初级会计电算化-考试培训 理论部分ppt课件

1、初级会计电算化初级会计电算化考试培训考试培训理论部分新教材的特点新教材的特点 n新教材是为会计人员参加会计从业资格考试培训和会计电算化新教材是为会计人员参加会计从业资格考试培训和会计电算化初级知识培训而编写的，其内容完全按照财政部初级知识培训而编写的，其内容完全按照财政部2019年发布的年发布的的要求来组织。的要求来组织。n理论与实务并重，即既重视理论教学，也重视实际操作教学。理论与实务并重，即既重视理论教学，也重视实际操作教学。n在理论方面也体现了信息技术、会计软件、规章制度并重，但在理论方面也体现了信息技术、会计软件、规章制度并重，但内容与时俱进，例如：信息技术方面简化了内容与时俱进，例如

2、：信息技术方面简化了Windows操作系统、操作系统、Word、Excel，会计软件尤其实务操作方面加强了对工资、，会计软件尤其实务操作方面加强了对工资、固定资产、应收、应付系统的要求），规章制度方面即会计固定资产、应收、应付系统的要求），规章制度方面即会计电算化基本要求的不少内容与以前不同。电算化基本要求的不少内容与以前不同。n在实务操作方面，教材提供一个专门开发的培训软件，但它尽在实务操作方面，教材提供一个专门开发的培训软件，但它尽可能反映了当前主流会计软件与可能反映了当前主流会计软件与ERP的发展水平和实际处理方的发展水平和实际处理方法。而且提供了分散练习和集中练习两种素材，前者主要用于

3、法。而且提供了分散练习和集中练习两种素材，前者主要用于课堂练习，后者即附录课堂练习，后者即附录2主要用于课后完整的练习。主要用于课后完整的练习。新教材的内容结构新教材的内容结构正文部分：共分六章正文部分：共分六章第一章第一章 会计电算化概述会计电算化概述第二章第二章 会计电算化的工作环境会计电算化的工作环境第三章第三章 会计电算化基本要求会计电算化基本要求第四章第四章 账务与报表处理系统账务与报表处理系统第五章第五章 会计软件的其他核算系统会计软件的其他核算系统第六章第六章 计算机的基本操作计算机的基本操作附录部分：附录部分： 教学软件的使用手册教学软件的使用手册+供上机操作的模拟练习数据。供

4、上机操作的模拟练习数据。本书附送光盘：包括初级会计电算化教学软件和模拟考试练本书附送光盘：包括初级会计电算化教学软件和模拟考试练习软件，读者按要求安装之后即可使用。习软件，读者按要求安装之后即可使用。对理论教学的建议对理论教学的建议1、教学时间必须确保、教学时间必须确保100-120学时左右）学时左右）2、Windows、Word、Excel、汉字输入方法可以少讲，甚、汉字输入方法可以少讲，甚至可以不讲如果培训对象已经学过），但培训对象必须至可以不讲如果培训对象已经学过），但培训对象必须熟练掌握；熟练掌握；3、第四、五两章可以同附录一结合起来讲。但附录一的应收、第四、五两章可以同附录一结合起来

5、讲。但附录一的应收应付管理系统是通过总账系统的往来辅助核算实现的，而应付管理系统是通过总账系统的往来辅助核算实现的，而第第5章介绍的是独立的应收、应付核算系统；章介绍的是独立的应收、应付核算系统；4、必须加强操作练习，除了按附录一的例子练习之外，建议、必须加强操作练习，除了按附录一的例子练习之外，建议每一个学员按附录二提供的资料，独立做一套账，从初始每一个学员按附录二提供的资料，独立做一套账，从初始设置、日常处理，到账表输出，应该有一个完整的过程。设置、日常处理，到账表输出，应该有一个完整的过程。 1.1 会计电算化会计电算化 : 知识点知识点1.1.1 会计电算化的概念会计电算化的概念 :

6、什么是会计电算化、什么是会计电算化、会计电算化的目标与内涵会计电算化的目标与内涵 P11.1.2 会计电算化的作用：会计电算化的作用会计电算化的作用：会计电算化的作用3点）点） P31.1.3 会计电算化的管理体制：会计电算化管理会计电算化的管理体制：会计电算化管理体制、财政部和地方财政部门管理会计电算化体制、财政部和地方财政部门管理会计电算化的基本任务、相关的管理文件的基本任务、相关的管理文件 P3第一章第一章 会计电算化概述会计电算化概述1.2 会计软件：知识点会计软件：知识点1.2.1 会计核算软件基本概念：什么是会计核算会计核算软件基本概念：什么是会计核算软件，会计核算软件的核心、根底

