有限公司清欠防欠管理办法

1、有限公司清欠防欠管理办法第一章 总 则第一条 为加大清欠力度，调动各方面积极因素， 遏止拖欠工程款上升势头，降低拖欠工程款总量，提 高企业发展质量，根据上级有关规定，结合公司具体 情况，制定本办法。第二条 拖欠工程款的定义：按照关于组织开展 建设领域拖欠工程款情况调查制定还款计划的通知 （建设部建市 200444 号文）中关于建设领域拖欠工 程款认定标准，拖欠工程款是指发包方（业主或总包 方）按照合同约定应当向承包方支付而未支付的工程 款项。具体标准如下：一、已竣工结算工程（一）已经仲裁机构裁决或人民法院生效裁判文 书认定的工程欠款；（二）已经签订竣工结算协议或支付协议，发包 人未按协议约定支

2、付的工程欠款；（三）在合同约定的付款日期后（合同未作约定 的，在工程竣工结算 28 天后），尚未按合同约定支付 的工程欠款。二、已竣工未结算工程 工程已竣工验收，在合同约定的结算日期后（合 同未作约定的，承包人向发包人递交竣工结算报告及 完整的结算资料 56 天后），发包人尚未按合同结算支 付的工程款。三、工程已完工，未办理竣工验收和结算 承包人已经按合同约定向发包人提供竣工报告及 完整的竣工资料 42 天后，发包人尚未组织验收，且 已经投入使用的，在合同约定的付款日期后尚未按合 同约定支付的工程欠款（合同未作约定的，经承发包 双方共同指定或有关主管部门指定的工程造价咨询单 位审核认定的工程欠

3、款） ；尚未投入使用的， 要经承发 包双方共同指定或有关主管部门指定的质量检测部门 验收合格后按上述办法认定的工程欠款。工程造价未委托审核的，且发包人无故不确认工 程造价的，拖欠金额由各级企业组织有关部门和项目 按照合同约定的计价方式计算应付欠款数额认定。（四）在建工程拖欠 工程施工中，因变更承包人或其他原因导致施工 无法进行，且承包人停止施工 3 个月以上的，发包人 未按合同约定支付工程款 （进度款），对已完成工程量 经承发包双方共同指定或有关主管部门指定的质量检 测部门验收合格，由承发包双方共同指定或有关主管 部门指定的工程造价咨询单位审核认定的工程欠款。发包人无故不确认已完工作量，该金额

4、由各级企 业组织有关部门和项目按合同约定的计价方式计算应 付欠款数额认定。上述拖欠工程款包括确定的利息、违约金、到期 未偿还的质保金、工程保证金、工程劳保金等。第三条 清收拖欠工程款（简称清欠）是指：依 据建设工程合同约定和我国有关法律法规，通过催收、 协商、调解、仲裁、诉讼等方式和手段收回拖欠工程 款的行为。清欠的主要任务是：督促办理竣工及停缓建工程 项目的工程结算、财务决算，收集清欠所需资料，催 收工程款等。公司、分公司清欠机构，及各项目部、 各职能部门应根据签订的建设工程合同中约定的付款 期限，及时催收工程款，做到依约主张债权，依法维 护权益。第二章组织机构与人员配备第四条 公司设立由公

5、司主要领导、分管领导、有 关部门负责人组成的清欠工作领导小组，全面负责公 司的清欠工作。第五条公司清欠工作领导小组下设清欠领导小 组办公室（简称清欠办），清欠办设在公司法律事务部。 清欠办在公司清欠工作领导小组的领导下，负责全司清欠工作的专业管理和业务指导第六条 各分公司、项目部要设立专门的清欠机 构，建立并完善既有主要领导抓、分管领导直管、有 关领导协管、主管部门（及人员）具体负责、各职能 部门通力合作，又有全体员工积极支持参与的清欠工 作领导体制和工作机制。各单位应指定具体负责各拖欠项目的清欠工作的 人员，各单位清欠工作领导小组和清欠工作机构人员 名单要报公司清欠办备案。第三章 清欠工作职

