水果蔬菜深加工项目项目建议书

1、年产 24000吨水果和食用菌深加工项目项目建议书项目建设地点：*摘要 本项目建设内容为引进先进的罐头及果酱加工设备， 建 设 5000 吨冷库、气调库及冷库配套加工车间 6400 平方米。项目总投资 8420 万元。项目引进国外先进生 产设备和加工工艺， 不仅可以有力的提升行业的技术工艺水 平，而且有效的利用了当地丰富的资源优势。项目实施后， 对促进当地农业增效、 农民增收具有重要现实意义。第一章 总论主要建设内容：建设 5000 吨冷库和气调库及冷库 配套加工车间，总建筑面积 6400 平方米，建设污水处 理设施 ,购置加工、包装、和检测等设备 190 台（套/ 组）。1.1 项目建设方案

2、引进国外先进的生产设备和加工工艺， 新建冷库、 气调 库和加工车间。建设期为一年。项目产品国际市场主要销往欧洲、北美洲、澳大利亚、 日本等国家和地区，公司形成了“公司 + 基地 + 农户”的经 营模式，形成风险共担、利益共享的经济利益共同体。1.2 投资概算及资金来源 投资概算：项目建设总投资 8420 万元，其中固定 资产投资总额 7130 万元，铺底流动资金 1290 万元。1.3主要经济技术指标经测算，本项目主要经济技术指标见表1-1表1-1主要经济指标表序号项目单位指 标备注方案类1产品规模吨/年240002建筑面积平方米6400项目建设投资万元84201固定资产投资万元71302铺底

3、流动资金万元1290三财务指标1销售收入万元22390达产年2净利润万元3051经营期平均3财务内部收益率%30.6所得税后4投资利润率%15.35投资回收期（含年4.50建设期）四风险评价类1盈亏平衡点%62.3%达产年1.4综合评价1.4.1 综合评价在欧美、日本、香港等世界上经济发达地区，罐头是人 们生活中不可或缺的快速消费品，"魅力三角"（美味、营 养、安全）的美誉一直伴随着罐头产品的几十年长盛不衰。 经济发达程度与罐头的消费数量成正比。 据统计，美国年人 均消费量在67 罐，居全球人均消费量之首。目前，我国 已经成为世界上罐头生产大国，2006 年水果罐头总产 量

4、已达135 万吨，占罐头总产量的三分之一，其中出口 50余万吨，出口额达到3.5亿美元。在国内，尽管年人均消费罐头的数量仅为 1.5罐，但 随着经济不断的增长，人们消费观念及生活节奏的不断改 变，罐头产品的消费量正急骤提高。该项目所在地自然环境条件优越，属温带湿润一半湿润 季风性气候条件，造就了优质的水果和食用菌。项目坚持以"企业+基地+农户+产品销售市场”为主 要组织形式，即以农产品深加工企业为龙头，以水果等农产品生产基地为依托，以“订单农业”回收农户的农产品。 充分利用当地的资源以及公司 在生产技术方面的优势，形 成专业化生产、一体化经营、企业化管 理的产业化格局， 对促进当地农

5、业增效、农民增收具有重要的现实意义。综上所述， 本项目经济效益和社会效益都十分明显， 是 可行和必要的。第二章 项目背景及必要性2.1 项目建设背景2.1.1 国家和地区的产业政策 中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若 干意见 明确了国家将继续积极推进农业结构调整。加快 建设优势农产品产业带， 保护农产品知名品牌， 培育壮大主 导产业，拓宽农民增收渠道。要加快转移农村劳动力，不断 增加农民的务工收入。鼓励和支 持符合产业政策的乡镇企 业发展，特别是劳动密集型企业和服务业。我国政府工作报告中明确提出了“依托龙头企业资 金和技 术优势，大力推广公司农户'模式，提高我国 农业的产业化

6、程 度，积极推广增产增效的先进适用技术” 的农业发展战略。2.1.2 行业近几年 ,作为世界上水果罐头最大生产国和出口国，我 国水果罐头产业的发展不仅体现在数量的增长上， 而且反映 在品种、技术、 企业和市场等方面的变化中。罐头企业积极 适应市场，开发出许多新品种和新包装，推动了出口增长。 而在国内市场，水果罐头方便、营养、安全的特点已被广大 消费者认可。罐头食品行业发展历经百年而不衰， 水果罐头消费继续 呈增长 趋势。主要原因有四点：一是人们的消费习惯发生变化，日趋简单 化，方便易 食的食品备受青睐，而罐头正具备这种优点；二是人们的消费水平迅速提高， 追求高质量、 个性化的 生活 ,价格不再