7、、依据和目软件，会计核算软件的核心、根底、依据和目标标 P41.2.2 会计核算软件的分类：如何分类、通用会会计核算软件的分类：如何分类、通用会计软件与专用会计软件的特点计软件与专用会计软件的特点 P4-51.2.3 会计核算软件的功能模块：会计软件的主会计核算软件的功能模块：会计软件的主要功能模块、会计软件子系统之间的数据联系要功能模块、会计软件子系统之间的数据联系 P5 P71.2.4 企业资源计划企业资源计划ERP：什么是：什么是ERP、 ERP的主要构成、国内外主要的主要构成、国内外主要ERP系统系统 P81.3 会计电算化的实施：知识点会计电算化的实施：知识点1.3.1 制订总体规划

8、：总体规划的主要内容制订总体规划：总体规划的主要内容 P91.3.2 会计软件或会计软件或ERP的选择：对软件类型与方的选择：对软件类型与方式的决择、会计软件的选择、式的决择、会计软件的选择、 ERP软件的选择软件的选择P9-101.3.3 人员培训：培训的主要形式、初级与中级人员培训：培训的主要形式、初级与中级培训的目标培训的目标 P111.3.4 安装系统和测试运行环境：对软硬件运行安装系统和测试运行环境：对软硬件运行环境的要求环境的要求 P111.3 会计电算化的实施：知识点会计电算化的实施：知识点1.3.5 业务流程重整与规范会计基础工作：业务流程重整与规范会计基础工作：P11为什么要

9、业务流程重整、如何规范会计基础工作为什么要业务流程重整、如何规范会计基础工作1.3.6 系统试运行的组织：试运行阶段的主要工系统试运行的组织：试运行阶段的主要工作、会计软件的一般操作流程作、会计软件的一般操作流程 P121.3.7 系统的正式运行：正式运行必须满足的基系统的正式运行：正式运行必须满足的基本条件本条件4个要求）个要求） P49第二章第二章 会计电算化的工作环境会计电算化的工作环境2.1 计算机基础知识：知识点计算机基础知识：知识点2.1.1 计算机及其种类：电子计算机的特点与计算机及其种类：电子计算机的特点与分类、微型计算机的特点、品种、微处理器分类、微型计算机的特点、品种、微处

10、理器与性能指标。图与性能指标。图2-1计算机系统的基本组成。计算机系统的基本组成。P14-162.1.2 计算机的性能指标：计算机的速度指标、计算机的性能指标：计算机的速度指标、计算机的字长、存储容量计算机的字长、存储容量 P17-182.1.3 计算机的应用领域：主要应用领域，其计算机的应用领域：主要应用领域，其中尤其是数据处理中尤其是数据处理 P182.2 计算机硬件系统：知识点计算机硬件系统：知识点n 冯冯.诺依曼结构计算机的硬件由运算器、控诺依曼结构计算机的硬件由运算器、控制器、存储器、输入设备和输出设备五大部件制器、存储器、输入设备和输出设备五大部件组成。组成。 P18-19n2.2

11、.1 中央处理器：中央处理器：CPU及其主要组成、主机、及其主要组成、主机、运算器、控制器运算器、控制器 P19n2.2.2 存储器：内存储器存储器：内存储器ROM、RAM）、外）、外存储器软盘容量及其数据保护，硬盘、光盘、存储器软盘容量及其数据保护，硬盘、光盘、U盘的特点）盘的特点） P19-21n2.2.3 输入输入/输出设备：主要的输入输出设备，输出设备：主要的输入输出设备，尤其是键盘、显示器与打印机。尤其是键盘、显示器与打印机。 P21-232.3 计算机软件系统：知识点计算机软件系统：知识点2.3.1 系统软件：系统软件：什么是系统软件以及主要的系统软件什么是系统软件以及主要的系统软

12、件 P23操作系统的作用与主要操作系统操作系统的作用与主要操作系统 P23语言处理程序的作用语言处理程序的作用 P23数据库管理系统的主要功能与主要系统数据库管理系统的主要功能与主要系统 P24网络软件网络软件 P24诊断程序和工具软件诊断程序和工具软件2.3.2 应用软件：什么是应用软件应用软件：什么是应用软件P242.3.3 程序设计语言：机器语言、汇编语言、高级语程序设计语言：机器语言、汇编语言、高级语言的概念以及典型的高级语言言的概念以及典型的高级语言 P25-262.4 计算机网络：知识点计算机网络：知识点2.4.1 计算机网络的功能：资源共享、信息传送、计算机网络的功能：资源共享、

