某大型生产企业固定资产管理制度

1、页号：治理文件和治理程序Page： 1/4Administration Document & Management Procedure标准治理程序Standard Management Procedure固定资产治理制度SMP-HM 023 00起草人：日期：Drafted by:Date:审核人：日期：ReViewed by:Date:批准人：日期：Approved by:Date:执行日期：签名：Executive Date:Sign:分发音B门：总经理、副总经理、公司各部门修订号：批准日期：执行日期：Rev.No.Approved DateImplement Date变更记载：H

2、istory:变更原因：Rationale:变更目的：Objective:1 .目的 Purpose:为增强固定资产治理工作,提升资产利用率和完好率,降低治理本钱,明确固定资产的 治理责任,特制订本制度.2 .范围 Scope:本规定适用于公司所拥有和使用的具有一定实物形态、价值较高、使用期限较长、不易损 耗的所有动产和不动产,公司各资产使用部门.3 .程序 Procedure：3.1 固定资产定义3.1.1 会计定义：是指公司使用期限超过一年且单位价值2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营治理有关的设备、器具、工具等.止匕外,单位价值 2000元以下,使用期限2年

3、以上的属于主要设备的其他资产也应作为固定资产；3.1.2 治理定义：是指公司所拥有的具有一定实物形态、价值较高、使用期限较长、不易 损耗的所有动产和不动产,应包括会计定义的所有固定资产.未计入财务固定资产账务的耐 用品也应视同固定资产进行治理.3.1.3 公司固定资产治理按其治理定义执行.3.2 固定资产分类3.2.1 按固定资产类别分为五类3.2.1.1 房屋及建筑物：指公司范围内房屋、建筑物包括地下的各种水、电、气管道设施、 厂区道路、绿化工程等；3.2.1.2 机械设备：指机器、机械及其他与生产经营治理有关的设备、器具、工具等；3.2.1.3 运输设备：指运输工具；3.2.1.4 电子设

4、备：指应用各种电子技术发挥作用的设备,包括计算机等办公辅助设备和 效劳器等信息化设备；3.2.1.5 其他资产：指不属于以上各类的固定资产.3.2.2 按固定资产使用用途分三类：分别为治理用、生产用和研发用固定资产.3.3 固定资产治理原那么3.3.1 公司固定资产治理实行“统一增、调,分类治理,归口使用的原那么.3.3.2 统一增、调,指固定资产增加、内部调拨,严格根据物资采购、调拨程序统一治理.3.3.3 分类治理,指按资产类别对资产治理部门分部进行职能分工,明确责任.3.3.2.1 公司行政部办公室负责公司所有房屋及建筑物类、运输设备类及治理用和生产用 办公类资产和其他类资产的治理；并负

5、责办理土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权 后的产权登记工作；3.3.2.2 公司行政部信息中央负责公司所有含研究用电子设备类资产的治理；3.3.2.3 公司工程设备部负责生产用机械设备类资产的治理；3.3.2.4 研发中央分部负责研究用机械设备类、办公类资产和其他类资产的治理.3.3.2.5 各固定资产治理部门分部应设专职或兼职治理员,负责固定资产具体治理.3.3.3归口使用,指公司内各部门组对其使用的固定资产负责日常治理责任.各固定 资产使用部门组对本部门组使用的资产负领导责任.各资产的直接使用和操 作人员对该资产负直接治理责任.4 .固定资产限制与治理4.1 建立治理台账4.1.1 新增

6、固定资产的,到货后,使用部门、采购部门、治理部门等应派员会同验收,填 写资产验收证实并移交使用部门使用；同时资产验收证实代移交手续.凭资产验收证实, 治理部门根据固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、存放地点等信息,并统一编号, 编制固定资产目录,建立固定资产台账和档案.4.1.2 治理部门按年和使用部门核对,以保证账实相符.4.1.3 治理部门应根据已登记固定资产的存续状态如调拨、处置、报废等进行及时修 定和补充台账信息.4.1.4 治理部门会同财务部门每年对公司所有固定资产进行盘点.与账面不符时应及时查 明原因和报告,及时进行处理.4.1.5 固定资产在到达使用寿命以后,可经公司副总经理