7、是对需 求的唯一导向，罐头不再是传统观念 上单纯的做为走亲访友、 探望病人的特殊消费品， 而因其独 特的口感正在逐渐成为日常消费品；三是安全， 罐头产品经过严格的灭菌程序， 罐内达到商 业无菌标准， 无致病菌存在，满足了人们对食品安全的需 求。四是做为工业加工的原料， 大包装罐头产品因其操作的 方便性已广泛成为加工企业的原料来源，如麦当劳的苹果 派、亨氏婴儿苹果泥的原料就来自于干装苹果罐头。随着城乡居民生活水平的提高和健康、 安全意识的进一 步增强，人们对优质水果加工制品的消费需求日益高涨。 随 着社会生活节奏的加快， 水果加工品消费在整个水果消费结 构中所占的比重将会进一步提高。2.1.3

8、企业果蔬加工行业由于所加工产品的季节性收获的特殊性， 造成企业在果蔬淡季没有足够的原料保证生产， 单位时间内 企业运营费用只能在旺季生产时进行摊销， 客观上造成产品 生产成本增加， 削弱了企业获利能力。 同时原料收获旺季时 企业加工能力又不足， 无法消化短时间内大量上市的果蔬产 品，造成农民卖果难的现象，农民收入减少，影响了农民生 产的积极性。冷库建设后， 企业可以在收获旺季时将部分水 果冷藏，不仅加大了生产总量，保证了农民生产的积极性， 而且也保证了企业在收获淡季时生产不淡， 提高了企业获利 能力。气调库一方面可以在收获旺季时储存一部分新鲜原 料，增加收购量，延长加工周期，增加生产总量，另一

9、方面 又可以避免在收获季节内因个别恶劣天气影响收购， 企业无 原料加工的窘境。2.2 项目建设的必要性目前，国内外市场对水果深加工食品需求逐年增加， 特 别是国际市场消费量很大。 但我国的相关产业发展及技术水 平依然较为落后，产量与技术水平与国际相比尚有较大差 距，远远满足不了国际市场的需求。 根据市场要求引进罐头 生产主要工艺设备 190 台（套 / 组），年加工能力 24000 吨。该项目的建设必要性主要体现在以下几个方面。2.2.1 提升行业加工工艺水平中国罐头工业起步较晚， 虽然目前生产量很大， 但仍然 处于相对落后的水平上， 对劳动力的依赖程度很高。 随着中 国经济的迅速发展， 劳动

10、力会逐步短缺。 项目引进具有国际 先进水平的水果加工工艺和设备， 极大的提升了国内水果加 工业的工艺水平， 促进了技术进步， 而且随着自动化程度提 高，生产效率也得到提高， 企业生产总量和人均生产量增加， 能耗相对降低，生产成本进一步降低。项目实施后， 不仅增加了企业的效益， 而且随着生产量 的提高，必将拉动更多的农民共同致富， 起到更大的社会效、人益。2.2.2 调整农业产业结构和优化农村经济结构 改革开放以来，我国农业经济发展取得了举世瞩目的伟 大成就，农业综合生产能力显著提高， 农村经济结构不断优 化，农民收入大幅度增加。 农业和农村经济发展已经进入 “以 全面调整产业结构和 优化经济结

11、构为主要任务”的新的发 展阶段。国家农业部强调，农业产业结构调整要突出四个重点： 一是全面提高农产品质量，满足市场优质化、多样化需求。 二是发展畜牧业和优化渔业结构， 扩大农民的增收领域。 三 是进一步优化农业生产布局， 充分发挥区域比较优势。 四是 大力发展农产品加工业， 提高农业的综合效益， 促进农村劳 动力向二三产业转移。该项目完全满足国家宏观经济发展政策和农业产业结 构调整的四个重点， 项目的建设是调整农业产业结构和优化 农村经济结构的必然要求。2.2.3 充分利用当地资源优势，提高水果深加工产品附加 值项目拟建在 * 县 * 乡，其周边地区水果、 食用菌生产历史悠久，产品丰富，但受季

12、节和保质期影响， 相当数量的新鲜水果、 食用菌因溃烂无法出售， 而当地农产 品深加工企业较少，对新鲜果蔬的生产加工能力和水平有 限，许多果菜资源无法得到充分利用， 而且浪费了宝贵资源。 该项目生产的水果罐头、 果酱、食用菌罐头等产品所采用的 加工工艺均是在引进国内外先进加工技术的基础上， 结合我 国国情，加以消化吸收。产品已达到国内先进水平，具有包 装精致、食用方便等特点。2.2.4 辐射带动周边经济发展、增加农民收入、提高企业 效益项目的实施将为该地区剩余劳动力提供了致富之路， 辐 射带动周边经济发展， 增加劳动力的就业机会， 增加农民的 收入，提高农民的生活水平， 有利于当地社会的稳定和发