13、信息传送、分布式处理分布式处理 P262.4.2 计算机网络的种类：计算机网络的种类：计算机网络如何分类计算机网络如何分类 P27局域网和广域网的特点局域网和广域网的特点 P27微机局域网络的组成：硬件组成与软件系统微机局域网络的组成：硬件组成与软件系统 P282.4.3 因特网因特网Internet） P28n什么是什么是Internet P28nIP地址、域名、电子邮件地址、网络文件地址的概念与表示方地址、域名、电子邮件地址、网络文件地址的概念与表示方法法 P29n用户连接用户连接Internet的基本方法：通过的基本方法：通过Modem拨号接入、通过局拨号接入、通过局域网接入域网接入 P

14、30n电子邮件的收发：用于收发电子邮件的软件工具有很多，不仅电子邮件的收发：用于收发电子邮件的软件工具有很多，不仅有有Outlook Express一类专用软件，而且一类专用软件，而且IE和和Netscape浏览器浏览器都自带有一个邮件工具，甚至都自带有一个邮件工具，甚至Word一类应用软件也都能发送一类应用软件也都能发送邮件。邮件。 P30n用浏览器查询信息：用浏览器查询信息：IE浏览器的启动、浏览器的启动、IE浏览器窗口、在浏览器窗口、在IE中中浏览浏览Web网页、搜索引擎网页、搜索引擎 P322.5 计算机系统的安全保护：知识点计算机系统的安全保护：知识点2.5.1 计算机系统的安全隐患

15、与对策计算机系统的安全隐患与对策 P34影响计算机系统安全的主要因素：系统故障风险、影响计算机系统安全的主要因素：系统故障风险、道德风险、计算机病毒道德风险、计算机病毒计算机系统的安全保护措施：计算机系统安全保计算机系统的安全保护措施：计算机系统安全保护模型，包括法律与制度、技术措施、审计与护模型，包括法律与制度、技术措施、审计与监控等保护措施或技术监控等保护措施或技术 P352.5.2 计算机病毒的防治计算机病毒的防治n计算机病毒的主要症状计算机病毒的主要症状 P36n计算机病毒的传播途径计算机病毒的传播途径 P37 n计算机病毒的预防措施计算机病毒的预防措施 P37n计算机病毒的检测与清除

16、：国内常见的计算机计算机病毒的检测与清除：国内常见的计算机防杀病毒软件防杀病毒软件 P37-382.5.3 计算机黑客及其防范规程计算机黑客及其防范规程P38-39n什么是黑客：计算机黑客什么是黑客：计算机黑客Hacker现在泛指通过计现在泛指通过计算机网络非法进入他人系统的计算机入侵者，他们怀算机网络非法进入他人系统的计算机入侵者，他们怀着不良企图，肆意破坏系统，严重威胁计算机系统的着不良企图，肆意破坏系统，严重威胁计算机系统的安全；安全；n黑客现象的严重性黑客现象的严重性n黑客攻击的主要目标黑客攻击的主要目标n黑客常用的攻击方法黑客常用的攻击方法n防范黑客的主要措施：采用防火墙、防黑客软件

17、等防防范黑客的主要措施：采用防火墙、防黑客软件等防黑产品，采用加密技术，访问控制，建立防黑客扫描黑产品，采用加密技术，访问控制，建立防黑客扫描和检测系统和检测系统第三章第三章 会计电算化基本要求会计电算化基本要求3.1 会计电算化法规制度会计电算化法规制度3.2 会计核算软件的要求会计核算软件的要求3.3 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求会计电算化岗位及其权限设置的基本要求3.4 计算机替代手工记账的基本要求计算机替代手工记账的基本要求3.5 会计电算化档案的基本要求会计电算化档案的基本要求注意：注意：1.上述要求与上述要求与94、96年的几个文件有许多年的几个文件有许多不同，是财政部在不

