公司信贷考试习题CH11

1、公司信贷考试习题第11章 贷款风险分类一、 单选题（1） 关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是（ ）。2009年6月真题A. 正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款 B关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款 本息产生不利影响的因素的贷款 C.次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损 失的贷款 D损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款 答案B（2） 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（ ）。2009年6月真题A未来净现金流量的贴现值 B.当前现金流量的贴现值C. 当前净现金流量

2、的贴现值 D耒来现金流量的贴现值答案A（3） 关于基本信贷分析，下列说法正确的是（ ）。2009年6月真题A. 如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝对其贷款，然后进一步分析原因 B.贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大 C对银行来说，担保抵押是最可靠的还贷方式 D资本转换周期通过一个生产周期来完成 答案B（4） 下列关于确定贷款分类结果的说法，正确的是（ ）。2009年6月真题A对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少B如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响，贷款也应被归为关注类C在判断可疑类贷款时，只需考虑“明显缺陷”的关键特征D损

3、失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或 基本不具备作为银行资产的价值答案D（5） 对于普通准备金计提基数的确定。( )计算出的准备金水平最高。目前比较常用的方法是( )。A. 按全部贷款的余额确定，在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定 B. 在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定，按照正常类贷款余额确定 C. 按照正常类贷款余额确定，按全部贷款的余额确定 D. 按全部贷款的余额确定，按照正常类贷款余额确定答案: A （6） 对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。A. A.50% B. B.75% C. C.90% D. D.100%答案:

4、 D （7） 计提贷款损失准备金时，( )是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行。而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。A. 及时性原则 B. 充足性原则 C. 保守性原则 D. 风险性原则答案: A （8） 按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时。对估计损失的记载应选择( )，对利润的记载和反映要选择( )。A. 就高不就低，就高不就低 B. 就高不就低，就低不就高 C. 就低不就高，就低不就高 D. 就低不就高，就高不就低答案: B （9） 普通准备金( )资本的性质，专项准备金

5、( )资本的性质。A. 具备，具备 B. 不具备，具备 C. 具备，不具备 D. 不具备，不具备答案: C （10） 普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的( )。A. A.1% B. B.1.25% C. C.1.50% D. D.2%答案: B （11） 通常银行通过筹集资本金来覆盖( )，通过提取准备金来覆盖( )。A. 预期损失，预期损失 B. 预期损失，非预期损失 C. 非预期损失，预期损失 D. 非预期损失，非预期损失答案: C （12） 正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。A. 关注 B. 次级

6、 C. 可疑 D. 损失答案: B （13） 银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。A. 关注 B. 次级 C. 可疑 D. 损失答案:A （14） ( )是判断贷款偿还可能性的最明显标志。A. 贷款目的 B. 还款来源 C. 资产转换周期 D. 还款记录答案:B （15） 在非强制变现的情况下，按买卖双方自主协商的价格确定贷款价值的方法是( )。A. 历史成本法 B. 市场价值法 C. 净现值法 D. 合理价值法答案: D （16） 历史成本法的重要依据是( )。A. 审慎的会计准则 B. 匹配原则 C. 市场价值 D. 净现值答案: B （17） ( )与审慎

7、的会计准则相抵触。A. 历史成本法 B. 市场价值法 C. 净现值法 D. 合理价值法答案: A （18） 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于( )贷款。A. 关注 B. 次级 C. 可疑 D. 损失答案: B （19） 对于单笔贷款计提准备金时，应当( )该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，应当( )该笔贷款抵押品的价值。A. 扣除，扣除 B. 扣除，不扣除 C. 不扣除，扣除 D. 不扣除，不扣除答案: B （20） 目前，我国商业银行按照贷款余额的( )提取普通准备金。A. A.1 B. B.1.5 C. C.2 D. D.2.5答案:

8、A （21） ( )是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。A. 普通准备金 B. 专项准备金 C. 特别准备金 D. 责任准备金答案: B （22） 下列关于各类贷款的主要特征的说法，不正确的是( )。A. 借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征 B. 借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征 C. 借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征 D. 借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征答案: D （23） 衡量借款人短期偿债能力的指标不包括( )。A. 流动比率 B. 速动比率 C. 产权比率 D. 现金比率答案: C