13、展。第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 地理位置及区域范围项目区位于承德市 *县位于河北省东北部的冀、辽、蒙三省区交界处，北与内蒙古的赤峰 市相连，东与辽宁省的凌源市接壤，西邻旅游胜地承德，南 与唐山连接。自古以来， * 就有“鸡鸣三省，通及 辽蒙”之称，历史上是沟通关内外的商品集散地，目前已发 展成三省区交界处的经济重镇。3.1.2 自然资源状况* 地处燕山山脉东北和七老图山及努鲁尔虎山 三条山脉结合处，位于东经 118o20'-119o15' ，北纬 40o41'-41o22' 之间，全县东西宽 74 公里，南北相距77.4 公里，最高海拔 175

14、6 米，最低海拔 335 米，属低 山丘陵区。项目区属温带大陆性季风气候，年平均气温7.3 C,年均降水 540mm，昼夜温差大，年日照时数2700-2900 小时，无霜期 98-145 天，气温和降水由 北向南递增，气候条件非常适宜。3.1.3 社会经济状况* 县自然资源丰富， 矿产资源种类多、 储量大、 品位高、易开采。 现已初步探明储量的有 25 种，开发利用 的有 17 种。金属矿资源包括金、银、铁、锰等，非金属 矿资源包括石灰石、膨润土、白云岩类、硅石和煤等。* 县林业资源丰富，现有林地 260 万亩，森 林蓄积量为 100 万立方米，森林覆盖率 52.4 ，天然宜 牧草场和宜林荒山

15、 360 万亩。杏仁、食用菌、山野菜、蘑 菇、中药、树籽、灵芝等产量十分丰富。杏仁产量在百万公 斤以上，居全国县级之首，食用菌、灵芝的产量也在全国县 级产区的前列。3.1.4 项目建设地点选择项目建设地点位于承德市 * 县。到 2008 年， * 县地区生产总值 63 亿元，财政收入 7.7 亿元， 城镇人均可支配收入为 10500 元，农民人均收入 3700 元。3.1.5 本行业及关联产业发展现状 近年来，某区水果深加工业发展迅速， 农产品深加工企 业数量 及加工水平在不断提高，加工产量和生产规模在不 断扩大，其产品 也日益受到国内外市场的欢迎，行业集中 度和竞争力有了明显的提升。 实施该

16、项目有利于促进农业 和农村经济结构调整，增加农民收入。近年来，农产品卖难 问题比较严重，农民收入增长趋缓。分析原因，一是农产品 的品种和质量问题， 二是农产品加工增值水平低， 三是农民 除土地耕种外，就业机会有限。该项目投入生产后，引导农 民发展专用加工农产品，通过合同订单形式，产销衔接，有 效解决农民农产品卖难问题， 提高农业产业化水平和土地产 出率，增加农民收入。根据项目年生产能力预计，建成投产后，年可加工水 果能力 24000 吨，可带动种植业 6000 户农民发展产 业化经营，同时还可解决部分农村剩余劳动力的就业问题， 为增加农民收入创造了有利条件。3.2 项目建设条件优劣势分析3.2

17、.1 政策优势国务院常务会议，着重研究了促进农民增加收入的有关 问题。会议强调，各地区、各部门要认真贯彻十六届三中全 会和中央经济工作会议精神，从维护广大农民群众根本利 益、实践“三个代表”重要思想的高度，进一步增强做好农 民增收工作的紧迫感和主动性， 按照统筹城乡经济社会发展 的要求，坚持“多予、少取、放活”的方针，加大对农业的 支持保护力度，力争实现农民收入较快增长。市委、市政府 制定了现代化农业发展纲要 ，制定鼓励 外商投资的优 惠政策，吸引投资。对投资兴建农产品加工企业和个人给予 投资补助、资金补贴和贷款贴息支持等其他奖励。3.2.2 资源优势2010 年，全乡园区面积达到 800 亩

18、，食用菌总量达 802 万盘（袋）。大力实施振兴 * 老果品基地工程， 全乡优质果品基地面积达到 2176 亩，年果品产量达 380 万公斤以上，注册成立了“瑞林” 、“桲椤”两个果品专业合 作社。果品品种丰富，苹果、板栗、核桃、杏等果品在周边 地区享有盛名3.3 建设单位概况该工程拟建设地点位于 *县 *乡金杖子村，计划占用土地 30 亩。金杖子村位于 * 乡中 西部，距乡政府 1.5 公里，全村总面积 11.56 平方公里， 耕地面积 2826 亩，其中平地 2560 亩，山场面积 7143 亩，全村共有 606 户，2506 口人，各种果树 40000 余 株，主要品种苹果、梨、山楂、板