7、及以上领导同意后申请出售或者报废.报废需由设备治理部门和财务部门联合打出设备报废申请单附表1经相关领导签字后由行政部根据废品处理.4.1.6 因设备类资产种类多、数量大,应专门建立设备资产台账,本功能在公司ERP系统的设备治理模块中实现.并由财务部人员对该模块进行日常维护.4.1.7 资产编号规那么具体参照?固定资产设备分类编号规定?附表2 o4.2 固定资产的会计治理4.2.1 财务部负责建立固定资产财务账簿,并对固定资产价值进行统一核算,实施财务监督.4.2.2 财务部按月与治理部门核对,通知治理部门对有关设备资产进行固定资产转固处理.4.2.3 财务部应会同资产治理部门每年对公司所有固定

8、资产进行清查盘点,与账面不符或 者需要报废的,凭治理部门报批的处理意见及时进行账务处理.4.2.4 财务部配合总部做好公司资产的定期保险工作.4.3 其他治理信息4.3.1 各部门员工调动或离职,应在办理工作移交的同时,办理原使用固定资产的移交手 续时在“离职单上将原领用或保管的固定资产进行移交,并经部门经理签字确认后到相 应资产治理部门办理手续.5 .本规定未尽事宜或对其中条款解释,以行政部的书面说明为准.6 .本规定自总经理批准、发文之日起生效.固定资产报废申请表一式三份填表部门：财产编号：填表日期:资产名称规格型号购入时间数量存放地点使用年限单 价金 额报废金额申 报 原 因申请人：年

9、月日实物主管部门意见部门领导：年 月日维 修 意 见部门领导：年 月日财 务 部 意 见财务经理：年 月日领 导 意 见总副总经理：年 月日备 注申请部门、财务部、行政后勤部各留存1份固定资产设备分类编号规定为强化设备治理根底工作,配合公司推行ERP工程,促进计算机辅助设备资产管理,参照国家?医药工业设备分类编号规定?,特制定本规定.1 .主题内容和适用范围1. 1本规定对固定资产设备分类编号原那么、分类编号方法做出规定.1. 2本规定适用于本公司所属各车间、部门.1. 3本规定的设备范围系指属于固定资产的设备.2.分类编号原那么2. 1本规定首先满足计算机辅助设备资产治理,按ERP要求的条件

10、制定.2. 2本规定按设备的根本属性即设备的类别进行统一的主编号,即设备的大、中、 小类别编号.2. 3主编号后为同型号规格的顺序号由三位阿拉伯数字组成.3.分类编号方法3. 1分类编号采用层次编码为主的结构,首位为“9指固定资产设备.3. 2主编号结构为三层,第一层为设备大类编号二位数,第二层为设备中类编号一位数,第三层为设备小类编号一位数 .3. 3主编号中的每层编号均用阿拉伯数字按升序排列,可以间断.3. 4主编号中各层的“ 0均为收容类.4.大类划分及编号4. 1医药工业设备共分为17大类.4. 2属于通用设备范畴编号为“01 一 “ 09.4. 2. 1金属切削机床大类编号为“01.

11、4. 2. 2锻压设备大类编号为“02.4. 2. 3起重运输设备大类编号为“03.4. 2. 4动力设备大类编号为“04.4. 2. 5电器设备大类编号为“05.4. 2. 6计量器具大类编号为“06.4. 2. 7工业窑炉大类编号为“07.4. 2. 8办公及生活设备大类编号为“08.4. 2. 9其它通用设备大类编号为“09.4. 3属于医药专业设备范畴大类编号为“11 一 “17.4.3.1原料药设备大类编号为“11.4. 3. 2制剂设备大类编号为“12.4. 3. 3中药专业设备大类编号为“13.4. 3. 4包装机械大类编号为“ 14.4. 3. 5医疗器械专业设备大类编号为“1