9、（24） 下列关于历史成本法与市场价值法的说法，不正确的是( )。A. 历史成本法能及时准确地反映资产价值的变化 B. 采用历史成本法会导致银行对资本的高估 C. 市场价值法不必对成本进行摊派 D. 采用历史成本法便于对资产进行核查答案: A （25） 根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为( )五类。A. 优秀、正常、次级、可疑、损失 B. 正常、关注、次级、可疑、损失 C. 优秀、关注、次级、可疑、损失 D. 关注、次级、可疑、损失、不良答案: B 二、 多选题（1） 下列关于历史成本法的说法，正确的有（ ）。2009年6月真题A. 主要是对过去发生的交易价值的真实记录B优点是客观且便

10、于核查C. 不能反映银行或企业的真实价值或净值D能反映特殊情况下资产、负债的变化E会导致银行损失的低估和对资本的高估答案ABCE（2） 一般情况下，借款人的还款来源包括（）。2009年6月真题A现金流量B. 资产转换C. 资产销售D抵押物的清偿E. 重新筹资答案ABCDE（3） 下列关于贷款损失准备金计提比例的说法。正确的有( )。A. 普通准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例 B. 专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定 C. 对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例 D. 特别准备金的计提比例，可以由监管当局按照国别或

11、行业等风险的严重程度确定 E. 普通准备金的计提比例可以确定上、下限答案: ABDE（4） 计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有( )。A. 全部贷款余额 B. 全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额 C. 正常类贷款余额 D. 正常类贷款加上关注类贷款余额 E. 全部贷款扣除关注类贷款余额答案:ABCD （5） 下列关于贷款损失准备金的说法，正确的有( )。A. 普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备 B. 普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额 C. 在计算风险资产时，不能扣除已提取的专项准备金 D. 专项准备金的性质与固定资产折旧相同 E. 特别准备金

12、不是商业银行经常提取的准备金答案: ADE （6） 商业银行一般提取的贷款损失准备金包括( )。A. 责任准备金 B. 普通准备金 C. 风险准备金 D. 专项准备金 E. 特别准备金答案: ADE （7） 银行对借款人管理风险的分析内容包括( )。A. 产品的经济周期 B. 经营规模 C. 产品市场份额 D. 企业文化特征 E. 管理层素质答案: BDE （8） 在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的( )等方面入手。A. 行业风险 B. 经营风险 C. 管理风险 D. 自然及社会因素 E. 银行信贷管理答案: ABDE （9） 利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内

13、容包括借款人的( )。A. 收入水平 B. 资产状况 C. 所有者权益状况 D. 偿债能力 E. 财务趋势答案: ABCDE （10） 衡量借款人短期偿债能力的指标有( )。A. 资产负债比率 B. 现金比率 C. 速动比率 D. 流动比率 E. 产权比率答案:BCD （11） 还款来源存在风险的预警信号有( )。A. 贷款用途与借款人原定计划不同 B. 偿付来源与合同上的还款来源不同 C. 贷款目的与借款人主营业务无关 D. 偿付来源与借款人主营业务无关 E. 借款人与其担保人所处行业相同答案: ABCD （12） 下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有( )。A. 历史成本法具有客观

14、性 B. 采用历史成本法会导致银行损失的低估 C. 市场价值法总是能够反映资产的真实价值 D. 市场价值法不必对成本进行摊派 E. 当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法答案: ABDE （13） 下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，正确的有( )。A. 普通准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例 B. 专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定 C. 对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例 D. 特别准备金的计提比例，可以由监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定 E. 普通准备金的计提比例可以确定上、下限答案:

15、ABCDE （14） 计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有( )。A. 全部贷款余额 B. 全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额 C. 正常类贷款余额 D. 正常类贷款加上关注类贷款余额 E. 全部贷款扣除关注类贷款余额答案: ABD （15） 下列关于贷款损失准备金的说法，正确的有( )。A. 普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备 B. 普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额 C. 在计算风险资产时，不能扣除已提取的专项准备金 D. 专项准备金的性质与固定资产折旧相同 E. 特别准备金不是商业银行经常提取的准备金答案: ADE （16） 商业银行一般提