6、责第七条 企业法定代表人职责： 企业法定代表人是 清欠工作的第一责任人，全面负责公司清欠工作。第八条 企业领导班子成员职责： 各级领导班子成 员要积极参与清欠工作，依据班子分工职责，承担相 应的清欠工作责任。第九条 分公司行政负责人职责： 各分公司经理是 本单位清欠工作的第一责任人，全面负责本单位的清 欠工作，对数额大、帐龄长的案件应亲自组织清欠工 作。第十条 项目经理职责：项目经理是施工过程中、 工程竣工后清欠工作的直接责任人。在项目拖欠工程 款债权未确认前，原则上不得安排新的岗位。第十一条 部门职责：各部门应当通力合作，根据 各自职责，为工程项目的防欠清欠工作提供全方位的 跟踪服务。第十二

7、条 依本办法成立的各级清欠机构， 负责本 单位清欠责任制的落实，签订责任书，负责按要求上 报清欠工作资料，负责清欠工作档案的收集管理。第十三条 依本办法成立的各清欠项目部或确定 的清欠责任人，对具体的签约项目负责，负责落实拖 欠工程款的日常催收工作。第四章 责任制度和台帐报表制度 第十四条 各分支机构对在本办法实施时就已形 成拖欠的项目， 应落实清欠责任人， 并且签订责任书， 责任书须约定清欠收回的时间、金额、奖罚金额、解 除条件。责任书格式可参照附件 1。无法落实责任人 的，要将具体情况书面报公司清欠领导小组，并且由 各级清欠工作机构负责日常催收工作。各单位拖欠工 程款催收率应达到 100%

8、 ，拖欠项目上报率达到 100%。第十五条 新增拖欠工程款项目的项目经理是负 责清欠的第一责任人。如果因为项目经理部解散、项 目经理已经调离等原因导致项目经理无法清欠时，或 因项目经理清欠不力时，各级清欠领导小组须另行安 排清欠责任人，此时该清欠责任人是该项目清欠的直 接责任人，应重新签订责任书，原项目经理负有协助 的义务。第十六条 对新增的拖欠工程款，必须在当月报送 报表时就确定清欠方案，并书面报送公司清欠办备案； 对被列为局重点监控的项目，各单位必须作出详细的 书面策划书，策划书中应明确一名领导协调和监督清 欠工作。第十七条各单位应将签订的责任书和策划书报 公司清欠办备案，公司清欠工作领导

9、小组可对清欠责 任书进行审核。各单位应将日常催收的资料进行汝善 保管存档。第十八条各单位应设立清欠工作台帐和报送报 表，报表种类分为月度快报、季报、年报三种。第十九条清欠工作台帐格式见附件二，清欠收回 工程款和所花费的费用、兑现的奖励需记录在案，并 用文字版存档；月度快报格式见附件三，季度报表和 年度报表格式见附件四；各单位的月、季、年度报表 可通过文字表格、电子邮件等形式上报。季度报表和 年度报表需报送文字说明，对数据进行分析、与财务 部门应收账款进行对比和对清欠工作进行总结。第二十条各单位应该指派专人负责报表的填报 和管理工作，月报、季报应于本月、季最后 2 日前报 公司清欠办，年报于下年

10、元月 5 日前上报到公司清欠 办。各单位清欠部门要对各类报表和文字说明完善签 字盖章手续，并存档备查。半年报表和年度报表及其 文字说明要以书面形式报公司存档。第二十一条 各单位填报报表必须严格执行拖欠 工程款认定标准，做到真实、准确、全面、及时，不 得漏报、瞒报、误报和迟报。第五章 清欠方法第二十二条 清欠工作的指导思想是依约主张债 权，依法维护权益。在清欠过程中既要积极清收，又 要讲究策略和方式方法，正确处理好清欠与市场开拓 的关系。第二十三条 清欠工作要针对不同性质的债权， 具 体情况具体分析，找出原因，研究对策，可采取发催 款函、发律师函、协商、协调、停止施工、仲裁、诉 讼、申请优先受偿

