扣除非经常性损益工程,与财务报表补充资料中的非经常性损益工程是否一致第19条一一一一公司在主要会计数据和财务指标摘要之后刊登的重大风 险提示,与我们在审计过程中了解到并在底稿中记录的 对公司经营状况产生不利影响的重大风险是否一致?第21条一一一四董事会报告主营业务第24条

8、-总体经营情况披露的收入、本钱、费用、研发投入、现金流及其同 比变动情况及变动原因分析,与利润表、现金流量 表、财务报表附注 财务报表工程注释/营业收入、营 业本钱、财务报表工程注释/销售费用、财务报表 工程注释/治理费用、财务报表工程注释 /无形资产、财务报表工程注释/财务费用、财务报表工程 注释/所得税费用、分部报告如有、 财务报表 补充资料/财务报表工程数据的变动分析如有中 的内容,是否一致一收入因子公司股权变动导致合并范围变化的情况及上年度同口径的数据与财务报表附注企业合并及合并财务报表中的内容是否一致一/1-费用报告期内销售费用、治理费用、财务费用、所得税等 财务数据同比发生重大变动

9、的主要影响因素,与财务 报表附注 补充资料/财务报表主要工程的异常情况及 原因的说明内容是否一致一/3序 号核对内容条款是否N/ A-研发支出报告期内研发支出披露与财务报表附注财务报表项目注释/无形资产、财务报表工程注释/治理费用是 否一致研发支出占营业收入比重的计算是否正确 与研发支出相关的财务数据同比发生显著变化的主要 影响因素,与财务报表附注补充资料/财务报表主要工程的异常情况及原因的说明 内容是否一致一/4一一一一一 一现金流现金流量构成,与现金流量表中数据是否一致相关数据同比发生重大变动的主要影响因素,与财务报表附注 补充资料/财务报表主要工程的异常情况及原因的说明内容是否一致经营活

10、动产生的现金流量与净利润存在重大差异的原因,与财务报表附注 财务报表工程注释/现金流量表 补充资料中内容,是否一致一/5一一一一主要供给商、客户情况前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例、单一客户销售比例到达30%的销售金额及所占比例,与财务报表附注财务报表工程注释/营业收入及本钱中 内容,是否一致属于同一限制人限制的客户是否合 并列示一/6一如以前中瑞岳华曾审核过该公司本年度的盈利预测实际经营业绩较中瑞岳华审核的盈利预测低 20%以上或高 20%以上的,董事会对此作出的说明 与实际情况是否一致一/7-分部报告对占营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区,分项列示的营业收入、营业本钱、

11、营业利润率,与利润表及财务报表附注财务报表工程注释/营业收入、营业本钱 、分部报告如有是否一 致其变动情况与财务报表附注补充资料/财务报表主要工程的异常情况及原因的说明 内容是否一致二一 一一 一一 一-资产及负债状况假设报告期内公司主要资产、负债工程包括货币资 金、应收款项、存货、投资性房地产、长期股权投 资、固定资产、在建工程、短期借款、长期借款等 占总资产的比例同比发生重大变动的,其主要原因说 明与财务报表附注 补充资料/财务报表主要工程的异 常情况及原因的说明内容是否一致采用公允价值计量的资产工程如金融资产、投资性 房地产的购置、出售及公允价值变动与财务报表附 注财务报表工程注释/交易

12、性金融资产、可供出售金 融资产、投资性房地产、公允价值变动损益、投资收 益等是否一致与 其他重要事项/以公允价值计量的三一 一一 一一 一序 号核对内容条款是否N/ A资产和负债是否一致主要资产的计量属性及其重大变化,与财务报表附注 上要会计政策和会计估计中表述,是否一致一一一一克争水平公司披露的报告期内核心竞争力包括设备、专利、 非专利技术、特许经营权、土地使用权、水面养殖 权、探矿权、采矿权、允许他人使用自己拥启的资源 要素或作为被许口方使用他人资源要素等的重要变 化与财务报表附注财务报表工程注释/固定资产、无 形资产、营业收入、营业本钱等 是否一致四一一一-投资状况五-募集资金投资工程募