19、栗，海拔高度 519m ， 年降雨量560mm,年平均气温7.5 C,无霜期140天左右。3.4 市场分析3.4.1 项目产品市场供求现状目前，我国已经成为世界上生产水果罐头品种和产量最 多的国家。中国罐头工业协会在 国内罐头消费者调查报告 中指出，现在约有 55% 的消费者把品牌作为选购罐头质量 好坏的依据，这充分说明了罐头品牌在消费者心中的地位及 对企业发展的影响力。 而随着水果罐头进入今年的中国名牌 产品评选，整个行业资源和市场将进一步向那些有品牌的生 产企业靠拢。 另外，名牌产品评选还将大力推进我国罐头行 业内形成以质取胜、 争创名牌的良好竞争氛围， 对改变目前 中国出口罐头以 OEM

20、 定牌加工为主的现状以及进一步 扩大 内销市场都将起到积极作用。尽管中国水果罐头的发 展速度和规模令人欣喜， 但中国罐头工业协会梁仲康理事长 却表示，我国水果罐头行业目前还存在着不少的问题， 最根 本的问题是行业增长方式粗放， 产品利润低。 目前我国水果 罐头出口的增长主要靠量大价低取胜， 产品附加值不高， 缺 乏自主品牌， 加上行业无序竞争， 罐头产品的利润空间非常 狭小。根据国家统计局 2004 年经济分析统计快报显示， 全国 645 家规模罐头企业的平均销售利润率为 2.51% ， 年人均利税仅为 8000 元左右。另外，国产的水果罐头以 出口为主， 国内市场虽然也在迅猛增长， 但还没有

21、形成消费 市场上的主导快速消费品。 原因是面对国内日益增长的市场 需求，中国正规的罐头企业重视不足， 内销市场空间被各地 兴起的小作坊式罐头工厂所占据， 造成各种假冒伪劣的罐头 横行一时，这种现象至今时有发生损害了罐头产品在国内消 费市场的形象和声誉， 优秀的罐头产品因此受到牵连。 加之 消费者始终 误认罐头有防腐剂等错误的认识，也对国内市 场消费习惯的培养增加了难度。3.4.2 产品市场需求预测 随着人民生活水平的提高，人们的饮食观念将逐步从 “吃饱”向“吃好”转化，安全、卫生、营养、美味、方便 将成为广大消费 者的基本要求，在国内市场，水果罐头方 便、营养、安全的特点已 被广大消费者认可。

22、 目前，在日本和欧美国家都将工业食品消费作为基本消 费，所占比例在 60% 以上， 而我国仅 30% ，随着社会的发 展，我国工业食品消费将从 30% 提高 50% 以上，这就为水 果深加工产业化开发带来广阔的空间， 也为项目产品提供了 更广阔的市场空间。当前，随着农业发展进入新的阶段，人民生活全面迈入 小康和 我国加入世贸组织后，打造绿色农业、高效农业、 精品农业已经成为各级政府重要议事日程。 我国是世界四大 果蔬生产基地之一， 商品化水果产量居世界第一位。 但我国 人均水果占有量仅为发达国家 的七分之一，且我国水果以 鲜食为主。据了解，目前我国水果加工量不及 10% ，而发 达国家 60%

23、 以上的水果都经过了加工处理。我国加入 WTO 后，水果深加工制品出口面临着新的机遇， 这也将给 水果加 工行业带来新的商机。随着人们生活水平的不断提高， 城市和乡村对食品的口 味多样化要求更高， 传统的水果产品不能满足消费者口味多 样化的需求。 市场上，尤其是国际市场上对水果罐头的需求 大幅增长。 市场规模不断扩大， 企业抓住了这一良好的市场 机遇，从产品销售渠道入手， 拓展以出口内销相辅相成的国 内外双重销售渠道， 使得企业生产的水果深加工产品在国际 市场上十分畅销， 特别是在欧美市场上， 已成为广大消费者 信得过的满意产品， 销售量逐年递增， 且出现供不应求的局 面，产品的市场需求前景十

24、分看好。3.4.3 项目产品的市场竞争优势分析3.4.3.1 先进而精良的生产设施和条件 本项目采用国内一流自动化生产线，滚动杀菌、滚动脱 气、全自动封口的控制系统， 采用一流的科学管理方法和标 准化生产车间，符合国家 HACCP 标准的流程设计。3.5 销售策略、营销方案和模式项目产品所在的市场是一个完全竞争市场，这类型市场 中建立良好的营销渠道是企业生存的保证。 企业通过以下营 销渠道建设完成了企业的销售任务并借此不断拓宽市场范 围。第四章 项目建设方案4.1 建设任务和规模4.1.1 建设任务项目原有加工能力为年加工水果和食用菌 24000 吨。将建设一座库容量为 5,000 吨的冷库（