11、权、留置等灵活多样的方法。第二十四条 清收拖欠工程款要调动一切积极因 素和力量，可采取企业内部和外部公开招标方式进行 清欠。对公司内部单位的相互拖欠问题，由公司清欠 工作领导小组及财务资金部协调或裁决。第二十五条 在清欠过程中，必须严格依法办事， 充分使用合同法 286 条款赋予施工企业的工程价 款优先受偿权利，对严重不负责任，导致丧失工程价 款优先受偿权而造成经济损失的，公司清欠工作领导 小组核实后将给予直接责任人行政处分，并追究其经 济责任。第二十六条 对分公司拖欠工程款在 100 万元以 上，拖欠时间在一年以上的，如需对外聘请律师的应 经公司清欠领导小组审核同意。在清欠过程中，发生 的各

12、种费用由债权单位承担。债权实现后，清欠人员 的奖励按本办法执行。第二十七条 在清欠防欠的同时，对已生效的判 决，我方作为被执行人的案件，要做好与法院及当事 人的协调工作，力争和解以减少损失。第二十八条 清收拖欠工程款应尽最大可能以现 金方式回收，不得已时可以资产作价低债方式回收拖 欠款，也可以转抵本单位其它债务。以资产作价抵债 及债权打折的，必须由法定代表人进行审批。第六章 防欠措施第二十九条 建立健全合同评估、会审制度，审慎 签订建筑施工合同，从源头上防范和化解拖欠风险， 提高企业经营管理质量。第三十条 合同是合同双方履约的重要依据， 合同 条款的完善与否直接影响到企业的经济效益 一、坚持采

13、用国家主管部门颁发的示范合同文本。二、明确支付工程进度款的具体时间及约束条款。三、明确违约责任、工程结算时间、付款方式， 对垫资工程带资项目，应要求业主提供担保或以建筑 物作为抵押，以防拖欠。四、质保金、垫资属于投资范围，必须按公司有 关制度或规定报公司审核批准。第三十一条 严格履行合同， 确保工程进度和工程 质量，做好现场安全生产和文明施工，不给业主、客 户留有任何拖欠借口。第三十二条 增强证据意识， 项目经理及项目各部 门要加强基础资料管理，搞好资料归集、整理、存档 工作。一、合同原始资料；二、来往信函的原始资料；三、工程设计图纸修改、工程设计变更等一切书 面资料签证，月度完成工作量统计报

14、表及签约记录；四、业主未按合同约定延付工程款的签证或工程 价款结算帐单的签认；五、各种会议纪要、记录；六、检查验收报告原始资料，包括分部分项工程的验收、主要建筑材料的实验报告、工程初验和终验 报告等；七、加强施工过程中进度款的结算和收款；八、密切注意业主和债务人信用信息，及时收集 证据资料，为结算和清欠做好诉前基础工作。第三十三条 在合同履约过程中，各单位项目主管 人员一旦发现业主未按合同约定付款，应立即依照有 关部门职责，果断采取措施，积极找业主协商解决， 经多次协商无果，可停止施工，预防拖欠风险。第三十四条对已竣工项目，业主故意拖延结算又 不按约付款的，可采取暂不交工验收等办法或依法申 请

15、工程价款优先受偿权。第七章清欠工作的考核、奖罚及成本控制第三十五条清欠工作要纳入单位的年终考核，各 单位主要领导、分管领导、清欠部门和清欠人员的工 作绩效，根据公司下达各单位的清欠指标进行考核。项目经理在签订项目经济技术责任书时，必须有 清欠防欠工作内容，按照责任书进行考核。项目工程 款未全额收回的，不得全额兑现项目责任奖，如果公 司对清欠工作不力的项目另行委派人员清欠，支付给 另行委派人员的清欠奖励从项目承包奖中扣除。第三十六条专职清欠人员（指在本单位有固定岗位的职工）在清欠过程中发生的差旅、交通、通信、 招待等清欠费用， 按单位现行规定报销， 单独核算（诉 讼费、保全费、鉴定费、执行费除外

16、） ，招待费 1000 元以上的应事先请示主管领导审核批准， 清欠提成（含 清欠费用开支）数额按下表执行：清收拖欠工程款奖励标准帐龄1 年以 内1-2 年2-3 年3-5 年5 年以 上分类奖励系 数拖欠总金 额本 金利 息本 金利 息本 金利 息本 金利 息本 金利 息50 万以下1.2%5%1.5%5%2.0%5%2.5%8%3.5%10%50-100 万1.0%5%1.2%5%1.6%5%2.0%8%3.0%10%100-300 万0.8%5%1.0%5%1.2%5%1.6%8%2.5%10%300-500 万0.6%5%0.8%5%1.0%5%1.2%8%2.0%10%500-1000

