深圳万科固定资产的管理

1、公司万科企业股份有限公司（深圳万科）流程固定资产子流程固定资产的管理子流程参考号#SZ-FA-B修正日期制作人复核人20/09/07谭建、张倩朱关云1.2. 流程总述本子流程主要是对公司各层级和各种类固定资产的信息管理、实物管理、安全管理、维修、盘点等活动的工作流程、关键控制点及职责分工的描述。这些控制活动是为了确保固定资 产能够按照相关规定安全有效地管理，正常地使用，实物资产与账面资产保持一致，固定 资产被完整、准确地记录在正确的会计期间，相关的维护成本、费用被及时、准确、完整 地确认入账。3. 流程描述2.1固定资产信息管理2.2固定资产实物管理2.3固定资产安全管理2.4固定资产维修2.

2、5固定资产盘点2.1固定资产信息管理2.1.1固定资产信息库建立资产使用部门验收确认后，在固定资产管理系统中输入资产相关信息包括资产编号，名称,数量，型号规格，资产原值，使用部门，使用人，存放地点，备注等。信息一旦录入，只有固定资产管理部门的资产管理员有权限进行修改只有相关授权人才能对固定资产管理 系统的信息进行修改（控制活动编号：<FA-B-1> ）。2.1.2固定资产信息库修改日常如果发生固定资产实物使用状态（如部门间转移、报废）等涉及基本信息变化的情况,由人力资源部资产管理员根据相关凭证进行修改。（具体流程参见固定资产的处理流程）所有对固定资产信息的更改都经过管理层授权审批的

3、（控制活动编号：<FA-B-2> ）。2.1.3固定资产信息库定期核对资产管理部固定资产管理人员与财务部门通过每年一次的盘点将固定资产的信息库进行 全面核对，查找差异，及时调整。盘点需填写固定资产盘点记录表FA-b-1并由资产管理部门和财务部负责人共同签字确认。固定资产管理员凭签字确认的固定资产盘点记 录表更新固定资产信息系统所有对固定资产信息的更改都经过管理层授权审批的（控 制活动编号：FA-B-2 ）。2.2固定资产实物管理根据“责任到人”的管理要求，公司除了固定资产管理部门资产管理人员外，各使用部门 设立专门的资产管理员对固定资产进行管理。使用部门资产管理员具有本部门资产管理

4、系 统的浏览权，可以查看部门的固定资产情况，如跟实际情况有差异，及时向资产管理部门 反映。资产使用部门资产管理员拥有本部门资产管理系统的浏览权确保资产管理系统的信 息与实物相符（控制活动编号：FA-B-3 ）。2.3固定资产安全管理2.3.1固定资产安全公司对公共办公区域设有监控系统以保证公共固定资产的安全。公司设有安全门禁，任何 出公司的固定资产物品都要经固定资产使用部门负责人管理人员确认，方可出公司。公司 设有固定的仓库对公司库存固定资产进行管理，并设有专人专岗进行日常维护及管理。固定资产放置在安全的地方，由专人负责管理（控制活动编号：FA-B-4 ）。2.3.2机房安全机房是保存办公区域

5、所有电脑重要信息的机要场地，只有授权人员才可凭借门卡进入机房。固定资产放置在安全的环境中，由专人负责管理 （控制活动编号：FA-B-4 ）。2.4固定资产维修固定资产修理主要是为了维持固定资产的正常运转和使用，充分发挥其使用效能而进行的 维护和修理。固定资产维修费用在5000元（含）以下的，管理部门审批后转财务管理部审核办理；维修费用5000元以上的，经管理部门审批，财务管理部审核，再由公司分管副总经理批准后办 理。审批通过后财务方能进行付款和帐务处理。实际维修活动发生后，资产使用部门凭借已经 完成审批流程的资产维修申请单FA-b-2到财务管理部办理维修款项支付或报销手续维修费用的支付需经管理

6、层授权审批（控制活动编号：FA.B-5 ）。2.5固定资产盘点2.5.1盘点实施每年，人力资源部与财务部组织对全部的固定资产进行年终盘点。盘点根据人力资源部固定资产台帐进行，盘点结束后，由人力资源部根据盘点结果更新资产管理系统。固定资产定期由资产管理部门和财务进行盘点，根据盘点结果及时更新固定资产台帐和财务帐以确保帐实相符（控制活动编号：FA.B-6 ）。2.5.2盘盈盘亏的处理当在盘点中发现了盘盈后，资产使用部门编制 盘盈、盘亏表FA-b-3。盘盈、盘亏表应对 所出现的盘盈、盘亏进行解释。并由人力资源部和财务部出具处理意见（财务需填写固定资 产原值和折旧）。根据固定资产原值经相关授权人员审批

7、确认后交财务进行财务帐务处理 FA-b-4，资产管理员随即更新固定资产管理系统。固定资产发生盘盈盘亏，应由固定资产使用部门和管理部门逐笔查明原因，共同编制盘盈、盘亏处理意见，经企业授权部门 或人员批准后由财会部门及时调整有关账簿记录，使其反映固定资产的实际情况。（控制活动编号：FA.B-7 ）。Word是学生和职场人士最常用的一款办公软件之一，99.99% 的人知道它，但其实，这个软件背后，还有一大批隐藏技能你不知道。掌握他们，你将开启新世界的大门。Tab+Enter,在编过号以后，会自动编号段落Ctrl + D 调出字体栏，配合 Tab+Enter 全键盘操作吧Ctrl + L左对齐，Ctrl + R 右对齐， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替换。然后关于替换，里面又大有学问！有时候Word文档中有许多多余的空行需要删除，这个时候我们可以完全可以用查找替换”来轻松解决。打开 编辑”菜单中的 替换”对话框，把光标定位在 查找内容”输入框中，单击 高级”按钮，选择 特殊字符”中的 段落标记 两次，在输入框中会显示 “PAP'，然后在 替换为”