25、含速冻间） 、 气调库和配套加工厂房，扩建 800 立方米污水处理池， 购置安装制冷和气调设备， 并根据生产产品的需要购置罐头 生产设备、包装设备、检测设备等。4.1.2 建设规模本项目总建筑面积 6,400 平方米，建设库容量为 5,000 吨的冷库，建筑面积 5,400 平方米，加工车间 1,000 平方米，污水处理池 800 立方米。4.2 建设规划和布局 本次扩建项目选取厂区内北部进行建设。冷库位于现二 加工车间的西侧， 与新建配套加工车间合建， 加工产品可直 接进入库位。方便各产品进出厂房进行加工， 减少场内运输。 项目布局较为合理， 充分利用厂区空地而且与原有项目结合 较好。4.3

26、 生产技术方案及工艺流程4.3.1 主要生产技术水果原料的冷藏保鲜是将水果通过真空预冷机在真空 状态下短时间内迅速冷却，然后进入气调库进行保鲜冷藏， 延长加工周期。真空预冷保鲜的特点是：一冷却均匀，失水 仅为 2-3% ，能充分保持物品的新鲜度，不会发生传统冷 藏库预冷保鲜常见的干燥、腐烂、萎缩、变色的情况。二冷 却时间短，只需 20-30 分钟达到冷却目的， 而传统冷藏 库冷却需 10-12 小时。大大提高了生产效率及节约能 源。气调库是在高温冷藏库（恒温库） 、低温高湿库（即国 70 年代的湿法保鲜）技术的基础上发展起来的，是当今世 界上最先进的果蔬保鲜技术装备。 气调库是通过控制水果和

27、食用菌贮存环境的气体成份， 以及温度和湿度， 把果蔬的新 陈代谢作用抑制到最低限度， 使之处于 "冬眠"状态，达到果 蔬长期贮存的目的。 用气调保鲜库贮存果蔬， 在技术标准贮 存期内，出库后的果品水分、 VC 含量、糖分、 酸度、硬度、色泽等与入库前相比基本保持不变。 水果加工的半成品 同样经过真空预冷再进行冷藏保鲜，待需要时出库缓化进行二次加工。罐头的生产是将处理后的水果储存于密闭的容 器内，通过高温 灭菌的方式杀灭罐内微生物，达到商业无 菌的标准，实现其延长保质期的目的。同时在生产过程中， 添加一定的辅助物质，经过适当的工艺处理来改善果品的组 织状态，同时最大限度的保留

28、水果的营养价值及风味。432主要生产工艺流程以黄桃罐头、速冻黄桃和干装苹果罐头为例，主要生产 工艺见生产工艺流程图。4.4 项目建设标准和具体建设内容4.4.1 建设标准冷库设计高9米，层高2层，框架结构，外饰面采用 高档自洁净外墙涂料，内墙采用瓷砖饰面，达到卫生标准。 保温层采用熔重40公斤/立方米聚氨脂保温，内墙保温层 厚度120 毫米，外墙保温层厚度180毫米。设计使用年 限50年，耐火等级为二级，建筑物地震基本烈度为八度设 防。污水处理池有效容积800立方米，采用庆氧工艺，砼 浇筑，内 壁刚性防水。冷库制冷设备使用某冰山集团活塞 式氨制冷设备，低温冷藏库温-18 -21 C,气调库库温

29、1 3 C,确保贮藏后果品硬度、口感、外观等综合指标符 合国际市场标准。442具体建设内容442.1 土建本工程建筑面积为6,400 平方米，主要建筑物详见 表 4-1。表4-1主要建筑物一览表序号建筑物名称单位工程量备注1冷库（含速冻 间）平方米4300库容量为4,000 吨2气调库平方米1100库容量为1000 吨3冷库配套加工车间平方米10004污水处理池立方米8005合计6400442.2 设备根据选定的生产工艺，该项目所需的主要生产设备共190台（套/组），新增设备一览表见表6-2。表4-2新增设备及投资明细表 单位：万元序号设备名称单位数量单价投资额1全自动正压连续脱气 柜套150

30、502全自动连续抽空系统套11301303黄桃自动挖核机套12402404立体仓储货架套12002005苹果自动去皮机台6031806苹果自动去核机台6031807自动槽式连续杀菌机组180808不规则罐真空封口机台180809生产用工器具、提升 机、传送带等套1909010包装流水线套1505011连续烘干通道套4208012双锅全水式杀菌锅台1505013连续化糖系统套1404014真空预冷机台1353515电瓶堆高叉车台135351640 吨全自动数控冲 床台1353517玻璃瓶高速真空封口 机台2153018高速自动洗瓶机台2153019货车台2153020真空斩拌机台1202021真