17、 万0.5%5%0.6%5%0.8%5%1.0%8%1.8%10%1000 万以0.40.50.60.81.510上%5%5%5%8%一、对已生效的债务判决，我方作为被执行人已 进入执行程序的案件，通过与法院、对方当事人沟通 达成和解，为企业实际避免或减少经济损失的奖励比 例按以下标准执行：龄 帐分 类奖励 系 数 拖欠金 额2 年以内2-5 年5 年以上本 金利 息本 金利 息本 金利 息50 万元 以下6%3%5%2%4%1%50-500万元3%3%2%2%1%1%500 万1%3%1%2%1%1%元以上二、对我方债权案已生效判决，我方向法院、律 师支付了费用的，收回债款后公司参与人员不再

18、提取 奖金，但诉讼过程为债权胜诉、回收作出重要成绩的 可适当给予奖励；三、债权回收过程中， 凡属于甲方代扣代付款 （代 扣税金、代付材料款等） ，均不予提成；四、对公司的应付帐款（当事人主动来追要的） ， 通过与当事人沟通达成和解，为企业减少支出的，可 按减少部分的 5% 提取奖金，由经办人提出申请，填 写应付帐款减少支出奖金申报审批表 （见附件 6）， 按程序经清欠办、清欠工作领导小组审核签署意见后， 报企业法定代表人审批；五、对于特殊拖欠款项目的回收，经过公司清欠 工作领导小组批准，可按回收总额的 10-30% 奖励， 须经公司清欠工作领导小组批准。特殊拖欠款项目包 含：1、已超过诉讼时效

19、的；2、已经上级批准的呆坏账；3、债务人歇业，或债务人解散的；4、其它经公司总经理办公会集体认定的特殊款项。六、实行经费全额承包的，责任人在清欠责任期 间的工资、奖金、活动费、交通费、通讯费等一律在 承包经费内解决，但不含仲裁、诉讼、保全、执行、 律师代理、鉴定费、资产评估费等办案费用。其清欠 回收的奖励，各级清欠领导小组可以按照标准在上浮 或下浮 20% 范围内调整。实行带薪承包、基本工资加清欠奖金承包等方式 承包的，清收拖欠工程款按照该标准下浮 30% 以内确 定。七、对联营项目的清欠工作，在联营方委托我方 清欠时，清欠成本及奖励由联营方承担，如果联营方 因各种原因不主动清收，各级清欠工作

20、领导小组应将 该项目纳入公司清欠范围，奖励办法比照自营清欠项 目奖励。八、在签订清欠责任书时，须签订处罚内容。处 罚金可以按照金额确定，也可以按照比例确定，处罚 款的下限为每笔 200 元，上限由各清欠工作领导小组 根据实际情况确定。九、对企业劳保基金清收工作的奖励办法，可按 建五 2003389 号文执行。第三十六条 非专职清欠人员 （指在本单位无岗位 的）提成比例可比照上述规定执行，具体以双方签定的清欠责任协议为准。第三十七条 建立清欠资产回收处置审核制度， 收 回的资金必须进入财务帐户。对清收回的资金原则上 应以清偿内部拖欠为主，其次解决对外债务。对追回 的抵债实物，分以下几种情况：一、如能以抵债实物同等作价偿还我单位债务的， 视同回收拖欠款，按比例提成；二、以抵债实物折价偿还我单位债务的，按折价 金额提成；三、抵债实物能短期变现的，由财务、工程、材 料等有关部门进行折价核定，按变现金额进行提成；四、除以上三种情况，抵债实物中，单位能自用 的由财务、工程、材料等有关部门进行折价，并按有 关规定报公司领导审批后自用，不能自用的可折价拍 卖兑现。以折价、兑现数额及回笼资金作为提成依据。 提成奖励由清欠责任人写出书面申请报告，报公司清 欠办、主管领导审核，清欠工作领导小组批准方能兑 现。第三十八条 清欠工作实行每单项债权的清收兑 现制度，即每项债权成立清