18、同，是财政部在2019年的大纲中的补充规定。年的大纲中的补充规定。 2.上述要求都是必考内容，是重点之一。上述要求都是必考内容，是重点之一。3.1 会计电算化法规制度：知识点会计电算化法规制度：知识点3.1.1 会计法以及其他会计法规会计法以及其他会计法规 P40中华人民共和国会计法中华人民共和国会计法会计基础工作规范会计基础工作规范3.1.2 有关会计电算化的专门法规有关会计电算化的专门法规 P41依照依照的规定，财政部还先后制定发的规定，财政部还先后制定发布了布了等一系列有关会计电算化的专门制度，等一系列有关会计电算化的专门制度，对单位使用会计核算软件、软件生成的会计对单位使用会计核算软件

19、、软件生成的会计资料、采用电子计算机替代手工记账、电算资料、采用电子计算机替代手工记账、电算化会计档案保管等会计电算化工作作出了具化会计档案保管等会计电算化工作作出了具体规范。体规范。3.2 会计核算软件的要求：知识点会计核算软件的要求：知识点3.2.1 对会计核算软件的原则要求对会计核算软件的原则要求 P423.2.2 会计数据输入功能的基本要求会计数据输入功能的基本要求 P423.2.3 会计数据输出功能的基本要求会计数据输出功能的基本要求 P443.2.4 会计数据处理功能的基本要求会计数据处理功能的基本要求 P443.3 会计电算化岗位及其权限设置的会计电算化岗位及其权限设置的基本要求

20、：知识点基本要求：知识点3.3.1 电算化会计岗位的划分：电算化会计岗位的划分：实行会计电算化的工作岗位可分为基本会计岗位实行会计电算化的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。和电算化会计岗位。 P45主要电算化会计岗位：电算主管、软件操作、审主要电算化会计岗位：电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析。核记账、电算维护、电算审查、数据分析。 P46不相容岗位：电算化会计岗位中，软件操作岗位不相容岗位：电算化会计岗位中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。容岗位。 P463.3 会计电算化岗位及其权限设置的

21、基本会计电算化岗位及其权限设置的基本要求：知识点要求：知识点3.3.2 会计电算化岗位职责制的基本内容会计电算化岗位职责制的基本内容电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析等岗位的职责电算审查、数据分析等岗位的职责 P46-483.3.3 中小企业实行会计电算化后的岗位设置中小企业实行会计电算化后的岗位设置 P48可以根据实际需要对电算化岗位进行适当合并，可以根据实际需要对电算化岗位进行适当合并，但即使中小企业电算化会计岗位设置也应该但即使中小企业电算化会计岗位设置也应该注意满足内部牵制制度的要求。注意满足内部牵制制度的要求。3.3.4

22、 会计电算化岗位及其权限的设置会计电算化岗位及其权限的设置 P48电算主管负责定义各操作人员的权限。电算主管负责定义各操作人员的权限。3.4 计算机替代手工记账的基本要求：知识计算机替代手工记账的基本要求：知识点点 P49-501、配有适用的会计软件，并且计算机与手工进行会、配有适用的会计软件，并且计算机与手工进行会计核算双轨运行计核算双轨运行3个月以上，计算机与手工核算的个月以上，计算机与手工核算的数据相一致，且软件运行安全可靠。数据相一致，且软件运行安全可靠。2、配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或、配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端。计算机终端。3、配有与会计电算

23、化工作需要相适应的专职人员，、配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员，其中上机操作人员已具备会计电算化初级以上专其中上机操作人员已具备会计电算化初级以上专业知识和操作技能，取得财政部门核发的有关培业知识和操作技能，取得财政部门核发的有关培训合格证书。训合格证书。4、建立健全内部管理制度，包括岗位分工制度、操、建立健全内部管理制度，包括岗位分工制度、操作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管理制度等。会计数据与软件管理制度等。会计电算化内部管理制度会计电算化内部管理制度 P50n主要包括主要包括会计电算化岗位责任制度会计电算化岗位

24、责任制度、会会计电算化操作管理制度计电算化操作管理制度、会计电算化机房会计电算化机房管理制度管理制度、会计电算化档案管理制度会计电算化档案管理制度、计算机软件与硬件系统维护制度计算机软件与硬件系统维护制度3.5 会计电算化档案的基本要求：知识点会计电算化档案的基本要求：知识点 P50-51n电算化会计档案：包括机内会计数据、软盘等电算化会计档案：包括机内会计数据、软盘等备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。系统开发资料和会计软件账簿、报表等数据。系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案。系统也应视同会计档案。n电算化会计档案管理的基