31、空滚揉机台1151522罐体卷封质量检测仪台1101023预拉伸栈板自动裹膜 机台1101024手动液压托盘车台80.32.425冷藏柜台10.60.626纯净水机台1303027真空泵组台1252528水果清洗机台24829黄桃淋碱机台1454530自动酸碱中和机台1303031咼速空罐封口机台1353532酸度计台10.60.633盐度计台10.40.434糖度计台30.20.635探针式温度计台80.32.436隧道式单体速冻机台1606037切丁机台1404038筛丁机台1151539螺旋预煮机台1202040翻边机台1151541软包装封口机台1303042卷毛机台281643金属探

32、测仪台2122444制冷设备套140040045气调设备套110010046冷储货架及器具套115015047配套电力设备套117517548合计1902925第五章投资概算与资金来源5.1投资概算该项目将建设冷库及气调库、污水处理池、配套加工车 间厂房等，并对厂区原有建筑和道路管网、 给排水等进行改 造，新建总面积为 6400 平方米。经估算，土建工程费合 计为 1294 万元。5.2 设备购置及安装工程费估算 项目将购置冷库制冷设备、 气调设备、 罐头生产线设备、 检验 设备、包装设备 190 台（套 / 组），经估算，设备购 置费为 2925 万元。设备安装费按设备购置费的 3% 估算，

33、安装工程费为87.8 万元。5.3 其他费用 其他费用包括勘察设计费、建设单位管理费、工程监理 费等费用，工程建设其他费用按建筑工程费的 4% 估算， 为 51.8 万元。5.4 预备费在项目建设过程中， 考虑项目实施过程中可能发生难以 预料的支出， 需估算一定的预备费； 工程预备费估算按土建 工程费、设备购置费、设备安装费和其他费用之和的 4% 比例进行估算，需 171.4 万元。5.5 固定资产投资总额固定资产投资总额=土建工程费+设备购置及安装工 程费+其他费用+预备费+建设期利息 =4530 万元。5.6 流动资金估算 流动资金用于生产启动时原、 辅材料购置、 燃料动力等 支出，以及人

34、员工资和其他经营管理费用等。经估算，项目 需要流动资金 2,996 万元，铺底流动资金 890 万元。7.2.3 项目建设投资项目建设总投资=固定资产投资总额+铺底流动资金=4,530 万元+890 万元 =5420 万元第六章 财务评价6.1 财务评价依据根据建设项目经济评价方法与参数 （第三版）的有 关规定，以及项目单位提供的有关基础资料。项目评价基本参数：增值税率：销项税率 17% ，进项税率 13% 所得税率： 12%资金占用费率： 2.4%贴现率： 10%项目计算期： 12 年6.2 销售收入、销售税金和附加估算6.2.1 销售收入该项目建设期 1 年，从第 2 年开始投产。年可加工

35、黄桃、 苹果、杏、草莓、樱桃和金针菇、滑子蘑等水果和食用菌 10,000 吨，项目单位总加工能力达到 24000 吨，年可 实现销售收入为 16390 万元。产品生产大纲及销售收入 估算见表 6-1 ：序号项目名称单位销量单价（元）销售收 入（万 元）1水果罐头吨2100137901.1苹果罐头吨9000570051301.2黄桃罐头吨6000800048001.3草莓罐头吨2000540010801.4樱桃罐头吨600110006601.5杏罐头吨100068006801.6其它水果罐头吨2400680014402果酱吨2000600012003食用菌罐头吨100014003.1金针菇吨50

36、0130006503.2滑子蘑吨500150007504合计2400016390622增值税、销售税金及附加该项目年增值税为1386.3万元，销售税金及附加为138.6 万元。6.3 总成本及经营成本估算6.3.1 单位产品生产成本估算该项目的单位生产成本包括各种水果原材料以及火碱、 柠檬酸、白砂糖等辅助材料和包装箱、罐头瓶、马口铁罐、 燃料动力、工人工资、制造费用、其他费用（包括管理费用、 销售费用、财务费用等） 。6.3.2 项目总成本估算项目年收购各类黄桃、苹果、梨等水果 28490 吨， 年水果收购费用为 6455.2 万元。辅助材料包括白砂糖、火碱、去皮剂、柠檬酸等，辅助 材料年费用

37、为 825.8 万元。包装物包括罐头瓶、盖、马口 铁罐等，吨产品费用 1420 元，包装物年总成本年费用为 3,408 万元。外购原材料费总计 10689 万元。燃料动力费该项目消耗的燃料动力主要有煤、电等，年燃料动力费为 408.2 万元。工资与福利项目固定劳动定员 560 人，人均年工资及福利费为1.2 万元，年工资及福利费合计为 672 万元。 折旧费该项目新增固定资产原值 4478.2 万元，固定资产折 旧年限：建（构）筑物平均 20 年，设备平均 10 年。固定 资产净残值率取 5% 。采取直线法计提折旧，经估算，年折 旧费为 359.9 万元，原有固定资产年折旧费为 382 万元，

