二沙盘模拟企业经营演练学生手册

1、起始年任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）口支付广告费口 登记销售订单每个季度：一季度二季度三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短款还本付息口 (20M)口更新应付款/归还应付款口 更新原料订单/原材料入库口 下原料订单口 更新生产/完工入库口 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线口 开始下一批生产口 产品研发投资口 更新应收款/应收款收现口 （10）按订单交货口 支付行政管理费用口 每年年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息口支付设备维修费口支付租金（或购买建筑）口折旧口新市场开拓投资/ISO资格认证投资口 关账起始年订单项目合计市场产品名称

2、账期交货期单价订单数量订单销售额成本项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款（+）高利贷贷款（+）长期贷款（+）收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额毛利毛利起始年的现金流量表:起始年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数；期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金24短期负债26应收帐款14应付帐款0原材料2应交税金3产成品6长期负债0在制品6流动资产合计52

3、负债合计29固定资产：所有者权益：土地建筑净值40股东资本64机器设备净值12以前年度利润4在建工程0当年净利润7固定资产合计52所有者权益合计75资产总计104.1t负债及权益总计104项目金额广告费转产费产品研发行政管理维修费租金市场开拓ISO认证其他合计项目去年今年一、销售收入40减：成本17二、毛利23减：综合费用8折旧4财务净损益1三、营业利润10力口：营业外净收益0四、利润总额10减：所得税3五、净利润7综合管理费用明细表（百万）损益表单位：百万第一年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）口支付广告费口登记销售订单口每个季度：一季度二季度三季度四季度

4、申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息口更新应付款/归还应付款口更新原料订单/原材料入库口下原料订单口更新生产/完工入库口投资新生产线/生产线转产/变卖生产线口开始下一批生产口产品研发投资口更新应收款/应收款收现口（10）按订单交货口支付行政管理费用口年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息口 支付设备维修费支付租金（或购买建筑）折旧口新市场开拓投资/ISO资格认证投资口关账口第一年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第一年的现金流量表:项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款（+）高利贷贷款（+）长期贷款（+）收入总

5、计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第一年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数 期末数负债及所有者权益 年初数 I期末数流动资产：负债：现金短期负债应收帐款应付帐款原材料应交税金产成品长期负债在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地建筑原价股东资本机器设备净值以前年度利润在建工程当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计、匕，、-Fk项目金额广告费转产费产品研发行政管理维修费租金市场开拓

6、ISO认证其他合计项一去年今年一、销售收入减：成本二、毛利减：综合费用折旧财务净损益三、营业利润力口：营业外净收益四、利润总额减：所得税五、净利润综合管理费用明细表（百万）损益表单位：百万第二年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果）口支付广告费口登记销售订单口每个季度：一季度二季度三季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息口更新应付款/归还应付款口更新原料订单/原材料入库口下原料订单口更新生产/完工入库口投资新生产线/生产线转产/变卖生产线口开始下一批生产口产品研发投资口更新应收款/应收款收现口（10）按订单交货口支付行政管理费用口年末：申请长期贷款/

7、更新长期贷款/长贷支付利息口支付设备维修费口支付租金（或购买建筑）口折旧口新市场开拓投资 /ISO资格认证投资口关账口第二年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第二年的现金流量表:项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款（+）高利贷贷款（+）长期贷款（+）收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第二年的财务报表资产负债表单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债：现金短期负债应收帐款应付帐款原材料应交税金产成品长期负债在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地建筑原价股东资本机器设备净值以前年度利润在建工程当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计、万，、-Fk综合管理