12、5.4. 3. 6药用玻璃专业设备大类编号为“16.4. 3. 7卫生材料专业设备大类编号为“17.4. 4建筑、构筑物大类编号为“21.5.编号不'例5. 1压片机9 12 2 5 XXX同型号规格的顺序号 一第三层次、小类：压片机i 第二层次、中类：片剂设备 第一层次、大类：制剂设备 固定资产设备6.固定资产设备分类编号表附后大类中类123车床钻床锋床小类12345678901234567890123456789001 金 属 切 削 设 备仪 表 车 床自 动 车 床半 自 动 车 床六 角 车 床曲 轴 车 床普 通车 床立 式车 床其 它车 床深 孔钻 床摇 臂钻 床立 式钻

13、 床其 它 钻 床深 孔 镇 床座 标 镇 床立 式 镇 床卧 式 镇 床金 刚 石 镇 床镇缸机中类456磨床齿轮加工机床螺纹加工机床小类123456789012345678901234567890外 圆 磨 床内 圆 磨 床无心磨床座 标 磨 床工具磨床平 面 磨 床导 轨 磨 床曲 轴 磨 床其 它 磨 床车齿轮锥 齿 轮 加 工 机 床滚 齿机剔 齿 机衍 齿机插 齿机其 它 齿 轮 加 工 机 床套丝机攻丝机螺 纹 车 床螺纹磨螺 纹 铳其纹加中类789铳床刨床锯床小类123456789012345678901234567890单 臂 及 单 柱 铳 床龙 门 及 双 柱 铳 床平

14、面 及 端 面 铳 床仿 形 铳 床立 式 铳 床卧 式 铳 床工具 铳 床其 它 铳 床单 臂 刨 床龙 门 刨 床牛 头 刨 床刨边机刨模机其 它 刨 床切 断 机 床带 锯 机 床圆 锯 机 床弓 锯 机 床其中类0其它金属切削机床小类123456789012345678901234567890砂轮机其 它 金 属 切 削 机 床大中123类锻锤压 力 机锻造 机类123456789012345678901234567890蒸蒸空夹皮弹其水油曲偏磨手其水垂轮其汽汽气板带簧它压压轴心擦动它平直转它空空锤锤锤锤锻机机压压压压压分分锻锻小气气锤力力力力力模模机造类自模机机机机机锻锻机由锻机机锻

15、锤锤中456类碾 压 机冷 冲 机剪 切 机123456789012345678901234567890碾型旋其自自其板鳄型板手联其板材压它动动它料鱼钢料剪合它机碾机碾冷制冷直式剪曲床冲剪小压压徽钉冲线剪切线剪切类机机机机机剪切机剪机机切机切02机机锻中789压类整 形 机弹簧加工机123456789012345678901234567890设板板卷型其卷弹弹缓其料料边材它簧簧簧冲它备弯校机校整机成力口弹弹小曲平平形型箍簧簧类机机机机机机压加力工机机中0类其它锻压设备123456789012345678901234567890拔其丝它机锻小压类设备大类中类123起 重 机卷 扬 机传送机械小类

16、12345678901234567890123456789003起 重 运 输 设 备桥 式 起 重机电 动 葫 芦单 轨 吊 车移 动 式 起 重 机桅 杆 式 起 重 机回 臂 式 起 重 机其 它 起 重 机蒸 汽 卷 扬 机电 动 卷 扬 机气 动 卷 扬 机手 动 卷 扬 机其 它 卷 扬 机皮 带 运 输 机螺 旋 运 输 机斗 式 运 输 机滚 道 运 输 机链 板 式 运输 机其a中类456升 降 机移车装卸机械小类123456789012345678901234567890简 易 吊 梯载客电梯载 货 电 梯客 货 两 用 电 梯其 它 升 降 机迁 车 台转 车 台其 它移