25、本要求：打印要求、电算化会计档案管理的基本要求：打印要求、档案管理要求、保存期限等。档案管理要求、保存期限等。4.1 账务系统的基本功能与操作流程：知识账务系统的基本功能与操作流程：知识点点4.1.1 账务处理系统的基本任务账务处理系统的基本任务 P524.1.2 账务处理系统的主要特点：计算机账务账务处理系统的主要特点：计算机账务处理系统是建立在会计循环和会计恒等式基处理系统是建立在会计循环和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据，一般具体有的、能以货币计量的数据，一般具体有8个个特点。特点。 P52-544.1.3 账

26、务处理系统的基本功能账务处理系统的基本功能 P54系统设置凭证处理出纳管理辅助核算期末处理账表管理账务处理系统第四章第四章 账务与报表处理系统账务与报表处理系统 P524.1.4 账务处理系统的操作流程账务处理系统的操作流程n 账务处理系统的操作程序从建立账套和初始设置开始，然账务处理系统的操作程序从建立账套和初始设置开始，然后启用账套进入周而复始的日常账务处理。后启用账套进入周而复始的日常账务处理。 P54 P55图图4-24.1.5 账务处理系统与其它系统的关系账务处理系统与其它系统的关系 P54-55 账务系统是会计信息系统的核心，它与其它系统有密切账务系统是会计信息系统的核心，它与其它

27、系统有密切联系，即除了与其它系统共享编码方案、会计科目、存货分类、联系，即除了与其它系统共享编码方案、会计科目、存货分类、存货档案、部门档案等等基础数据之外，还与许多系统传递数存货档案、部门档案等等基础数据之外，还与许多系统传递数据，其中：据，其中：（1本钱、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的本钱、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的数据进行处理。数据进行处理。（2应收、应付、工资、固定资产、存货、本钱、资金等系应收、应付、工资、固定资产、存货、本钱、资金等系统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存账务系统。统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存账务系统。4.2 账务系统的初始

28、设置：知识点账务系统的初始设置：知识点P554.2.1建立和设置账套：什么是账套、如何建立账套、账套建立和设置账套：什么是账套、如何建立账套、账套基本信息尤其理解科目编码规则）、系统参数的主要内基本信息尤其理解科目编码规则）、系统参数的主要内容容 P55-574.2.2设置会计科目：会计科目结构与设置内容，尤其要理设置会计科目：会计科目结构与设置内容，尤其要理解会计科目的辅助核算与现金流量属性的设置。解会计科目的辅助核算与现金流量属性的设置。 P57-594.2.3设置辅助核算项目：什么是辅助核算、主要辅助核算设置辅助核算项目：什么是辅助核算、主要辅助核算项目、设置内容项目、设置内容 P59-

29、604.2.4设置货币与汇率设置货币与汇率 P604.2.5录入初始数据：包括哪些初始数据录入初始数据：包括哪些初始数据 P614.2.6用户管理：增删用户、设置操作权限与密码用户管理：增删用户、设置操作权限与密码 P62-634.2.7其它设置：设置编码方案、结算方式、账簿格式、凭其它设置：设置编码方案、结算方式、账簿格式、凭证类型、常用摘要、自动转账凭证等等证类型、常用摘要、自动转账凭证等等 P634.3 账务系统的日常处理：知识点账务系统的日常处理：知识点4.3.1凭证的形成方式：种凭证的形成方式：种 P654.3.2 凭证的输入：凭证处理的主要流程、凭证基本输入凭证的输入：凭证处理的主

30、要流程、凭证基本输入内容、辅助数据尤其现金流量数据的输入方法、凭证内内容、辅助数据尤其现金流量数据的输入方法、凭证内容的正确性如何检查。容的正确性如何检查。 P64-674.3.3 凭证的查询与编辑：凭证的查询方法以及凭证的新凭证的查询与编辑：凭证的查询方法以及凭证的新增、删除、修改等方法。增、删除、修改等方法。 P67-694.3.4 凭证的审核：凭证审核与取消审核的方法、对审核凭证的审核：凭证审核与取消审核的方法、对审核的控制的控制 P694.3.5 凭证的记账：凭证记账的一般过程与记账前的审查凭证的记账：凭证记账的一般过程与记账前的审查 P694.3.6 凭证的其它处理：凭证汇总、冲销、