13、集资金投资工程,如果中瑞岳华对前次募集资金使 用情况报告或募集资金年度实际使用情况的专项报告 出具了鉴证报告,那么其内容与经过中瑞岳华鉴证的专 项报告中的相关内容,是否一致五/1一一一一非募集资金投资工程对其持有的其他上市公司股权、参股商业银行、证券 公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股 权的披露,与财务报表附注财务报表工程注释/交易性金融资产、财务报表工程注释/可供出售金融资 产、财务报表工程注释/长期股权投资、 财务报表 工程注释/投资收益是否一致对报告期内买卖其他上市公司股份情况的披露,与财 务报表附注财务报表要工程注释/投资收益是否一 致与现金流量表中“投资所支付的现金、“收

14、回 投资收到的现金等工程的金额是否存在相关关系 对报告期持有的以公允价值计量的境内外基金、债 券、信托产品、期货、金融衍生工具等金融资产财务 报表附注财务报表工程注释、“其他重要事项/以公 允价值计量的资产和负债相关内容是否一致 涉及重要性水平的具体数值,与本所审计过程中确定 的财务报表整体重要性水平需在审计总结阶段执行 已审财务报表总体分析性复核程序时,根据已审计财 务报表数据最终测算是否根本相当五/2一一一 一一一一 一一一一 一一主要控股参股公司分析主要子公司的主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润与财务报表附注“企业合并和合并财务报 表中内容,是否一致主要参股公司的相关情况与“财务

15、报表工程注释/长期股权投资、“关联方及关联交易/合营和联营企业情况是否一致本年取得和处置子公司的情况,与财务报表附注“企 业合并与合并财务报表中内容,是否一致单个净利润奉献到达10%以上的子公司的主营业务收入、主营业务利润等数据,与编制合并财务报表过六一序号核对内容条款是否N/ A程中米用的财务报表的数据,是否一致投资收益对 公司净利润影响到达10%以上的主要参股公司的该等财务指标数据与财务报表附注“财务报表工程注释 /长期股权投资中的相关披露是否一致资产规模及本公司占被投资公司权益的比例是否与报 表附注“控股子公司及合营企业局部披露的公司内 容一致经营业绩同比大幅波动且对合并经营业绩造成重大

16、影 响的单个子公司或参股公司,其业绩波动情况与编制 合并财务报表或权益法核算过程中采用的财务报表的 数据,以及与财务报表附注“补充资料/财务报表主要工程的异常情况及原因的说明内容是否一致 经营业绩未出现大幅波动,但其资产方面或其他主要 财务指标出现显著变化、并可能对公司未来业绩造成 影响的主要子公司或参股公司,其变化情况与原因的 说明,与编制合并财务报表或权益法核算过程中采用 的财务报表的数据,与财务报表附注“补充资料/财务报表主要工程的异常情况及原因的说明中的内 容,以及“财务报表工程注释/长期股权投资中的相关披露,是否一致对报告期内投资收益占净利润达50%以上的公司投资收益中占比在10%以

17、上的股权投资工程披露情况与财务报表附注“财务报表工程注释/投资收益是否一致一一一特殊目的主体对限制下的特殊目的主体如?企业会计准那么第33号一一合并财务报表应用指南?中规定的介绍,与财务报表附注 企业合并及合并财务报表 中内容,是否一致七其他- 如果中瑞岳华出具非标准审计报告,董事会对所涉及 的事项进行的说明,与审计报告及其后附的已审计财 务报表以及中瑞岳华提交给交易所的有关说明的内 容,是否一致董事会对会计政策、会计估计或重要前期过失更正的原因及影响所作的讨论和分析,与财务报表附注主要会计政策和会计倩计 /主要会计政策、会计估计的 变更、前期会计过失更止中内容是否一致董事会对境内外会计准那么

18、的差异所作的说明,与补充资料/境内外会计准那么下会计数据差异是否一致第26条一一一一一一-利润分配利润分配预案或资本公积转增股本预案和现金红利分配情况,与财务报表附注 财务报表工程注释/未分配利润或资产负债表日后事项中是否一致第27条一一一-社会责任第28条一一一号核对内容条款是否N/ A此处披露的公司为履行社会责任而发生的相关支出的 情况,与财务报表附注财务报表工程注释/营业外支出等相关工程注释内容是否T?五重要事项-重大诉讼、仲裁事项与财务报表附注财务报表工程注释/预计负债及或有事项中的重大诉讼、仲裁事项是否一 致第30条第42条一一一-上市公司控股股东及其关联方非经营性占用资金情况与 中