16、取的贷款损失准备金包括( )。A. 责任准备金 B. 普通准备金 C. 风险准备金 D. 专项准备金 E. 特别准备金答案: BDE （17） 银行对借款人管理风险的分析内容包括( )。A. 产品的经济周期 B. 经营规模 C. 产品市场份额 D. 企业文化特征 E. 管理层素质答案: DE （18） 在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的( )等方面入手。A. 行业风险 B. 经营风险 C. 管理风险 D. 自然及社会因素 E. 银行信贷管理答案: ACD （19） 利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的( )。A. 收入水平 B. 资产状况 C. 所有

17、者权益状况 D. 偿债能力 E. 财务趋势答案: ABCDE （20） 衡量借款人短期偿债能力的指标有( )。A. 资产负债比率 B. 现金比率 C. 速动比率 D. 流动比率 E. 产权比率答案: BCD （21） 还款来源存在风险的预警信号有( )。A. 贷款用途与借款人原定计划不同 B. 偿付来源与合同上的还款来源不同 C. 贷款目的与借款人主营业务无关 D. 偿付来源与借款人主营业务无关 E. 借款人与其担保人所处行业相同答案: ABCD （22） 下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有( )。A. 历史成本法具有客观性 B. 采用历史成本法会导致银行损失的低估 C. 市场价值法

18、总是能够反映资产的真实价值 D. 市场价值法不必对成本进行摊派 E. 当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法答案: ABDE 三、 判断题（1） 如果贷款发放后马上计算其净现值，贷款净现值不可能超过贷款本金。（ ）2009年6月真题错误，根据净现值法，将贷款未来各期净现金流贴现即可得到贷款价值，这样贷款的价值中将包含贷款的所有预期损失，同时贷款盈利的净现值也得到立即承认。这样一来，若一笔贷款发放后马上计算其净现值，就有可能出现贷款净现值超过贷款本金的情况。（2） 损失类贷款意味着贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。 ( )正确 （3） 对于存在贷款偿还风险的贷款，都应至少归入关注

19、类贷款。( )错误,不能将有特定风险的某一种类的贷款片面地归入关注类。任何贷款都有风险，只有当贷款的风险增大到一定程度，产生了潜在缺陷，才能归为关注类。（4） 借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款，属于关注类贷款的特征。 ( )错误,借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款，属于次级类贷款的特征。（5） 在分析抵押品变现能力和现值时，如果抵押品没有市场，则银行可参照同类抵押品的市场价格定价。 ( )正确 （6） 在担保的问题上，银行应当重点考虑担保的有效性和充分性。( )正确 （7） 生产转换周期以资金开始，以产品结束。 ( )错误,生产转换周期以资金开始，以资金结束。（8） 生产转换周期是通

20、过资本转换周期来完成的。 ( )错误,资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的。（9） 从银行角度来讲，资产转换周期包括生产转换周期和资本转换周期两个方面。 ( )正确 （10） 一笔贷款发放以后马上计算其净现值，一定等于贷款本金。( )错误,一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。（11） 借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称为可疑贷款。 ( )错误,借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称

21、为次级贷款。（12） 对于一些金额小、数量多的贷款，可以采取批量处理的办法计提准备金。( )正确 （13） 对于大额的次级贷款，如果可能的还款来源还包括融资所产生的现金流量，则应该从其贷款组合中区别出来，逐笔计算应计提的贷款损失准备金。( )错误，如果可能的还款来源还包括融资所产生的现金流量，则不应该从其贷款组合中区别出来，逐笔计算应计提的贷款损失准备金.（14） 对于可疑类贷款，贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价值与变现成本有关。( )正确 （15） 根据计提贷款损失准备金的充足性原则，商业银行所保持的准备金水平都应与其当天贷款的内在损失相等。( )错误，充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。（16） 根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时，不能提前使用未来的收益。( )正确 （17） 对于大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。( )错误，对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。（18） 特别准备金的计