17、车叉车铲车汽 车 吊半 截 机其中类789减 速装 置公路生产用车辆小类123456789012345678901234567890载 货 汽 车自 卸 汽 车槽车牵 引 车工具车电瓶车挂车其 它 公 路 生 产 用 车 辆中类0其它起重运输设备小类123456789012345678901234567890其 它 起 重 运 输 设 备中123大类锅炉冷 冻 机冷冻应用设备类123456789012345678901234567890蒸蒸蒸蒸热余其活离螺吸回蒸其窗柜降空冷冰冷其汽汽汽汽水热它塞心杆收转汽它式式温调库箱饮它水火水燃锅锅锅式式式 式式喷式空空去箱制冷小管管火油炉炉炉制制制制制射冷

18、调调湿作冻类锅锅管锅冷冷冷冷冷式冻机机机机应炉炉锅炉压压压压压冷机用炉缩缩缩缩缩冻设机机机机机机备中456类气体压缩机真 空 泵风机123456789012345678901234567890活离螺氢氮其往旋滑罗喷水其离耐离轴罗其塞心杆气气它复片阀茨射环它心腐心流茨它式式式压压气式式 式 式 式 式式通蚀鼓风风风小空透回缩缩体真直直 直直直J、J、J、J、真风离风机机机类气平转机机压空空空 空 空空空机心机压压压缩泵泵 泵 泵 泵 泵泵风04缩缩缩机机机机机动中789力类离心清水泵离心耐腐蚀泵离心杂质或往复泵123456789012345678901234567890设单多深潜冷不其金塑陶玻液

19、其污渣胶电试蒸其级级井水凝锈它属料瓷璃下它水浆泵动压汽它备离离 泵 泵 泵 钢离耐耐耐 钢耐离泵泵往泵泵类小心心泵心腐腐腐耐腐心复式类泵泵饮清蚀蚀蚀腐蚀耐泵1m料水泵泵泵蚀泵腐泵泵泵蚀泵中0类其它动力设备123456789012345678901234567890其它动小力类设备大类中类123变压器配电设备发电机小类12345678901234567890123456789005电器设备电 力 变 压 器电 炉 变 压 器试验变 压器整流变 压器调压器高 压 电 动 机 专 用电 渣 溶 炼 变 压 器稳压器其 它 变 压 器高 压 配 电 柜 盘 屏低 压 配 电 柜 盘 屏动 力 配 电

20、柜 盘 屏昭 八、明 配 电 柜 盘 屏控 制 起 动 柜 盘 屏高 低 电 力 电 容 器高 压 油 开 关高 压 电 流 互 感 器高 压 电 压 互 感 器其 它 配 电 设 备蒸 汽 发 电 机火 力 发 电 机水 力 发 电 机其中类456电动机输电线路变频、高频交流设备小类123456789012345678901234567890鼠 笼 电 动 机绕 线 电 动 机电 磁 电 动 机滚 筒 电 动 机阀 门 电 动 机整 流 子 电 动 机直 流 电 动 机其 它 电 动 机高 压 架 空 电 路低 压 架 空 线 路高 压 电 缆 线 路低 压 电 缆 线 路电 讯 电 缆 线

21、 路室 内 动 力 干 线室内昭八、明干线其 它 输 电 线 路高 频 电 加 工 设 备中 频 电 加 工 设 备频 率 变频 设 备交 变 直 供 电 设 备直 流 充 电 设 备其变设中类789电器试验设备焊切设备小类123456789012345678901234567890直 流 耐 压 试 验 设 备交 流 耐 压 试 验 设 备大 电 流 试 验 设 备电 机 试 验 设 备其 它 电 器 试 验 设 备直 流 电 焊 机交 流 电 焊 机点 焊 机对 焊机缝焊机M弧 焊 机其 它 焊 切 设 备中类0其它电器设备小类123456789012345678901234567890电