19、瑞岳华出具的?关于关联方占用上市公司资金情况的 专项审核报告?是否一致第31条第42条一一一报告期内发生的破产重整相关事项的披露,与财务报表 附注公司根本情况、财务报表的编制根底及遵循企业 会计准那么的声明、其他重要事项说明等局部中的内 容,是否一致第32条第42条-报告期内收购及出售资产、企业合并的简要情况及进程,以及所涉及的金额,对财务状况和经营成果的影响,与财务报表附注 其他重要事项和企业合并及合并 财务报表中的表述是否一致影响金额占利润总额比例 的计算是否止确第33条第42条-报告期内实施的股权鼓励方案的情况,与财务报表附注 财务报表工程注释/治理费用、资本公积、应付职,薪 酬等、股份

20、支付中的表述是否一致第34条第42条一一一-重大关联交易关联方标准按上市规那么确定,累计关联 交易总额高于 1000万元且占公司最近一期经审计净资 产值5%以上的重大关联交易与日常经营相关的关联交易,如果交易对方符合?企业会计准那么第 36号一一关联方披露?中的关联方标准,那么其与财务报表附注 关联方及关联交易中的内 容是否一致资产、股权转让发生的关联交易,如果交易对方符合?企业会计准那么第 36号一一关联方披露?中的关联方标准,那么其与财务报表附注关联方及关联交易中的内容是否一致与关联方共同对外投资发生的关联交易,如果交易对 方符合?企业会计准那么第 36号一一关联方披露?中 的关联方标准,

21、那么其与财务报表附注关联方及关联交易中的内容是否一致与关联方存在的债权债务往来、担保等事项,如果交易对方符合?企业会计准那么第36号一一关联方披露?中的关联方标准,那么其与财务报表附注关联方及关联交易中的内容是否一致,涉及需在控股股东及关联方资金占用专项说明中披露的事项的,与该专项说明是否一致其他重大关1关交易,如果交易对方符合?企业会计准第35条第42条一一一序 号核对内容条款是否N/ A那么第36号一一关联方披露?中的关联方标准,那么其 与财务报表附注 关联方及关联交易中的内容是否一 致-重大合同及其履行情况重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项带来当年利润

22、总额10%或以上的,与财务报表附注财务报表主要项目注释、关联方及关联交易、租赁安排和其他重 要事项说明中的相关内容是否一致重大担保情况,与财务报表附注财务报表主要工程注释/预计负债、关联方及美联交易和或有事项中 的相关内容是否一致重大担保情况,除为集团外法人或自然人的担保之外,为子公司提供的担保是否也进行了披露报告期内/末对子公司担保发生额合计系为该子公司对外 担保金额乘以公司持有该子公司的股份比例,其披露的内容与财务报表附注关联方及关联交易的内容是否一致委托他人进行现金资产治理情况与财务报表附注相关 事项披露是否一致其他重大合同情况,与财务报表附注其他重要事项说明和承诺事项等工程中的相关内容

23、是否一致第36条第42条一一一-上市公司的承诺事项及其履行情况,与财务报表附注承诺事项一中的内容或其他相关内容是否一致第37条第42条一一一报告期处于资产或工程经中瑞岳华审核的盈利预测的盈 利预测期内,那么是否到达原盈利预测及其原因的说明, 与中瑞岳华了解的情况是否一致涉及根据?上市公司重大资产重组治理方法?规定需在 重大资产重组实施完毕后的有美年度报告中单独披露上 市公司及相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情 况,并由会计师事务所对此出具专项审核意见的,引用 的相关内容是否均与中瑞岳华出具的专项报告及其后附 的经审核的盈利预测实现情况说明一致第37条 ?上市公 司重大资 产重组管 理方法

24、?第16、18、34、 56条-聘任会计师事务所公司的聘任与解聘会计师事务所的情况,与取得的与 前任注册会计师的沟通函新任、与前任注册会计 师的辞任函辞任,如有或实际了解的情况解 聘是否一致公司披露本所为公司提供的效劳类别和/、同类别效劳 的报酬情况,与签订的业务约定书是否一致公司披露的效劳年限,与实际情况是否一致年限从与公司首次签订审计业务约定书日开始计算如公司聘请本所为内部限制审计会计师事务所,其披 露的情况及支付的报酬是否与实际情况及签订的内部 限制审计业务约定书一致第38条一 一 一一 一 一一 一 一序号核对内容条款是否N/ A- 公司及具董事、监事、高级治理人员、公司控股股 东、实