38、 合计折旧费为 741.9 万元，计算期结束后，固定资产余值 为 879.3 万元。摊销费该项目递延资产原值 51.8 万元，摊销年限 5 年。 经估算，年摊 销费 10.4 万元。修理费 该项目年修理费包括大修理及日常修理，年修理费按照 年折旧费的 20% 估算，修理费用为 148.4 万元。 其他费用根据该项目的特点， 其他费用包括管理费用、 财务费用、 销售费用，按销售收入的 10% 计取，年其他费用为 1,639 万元。总成本费用、固定成本、可变成本项目年总成本费用为 14,308.9 万元，其中，固定成 本为 3,211.6 万元，可变成本为 11,097.2 万元。6.3.3 经营

39、成本估算年经营成本为 13556.6 万元。6.4 财务效益分析6.4.1 盈利能力分析 投资利润率： 15.3%所得税后财务内部收益率FIRR = 30.6%所得税后财务净现值 FNPV = 7,466.2 万元 （ic=10% ）所得税后静态投资回收期Pt = 4.5 年（含建设期）6.5 财务评价结论 通过财务评价计算，该项目的财务内部收益率、财务净 现值和 投资回收期及投资利润率均优于基准值要求，说明 该项目财务分析 结果是可行的。通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点较低；在敏 感性分 析中，当三种不确定因素变化幅度为 5% 时（向不 利于经济效益方向 变化），财务内部收益率等指标仍

40、然优 于基准值要求，说明该项目具 有较好的抗风险能力。第七章 环境影响评价7.1 环境影响项目在施工期间对环境的影响主要是施工期间的噪声、 生活垃圾和建筑垃圾、 扬尘等污染物， 项目建成使用后的主 要污染物是废水、废气、固体废弃物和噪声等。7.2 环境保护与治理措施7.2.1 施工期间污染的防治对各施工环节中噪音较为突出，采用局部吸声、隔声降 噪技术，在隔离体上敷以吸声材料，降低噪音。施工期间产生噪声属于短期行为， 待施工结束后即可消除。 当建设废弃 物不含有毒有害物质时， 可采取回填方式处理。 在施工阶段 采取有效措施， 尽量减轻扬尘的产生， 最大限度地防止扬尘 扩散。7.2.2 项目运营期

41、间污染的防治7.2.2.1 噪声污染的防治噪声防治的总原则是：尽可能选用低噪音设备，对噪声 超标设备采用隔声、消声、减振等降噪措施，对操作人员进 行防噪保护等措施。7.2.2.2 废水污染该项目的废水主要是原料清洗废水、蒸煮废水、设备车 间地面清洗废水和生活污水。本项目将建设污水处理系统， 将生产过程中产生的含盐废水与不含盐废水分流处理， 不含 盐废水处理达到某市中水水质标准后回用于场区绿化、 清洗车辆、锅炉冲渣等，含盐废水达到辽宁省沿海地区污 水直接排入海域标准中一级标准 后沿区域内的地下排水 管网最终排出。7.2.2.3 废气及粉尘污染 该项目采用锅炉供暖、供汽，锅炉产生的污染物主要是 烟

42、尘和二氧化硫。 对于锅炉燃煤烟气的治理措施， 是安装高 效并带脱硫性能装置的除尘设备。7.2.2.4 固体废弃物污染项目建成后，产生的固废弃物主要是燃煤灰渣、污水处 理污泥、原料加工废渣、污水过滤废渣、包装废料和职工日 常生活垃圾。固体废弃物应设密闭性固定存放点， 集中收集， 及时外运至市指定的垃圾排放地点。7.2.2.5 氨制冷系统防护措施氨制冷系统要采取密闭防漏措施，并配备应急处理系 统。设备异常情况下的漏氨或紧急泻氨时产生的氨气， 用氨 吸收塔吸收，将氨气变成氨水， 由地下排水管道排至配套建 设的污水处理站， 可作为污水生物接触氧化的营养剂， 不会 对污水处理造成影响。第八章 农业产业化