31、引入、引出、凭证的其它处理：凭证汇总、冲销、引入、引出、模式凭证等处理功能模式凭证等处理功能 P704.4 账务系统的其他处理：知识点账务系统的其他处理：知识点4.4.1 出纳处理：出纳处理的主要内容、银行对账的主要出纳处理：出纳处理的主要内容、银行对账的主要功能功能 P70-714.4.2 辅助核算：辅助核算的初始化、日常处理辅助核算：辅助核算的初始化、日常处理 P734.5 账务系统的期末处理：知识点账务系统的期末处理：知识点4.5.1 期末转账：自动转账方式、转账凭证的定义内容期末转账：自动转账方式、转账凭证的定义内容 P754.5.2 期末结账：结账向导的操作过程、结账的控制作用期末结

32、账：结账向导的操作过程、结账的控制作用 P764.6 账务系统的账簿管理：知识点账务系统的账簿管理：知识点4.6.1 日记账：日记账的形式日记账：日记账的形式 P774.6.2 明细分类账：明细分类账的形式、多栏式明细账明细分类账：明细分类账的形式、多栏式明细账的设置的设置 P77 P784.6.3 总分类账：总账的格式、总账的查询条件总分类账：总账的格式、总账的查询条件P79 4.7 账务系统的系统维护：知识点账务系统的系统维护：知识点n 账务系统的维护工作内容：主要包括对系统参账务系统的维护工作内容：主要包括对系统参数的修改、用户操作权限及密码更新、科目的增删、数的修改、用户操作权限及密码

33、更新、科目的增删、数据备份与恢复等数据备份与恢复等 P814.8 报表编制与报表系统：知识点报表编制与报表系统：知识点4.8.1 报表的基本结构与编制方式：报表的基本结构、报表单元的概报表的基本结构与编制方式：报表的基本结构、报表单元的概念、报表的编制方式念、报表的编制方式 P82-834.8.2 报表系统的基本功能与操作流程：报表系统的主要功能、报表报表系统的基本功能与操作流程：报表系统的主要功能、报表定义的基本过程、屏幕报表格式定义的基本过程、屏幕报表格式 P83-844.8.3 报表格式的定义：表样格式和单元格式的定义内容与方法报表格式的定义：表样格式和单元格式的定义内容与方法 P854

34、.8.4 报表数据的定义报表数据的定义 P85会计报表的数据源会计报表的数据源计算公式与取数函数：总账取数函数、表间取数、表内运算函数、计算公式与取数函数：总账取数函数、表间取数、表内运算函数、计算公式的格式计算公式的格式单元数据的定义方法单元数据的定义方法4.8.5 报表审核关系的定义报表审核关系的定义 P89审核公式的作用与设置方法审核公式的作用与设置方法4.8.6 报表数据处理报表数据处理 P89数据采集与报表重算数据采集与报表重算表页管理：什么是表页，表页的增删、设置关键表页管理：什么是表页，表页的增删、设置关键字、表页锁定、表页排序字、表页锁定、表页排序4.8.8 报表的查询与输出：

35、报表输出的主要形式、报表的查询与输出：报表输出的主要形式、文件格式转换文件格式转换 P914.8.9 报表分析：报表分析的数据基础与报表分报表分析：报表分析的数据基础与报表分析的常用方法析的常用方法 P924.8 报表编制与报表系统：知识点报表编制与报表系统：知识点第五章第五章 会计软件的其他核算系统会计软件的其他核算系统5.1 应收款管理系统应收款管理系统5.2 应付款管理系统应付款管理系统5.3 工资管理系统工资管理系统5.4 固定资产管理系统固定资产管理系统5.1.1 应收款的核算方式：应收款的核算方式：（1通过账务处理系统进行核算；通过账务处理系统进行核算； 通过明细科目核算、通过明细

36、科目核算、 通过设置往来辅助核算）通过设置往来辅助核算）（2通过应收款管理系统进行核算。通过应收款管理系统进行核算。5.1 应收款管理系统：知识点应收款管理系统：知识点n应收款管理系统的基本功能应收款管理系统的基本功能n应收款管理系统的操作流程应收款管理系统的操作流程 P95n应收款管理系统与其他系统的联系应收款管理系统与其他系统的联系5.1.2 应收款系统的基本功能与操作流程应收款系统的基本功能与操作流程初 始 设 置单 据 处 理转 账 处 理坏 账 处 理凭 证 处 理统 计 分 析账 表 输 出应 收 款 管 理 系 统5.1.3 应收款系统初始设置应收款系统初始设置设置系统参数、基础