25、际限制人、收购人如在报告期内有受有权机关 调查、司法纪检部门采取强制举措、被移送司法机关 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政 处分、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行 政治理部门处分、证券交易所公开谴责等情形,或被 要求整改的,如果中瑞岳华被聘请核实评价公司的内 部限制自我评估报告或者执行内部限制审计的,那么对 该报告的意见,是否与相关部门作出的结论一致如 果上述内容在财务报表附注通常在其他重要事项局部中中披露的,那么与财务报表附注中相应的内容 是否一致公司及其子公司如被列入省级以上环保部门公布的污 染严重企业名单或存在其他重大社会平安问题,或报 告期存在被行政处分的事项,年

26、报中披露的情况与我 们在审计过程中了解的情况是否一致；与财务报表附 注财务报表主要工程注释/营业外支出、“其他重要 事项说明是否一致第39条第42条一一一-披露的年报后导致暂停上市或终止上市的原因以及公司 采取的消除暂停上市或终止上市情形的举措,与财务报 表附注其他重要事项说明等是否一致第40条一一一-其他在报告期内发生的?证券法?第67条和?上市公司信息披露治理方法?第 30条所列的重大事件以及其 他董事会判断为重大事件的事项,其披露与财务报表附 注 其他重要事项中的相应内容是否一致第41条第42条六股本变动及股东情况-股份变动情况表与财务报表附注财务报表工程注释/股本中股份情况变动表是否一

27、致第44条 一一一-证券发行与上市情况,与财务报表附注公司根本情况和附注 财务报表工程注释/应付债券以及 财务报表工程 注释/股本中的表述是否一致?第44条二一一一持有公司5%以上含5%股份的股东,如果构成?企 业会计准那么第36号一一关联方披露?中的关联方关系 的,与财务报表附注 关联方及关联交易中的内容是否 -<?第45条一-公司的控股股东,如果是法人的,其名称、注册资本、 法人代表、组织机构代码、主要经营业务或治理活动 等,与 关联方及关联交易/本公司的母公司情况中的名 称、业务性质、注册资本、组织机构代码等内容是否一致如果是自然人的,其姓名与关联方及关联交易/本公司的母公司情况中

28、的姓名是否一致第45条二-公司的实际限制人,其名称 /姓名与公司根本情况、关 联方及关联交易/本公司的母公司中实际限制人的名称/ 姓名是否一致第45条三证监公司 字序号核对内容条款是否N/ A2007235 号文第五条-公司与实际限制人之间的产权及限制关系方框图和文字 描述与财务报表附注公司根本情况、关联方及关联交 易/本公司的母公司中的内容是否一致第45条三一一一-报告期内控股股东和实际限制人变更的披露,与财务报 表附注公司根本情况、关联方及关联交易/本公司的母 公司中的内容是否一致第45条二三七董事、监事、高级治理人员和员工情况列入公司关联方的董事、监事和高级治理人员,其从公 司及其关联方

29、获得的应付报酬总额,及全体董事、监事 和高级治理人员的报酬合计,与财务报表附注关联方及关联交易中关键治理人员薪酬总额计算中所采用的薪酬 数据是否一致第46条三列入公司关联方的董事和高级治理人员,其个人的从公 司轶得的股权鼓励,与财务报表附注股份支付、“财务报表工程注释/资本公积、治理费用、应付职,薪酬 等中表述是否一致第46条三八公司治理-重大会计过失更止的原因和影响,与财务报表附注主要会计政策和会计估计/主要会计政策、会计估计的变更、 前期会计过失更止中内容是否一致第51条一一一九财务报告第53条公司披露的审计报告意见与中瑞岳华出具的审计意见是 否f:?一一一-审计报告、经审计财务报表包括附注是否为全文引 用,且内容、数据均与原件核对一致一一一十备查文件目录第56条-中瑞岳华的审计报告,以及其他公开披露过的含有中瑞 岳华出具报告或专项意见的公司公告包括在其他证券 市场公布的,是否均已列入备查文件目录一一一一其他第10条年度报告中引用的数字是否均为阿拉伯数字货币金额是否为兀、千兀、万兀、百万兀或亿兀为单位一一一一年度报告的外文译本,是否注明