43、经营与农民增收效果评价8.1 农业产业化经营8.1.1 壮大主导产业和促进结构调整情况加快农业发展和实现农业现代化的必由之路是走农业 产业化经营道路，而农业产业化的关键是培育一批带动能力 强，辐射范围大的龙头企业。通过本项目的实施，不但可以 可以加快农村商品化、 专业化、产业化步伐， 优化农业结构， 加快形成企业带基地，基地 连农民的贸工农一体产业化链 条的形成， 对当地具有明显的科技示范作用和带动作用， 具 有非常广阔的产业化前景。 而且可以使某区由传统农产品加 工向追求以口味、营养、品牌为特征的现代农业加工业过渡， 形成了农业加工业为突破口， 带动农业服务业的发展， 进而 提升农业种植业的

44、发展。 因此通过本项目的实施可以进一步 延长某区水果加工生产的产业链条， 从保护农民利益入手提 升农民大力发展经济农作物的积极性，促进了产业结构调 整，成为新时期某 区农业经济发展的新的经济增长点。8.1.2 完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业 某区水果产量较大，劳动力资源丰富，但是水果产品季 节性大批上市且不易储存， 导致水果上市季节出现供大于求 的矛盾，价格大幅降低。 同时水果加工业是劳动密集型产产 业，加工后产品在国际市场上有明显的比较优势。因此，若 能把具有比较优势的这些水果资源进行高品质的加工处理， 深入挖掘产品价值， 建立完整的水果加工产业链， 则能提高 它们的竞争优势，

45、而且价格也会大幅提高。 项目的建设能够 进一步把水果加工业配套建立起来，使这些农产品朝精加 工、深加工发展，其价值更大。这既能提高农民收入，还能 吸纳一部分农村富余劳动力的就业。8.1.3 辐射带动作用 该项目位于 * 县，随着该项目的实施，不仅促 进某区水果加工产业繁荣发展， 还将带动当地的饮食业、 运 输业、肥料加工业及科研等项产业的发展，真正实现“一业 振兴、百业并举”的良 好局面。项目影响辐射周边乡镇， 将带动项目所在地以及周边地区经济的发展。8.1.3.1 项目单位与农户利益联结机制 项目建设单位和周边农户签订鲜果收购合同，收购当地 果树种植农户提供的各类新鲜水果， 收购水果按照国家

46、标准 进行检验残留农药检验。 并且为了保护农户利益， 收购价格 以市场价格为准并实施最低限价， 确保农户利益， 实现双方 共赢。8.1.3.2 辐射带动农户 项目的实施将直接安排农业人口 560 人。8.2 农民增收、农业增效评价8.2.1 农民增收项目建成后，每年收购原材料 28490 吨，其中，从 农民手中收购水果和食用菌约 22792 吨，占原料总量的 80% ，年使农民增 5164 万元，可带动农户 6000 户， 平均每户农民增加收入 8606 元，并可安排农民就业人数 560 人，按每人增加收入 12000 元计算，可增加收入 672 万元。8.2.2 农业增效 项目的建设能够对调

47、整某区农业结构，增加农民收入， 吸纳一部分富余劳动力做出贡献。 随着项目发展， 各类鲜果 供应将出现短缺， 由于项目有极好的经济效益， 当地农户会 逐步加大果树种植业和基地建设， 整体提高某区的农业经济 发展速度，使农业向现代化 方向发展。8.2.3 项目区与非项目区比较分析项目辐射区域较非项目区的差异情况如下；项目区农民收入水平较非项目区平均高 10 百分点，农 民收入结构中非农收入比例更高出近 12 分点。10.3 其它社会影响随着项目产品生产进一步走向正轨，企业今后会在营销 和贸易方面有更大层次的拓展， 对于发展当地贸易和服务业 将产生积极的影响。此外项目还会带动运输业、服务业、贸 易等

48、行业的发展。提高城市的整体经济水平。 项目建成后， 通过收入的增加， 将有效的调动农民农业生产 积极性，提高农业综合生产能力；通过税收的增加，将带动 当地经济 发展，增加财政收入；通过项目厂区及配套设施 的建设，将改善农村生产生活条件，建设环境优美农村；通 过对农业劳动力的安排， 有利于社会稳定， 密切党群干群关 系，巩固执政基础。第九章 项目组织与管理9.1 组织机构与职能划分项目建成后，管理上实施董事长领导总经理负责制，下 设品控部、生产动力部、原料供应部、财务审计部、综合管 理部、营销部。 各部门主管各司其责，并对下属业务范围进 行监督管理，汇总信息，对总经理负责并汇报工作。企业内部管理层级分明，渠道畅通。9.2 经营管理模式项目建设单位是集水果、 食用菌等农副产品生产、 加工、 销售为一体的新型综合性农业产业化企业， 在企业管理、 市 场营销等方面积累了丰富的经验， 具有先进的经营理念和先 进的企业管理模式。 公司是辽宁省农业产业化龙头企业， 项 目以“企业 + 基地 + 农户”的经营管理模式，对原料加工的 基地按产业化、科学化、规范化的要求进行管理