37、设置、档案设置、初始数据设置系统参数、基础设置、档案设置、初始数据的输入的输入5.1.4 应收款系统的日常处理应收款系统的日常处理销售发票与应收单的输入与处理销售发票与应收单的输入与处理结算处理结算处理应收票据处理应收票据处理对账与核销对账与核销转账与对冲转账与对冲记账凭证的编制记账凭证的编制坏账处理坏账处理应收款系统初始设置与日常处理应收款系统初始设置与日常处理应收款系统的期末处理与账表输出应收款系统的期末处理与账表输出5.1.5 应收款系统的期末处理应收款系统的期末处理结转汇兑损益、期末结转结转汇兑损益、期末结转5.1.6 应收款系统的账表输出与分析应收款系统的账表输出与分析账表输出：发票

38、、应收单、收款单、坏账备查账表输出：发票、应收单、收款单、坏账备查簿、客户资料、余额表、汇总表、明细表、簿、客户资料、余额表、汇总表、明细表、到期债权列表、应计利息表、调汇差异等报到期债权列表、应计利息表、调汇差异等报表。表。统计分析：账龄分析、周转分析、欠款分析、统计分析：账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析坏账分析5.2.1 应付款系统的目标应付款系统的目标应付款管理系统处理的票据应付款管理系统处理的票据5.2.2 应付款系统的基本功能应付款系统的基本功能5.2 应付款管理系统：知识点应付款管理系统：知识点初 始 设 置单 据 处 理转 账 处 理凭 证 处 理期 末 处 理统 计 分

39、析账 表 输 出应 付 款 管 理 系 统5.2.3 应付款系统的操作流程及与其他系统的联系应付款系统的操作流程及与其他系统的联系5.3.1 基本功能与操作流程基本功能与操作流程工资管理系统的特点工资管理系统的特点工资系统的基本功能：其中初始设置主要包工资系统的基本功能：其中初始设置主要包括新建账套以及设置工资类别、工资项目、括新建账套以及设置工资类别、工资项目、计算公式、工薪税率、职工类型、职工档案、计算公式、工薪税率、职工类型、职工档案、部门档案、计提类型等等。部门档案、计提类型等等。工资系统的操作流程工资系统的操作流程工资管理系统与其他系统的关系工资管理系统与其他系统的关系5.3 工资管

40、理系统：知识点工资管理系统：知识点初始设置业务处理期末处理工资分析账表输出工资管理系统工资管理系统：知识点工资管理系统：知识点5.3.2 系统初始设置：建立账套参数、扣税、系统初始设置：建立账套参数、扣税、扣零、职工编码设置）、工资类别设置、工扣零、职工编码设置）、工资类别设置、工资项目设置、计算公式设置、职工类别设置、资项目设置、计算公式设置、职工类别设置、档案设置、工薪税率设置、计件工资标准设档案设置、工薪税率设置、计件工资标准设置、打印格式的设置置、打印格式的设置5.3.3 工资数据的输入：工资数据的输入： 工资变动数据的管理几种数据录入方式）工资变动数据的管理几种数据录入方式）5.3.

41、4 工资计算与其他处理：工资计算与其他处理： 工资计算、工资汇总、费用的设置与分配、工资计算、工资汇总、费用的设置与分配、个人所得税的处理、银行代收个人所得税的处理、银行代收工资管理系统：知识点工资管理系统：知识点5.3.5 期末处理：期末处理： 期末结转期末结转 备份备份5.3.6 工资数据的输出：工资数据的输出： 查询输出查询输出 打印输出打印输出 磁盘文件输出磁盘文件输出5.4.1 基本功能与操作流程基本功能与操作流程固定资产管理系统的特点固定资产管理系统的特点固定资产管理系统的基本功能固定资产管理系统的基本功能固定资产管理系统与其他系统的关系固定资产管理系统与其他系统的关系固定资产管理

42、系统的操作流程固定资产管理系统的操作流程5.4 固定资产管理系统：知识点固定资产管理系统：知识点系统设置增减变动处理折旧处理期末处理账表输出固定资产管理系统固定资产管理系统：知识点固定资产管理系统：知识点5.4.2 系统初始设置：账套参数设置、基础设置、系统初始设置：账套参数设置、基础设置、录入固定资产初始卡片录入固定资产初始卡片5.4.3 固定资产的增减变动处理：增减变动数据固定资产的增减变动处理：增减变动数据的输入、增减变动记录的处理、减值准备处的输入、增减变动记录的处理、减值准备处理理5.4.4 固定资产的折旧处理：计提折旧、折旧费固定资产的折旧处理：计提折旧、折旧费用的分配、编制转账凭