22、 源 装 置其 它 电 器 设 备大类中类123长度仪器热学仪器力学仪器小类12345678901234567890123456789006计量器具线 纹仪 器端度 仪 器角度 仪 器平 面 度 仪 器光 洁 度 仪 器齿 轮 度 仪 器其 它 长 度 仪 器温 度 仪 器湿 度 仪 器热 量 仪 器热 流 量 仪 器热 辐 射 仪 器溶 点 测 定 仪其 它 热 学 仪 器质 量仪 器重量 仪 器容 量 仪 器压 力 仪 器转速 仪 器速度 仪 器流 量仪 器加金仪器密 度 仪 器硬及器中类456电磁仪器光学仪器无线电仪器小类123456789012345678901234567890电压

23、仪器电 流 仪 器电 阻 仪 器电 容 仪 器电 感 仪 器电 功 率 仪 器磁 参 数 仪 器其 它 电 磁 仪 器光 强 度 测 量 仪 器色 温 仪 器昭 八、度 仪 器光 辐 射 仪 器感 光 度 仪 器光 通 量 仪 器亮 度 仪 器爆 光 量 仪 器色 度 仪 器功 率 能 量 及 其 它电压 仪器功 率 能 量 仪 器阻 抗 仪 器电 容 仪 器电 感 仪 器电 阻 仪 器相 位 差 测 量 仪噪 声 系 d 仪调 制 度 仪 器脉及无 线中类789化学仪器声学仪器时间、频率仪器小类123456789012345678901234567890成 份 分 析 仪 器酸 碱 度 仪

24、器电 导 仪 器光 谱 仪 器粘 度 仪 器标 准物质其 它 化 学 仪 器声压 仪 器声 功 率 仪 器声 强 度 仪 器其 它 声 学 仪 器时 间 测 量 仪 器频 率测 量 仪 器其时间 d器中类0电离辐射仪器或其它计量仪器小类123456789012345678901234567890强 度 仪 器活 度 仪 器通 量 仪 器昭 八、 射量 仪 器其 它 计 量 器 具大类中类123医疗卫生设备消防设备厨房设备小类12345678901234567890123456789008办 公 及 生 活 设 备医 疗 设 备化验设备卫生 设 备救护车其 它 医 疗 卫 生 齐 备手抬泵灭火器

25、消防车其 它 消 防 设 备摇面机面包机绞 肉 机食 品 烤 箱蒸饭箱和面机其厨房设 d中类456办公设备宣传设备电子设备小类123456789012345678901234567890传真机复 印 机打字机晒 图 机其 它 办 公 设 备电视机摄像机录像机投影机幻灯机音 响 设 备其 它 宣 传 设 备电 话 交 换 机考 勤 机对讲机电子钟其子设 d中类789办公车辆小类123456789012345678901234567890大客车面包车小轿车摩托车其 它 办 公 车中类0其它办公及生活设备小类123456789012345678901234567890草坪机健身器其 它 设 备大类中

26、类123木工机械动力管道土 建机械小类12345678901234567890123456789009 其 它 通 用 设 备木 工 锯 床木 工刨床钻 孔 桦 槽 机木 工车 床木 工铳 床其 它 木 工 机 械物 料 管 道蒸 汽 管 道冷 冻 管 道空 气 管 道煤 气 管 道氧 气 管 道氮 气管 道上 水 管 道回 水 管 道其 它 动 力 管 道推土机挖掘机混 凝 土 搅 拌 机混 凝 凝 土 振 动 机灰 浆 机打夯机其土中类456印刷机械破碎机械制纯水设备小类123456789012345678901234567890制 版 机 械钳 锅 印 刷 机立 式 凸 版 印 机四 开

27、一回 转 台 印 刷 机装钉机磨刀机其 它 印 刷 机锤 式 破 碎 机鳄 式 破 碎 机圆 锥 破 碎 机棒磨机其 它 破 碎 机 械电 凝 聚 设 备机械过 滤 机电渗 析设备反渗 析设备离 子 交 换 机蒸 懦 水 机活 性 碳 过 滤 设 备其制纯 / 设中类789环境保护设备油处理设备电子计算机及辅助设备小类123456789012345678901234567890污 水 处 理 设 备废 气 处 理 设 备废 渣 处 理 设 备噪 音 处 理 设 备粉 尘 治 理 设 备空 气 净 化 设 备空 气 淋 浴 设 备焚烧炉其 它 环 境 保 护 设 备离 心 分 离 机滤油器油棉压

