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文档简介

1、原始投资=建设投资+流动资金投资建设投资 =形成固定资产投资+形成无形资产投资+形成其他资产费用 +预备费基本预备费=（形成固定资产投资+形成无形资产投资+形成其他资产费用） *基本预备费率工程费用=建筑工程费+设备购置费+安装工程费安装工程费=设备原价* 安装费率形成固定资产的费用 =工程费用+固定资产其他费用固定资产原值=形成固定资产的费用 +资本化利息+预备费狭义的设备购置费不包括工具、器具和生产经营用家具购置费狭义的进口设备购置费 =进口设备到岸价+进口从属费 + 国内运杂费进口设备到岸价=（以外币标价的进口设备离岸价+ 国际运费+ 国际运输保险费） * 外汇牌价国际运输保险费 = （

2、以外币标价的进口设备离岸价+国际运费）* 国际运输保险费率进口从属费=关税+外贸手续费 +结汇银行财务费银行财务费=以外汇支付的进口设备货价* 外汇牌价 *财务费率项目总投资=原始投资+建设期资本化利息=建设投资 +流动资金投资+建设期资本化利息本年流动资金投资额=本年流动资金需用额一截至上年的流动资金投资额本年流动资金需用额=本年流动资产需用额一本年流动负债需用额广义的成本=投入阶段成本+产出阶段成本=项目总投资+成本费用+营业税金及附加+调整所得税年流动资产需用额=年存货需用额+年应收账款需用额+年预付账款需用额+现金需用额某一流动项目的资金需用额 =该项目的周转额/该项目的最多周转次数存

3、货需用额=外购原材料需用额+燃料动力需用额+其化材料需用额+在产品需用额+产成品需用额外购材料需用额=外购材料费用/最多周转次数在产品需用额=（外购原材料费用+燃料动力费用十年工资及福利费+年修理费十年其他制造费用）/在产品的最多周转次数产成品需用额=（年经营成本一年销售费用）/产成品的最多周转次数应收账款二年经营成本/应收账款的最多周转次数预付账款=外购商品或服务年费用金额/最多周转次数现金需用额=（年工资薪酬十年其他费用）/最多周转次数其他费用=制造费用+管理费用+销售费用一以上三项费用中饮食的职工薪酬、折旧、修理和摊销费流动负债需用额=应付账款需用额+预收账款需用额应付账款需用额=（外购

4、原材料、燃料动力及其他材料年费用）/最多周围次数预收账款需用额=预收的营业收入年金额/最多周转次数经营成本=外购原材料燃料和动力费+该年职工薪酬+修理费+其他费用=不包括财务费用的总成本费用折旧费、摊销费不包括财务费用的总成本费用=固定成本费用+单位变动成本费用* 预计产销量调整所得税=息税前利润 *所得税率息税前利润EBIT=营业收入一不不包括财务费用的总成本费用一营业税金及附加=营业收营变动成本固定成本=边际贡献固定成本=利润总额 +利息=净利润+所得税+利息 =息税后利润 / （1-所得税率）边际贡献是销售收营变动成本后的余额， 又称边际利润、 贡献毛益单位边际贡献=单价变动成本建设期净现金流量NCFo=一该年原始投资额运营期所得税前净现金流量NCFt=EBI

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