28、 机再 生 油装 置加油机其 它 油 处 理 设 备大 型 计 算 机小 型 计 算 机微 型 计 算 机终端机显示器磁盘机磁 带 机流带绘 图 机其子计 d等中类0其它通用设备小类123456789012345678901234567890其 它 通 用 设 备大类中类123空气过滤、净化设备反响设备贮罐小类12345678901234567890123456789011原料药设备空 气 棉 花 过 滤 器空 气 金 属 过 滤 器风淋室超 净 工 作 台空 气 过 滤 器其 它 过 滤 净 化高压釜中压釜中和罐提取罐化 学 反 应 罐其 它 反 应 设 备带搅拌 贮 罐无 搅 拌 贮 罐箱

29、槽桶其贮中类456离心别离设备过滤别离设备枯燥设备小类123456789012345678901234567890上 卸 料 三 足 式 离 心 机下 卸 料 三 足 式 离 心 机套 筒 式 离 心 机碟 片 式 分 离 机卧 式 刮 刀 离 心 机上 悬 式 离 心 机管 式 离 心 机冷 冻 离 心 机虹 吸 式 离 心 机其 它 离 心 分 离 设 备袋 式 过 滤 机真 空 过 滤 机板 框 式 压 滤 机加压 过滤 器箱 式 压 滤 机其 它 过 滤 分 离 设 备油 热 干 燥 机转 筒 干 燥机真 筒 转 筒 干 燥 机气 流 干 燥 设 备喷 雾 干 燥 设 备冷 冻 干 燥

30、 设 备双 锥 干燥 设 备真 空 干 燥 设 备热 风 干 燥 设 备其干设中类789蒸发设备换热设备塔类设备小类123456789012345678901234567890列 管 式 蒸 发 器刮 板 式 蒸 发 器薄 膜 蒸 发 器离 心 薄 膜 蒸 发 器蒸 发 浓 缩 设 备其 它 蒸 发 设 备搪 玻 璃 换 热 器金 属 列 管 换 热 器盘 管 式 换 热 器套 筒 式 换 热 器板 式 换 热 器螺 旋 板 换 热 器碟 片 换 热 器喷 淋 换 热 器凉水塔其 它 换 热 设 备泡罩式塔填料式塔浮 阀 式 塔筛 板 式 塔反应塔其塔类设 d中类0其它原料药及粉碎设备小类12

31、3456789012345678901234567890其 它 设 备大类中类123水针 设 备片 剂 设备粉针剂设备小类12345678901234567890123456789012制剂设备安 瓶 割 园 机洗瓶机甩水机烘 干 隧 道灌 封 洗 灌 封 联 动 机安 瓶 印 字 机灯检机超 声 波 洗 瓶 机其 它 水 针 机 剂 设 备筛粉机混合机沸 腾 干 燥 机制粒机压 片 机糖衣机药 片 印 字 机其 它 片 剂 设 备理瓶机烘 干 隧 道推瓶机冷 冻 干 燥 机分装机封口机落塞机轧盖1其粉 针 制 剂 设 d中类56大输液设备硬胶囊设备软胶囊设备小类123456789012345678901234567890洗瓶机灌装机落塞机轧盖机贴签机灭 菌 设 备灯检机其 它 大 输 液 设 备硬 胶 囊 制 造 机填 充 机打字机印字机其 它 硬 胶 囊 设 备溶 胶 罐贮 胶 桶软 胶 囊 制 造 机干燥机印字机其胶设中类789酊水设备膏剂设备小类123456789012345678901234567890洗瓶机液 体 灌 装 机落盖机旋盖机贴签机其 它 酊 水 齐 备制 管机印 色 机