43、证用的分配、编制转账凭证5.4.5 期末处理：对账、结账以及数据备份期末处理：对账、结账以及数据备份5.4.6 固定资产数据的输出固定资产数据的输出6.1 Windows操作系统操作系统6.2 汉字输入法汉字输入法6.3 文字处理软件文字处理软件Word6.4 表格处理软件表格处理软件Excel第六章第六章 计算机的基本操作计算机的基本操作6.1 Windows操作系统操作系统6.1.1 Windows及其启动及其启动6.1.2 Windows的桌面：图标、任务栏和【开的桌面：图标、任务栏和【开场】菜单场】菜单6.1.3 Windows的基本操作：鼠标、窗口、菜的基本操作：鼠标、窗口、菜单、中

44、文输入法、剪贴板的使用单、中文输入法、剪贴板的使用6.1.4 Windows的文件管理：文件与资源管理的文件管理：文件与资源管理器的概念，文件或文件夹的创建与打开、复制器的概念，文件或文件夹的创建与打开、复制与移动、删除与恢复、更名、搜索与移动、删除与恢复、更名、搜索6.1.5 Windows的应用程序：应用程序的启动、的应用程序：应用程序的启动、切换、退出、添加和删除切换、退出、添加和删除6.1.6 Windows的环境设置：控制面板的概念的环境设置：控制面板的概念与显示属性的设置与显示属性的设置6.2 汉字输入法：知识点汉字输入法：知识点6.2.1 汉字输入法分类：拼音方案、字形方案、汉字

45、输入法分类：拼音方案、字形方案、音形结合方案音形结合方案6.2.2 全拼音输入法全拼音输入法6.2.3 微软拼音输入法微软拼音输入法6.2.4 五笔字型输入法：基本笔划、字根和字五笔字型输入法：基本笔划、字根和字根键盘、汉字的结构等概念，汉字的拆分原根键盘、汉字的结构等概念，汉字的拆分原则、汉字编码、简码则、汉字编码、简码6.3 文字处理软件文字处理软件Word：知识点：知识点6.3.1 Word的启动与退出的启动与退出6.3.2 Word的窗口组成的窗口组成6.3.3 Word文档的编辑：文档的编辑：Word文件的建立、翻文件的建立、翻开、输入、阅读、选定、删除、移动与复制、开、输入、阅读、

46、选定、删除、移动与复制、查找与替换查找与替换6.3.4 Word文档的修饰与排版：字符格式、段落文档的修饰与排版：字符格式、段落格式的设置与其他修饰方法，文档版式的设置格式的设置与其他修饰方法，文档版式的设置6.3.5 在文档中插入表格：表格的创建、输入数在文档中插入表格：表格的创建、输入数据、格式设置与修改，表格数据的计算公式）据、格式设置与修改，表格数据的计算公式）6.4 表格处理软件表格处理软件Excel：知识点：知识点6.4.1 Excel的启动与操作窗口：工作簿、工作的启动与操作窗口：工作簿、工作表与单元格的概念表与单元格的概念6.4.2 工作簿的建立与基本操作：工作簿的建立、工作簿

47、的建立与基本操作：工作簿的建立、保存与基本操作包括对工作表的选择、切保存与基本操作包括对工作表的选择、切换、重命名、挪动、插入、删除、隐藏、保换、重命名、挪动、插入、删除、隐藏、保护等）护等）6.4.3 单元格数据的输入与编辑：单元格的选择、单元格数据的输入与编辑：单元格的选择、数据输入与编辑、格式设置数据格式、对数据输入与编辑、格式设置数据格式、对齐方式、字体、边框、图案、保护等）、复齐方式、字体、边框、图案、保护等）、复制和移动、插入和删除制和移动、插入和删除6.4.4 表格数据的计算：公式、单元格的引用、表格数据的计算：公式、单元格的引用、公式的编辑、公式的编辑、Excel函数函数教学目

48、的与要求: 了解会计电算化教学软件的特点及主要功能模块。n掌握：n 会计电算化教学软件的系统构成。n熟悉：n 会计电算化教学软件的应用理念、客户价值。会计电算化教学软件的核心应用理念: 精细管理、卓越理财 会计电算化教学软件的功能 总账、往来管理、现金银行、项目管理、财务报表、工资、固定资产、财务分析、购销存业务处理会计电算化教学软件的客户价值成长型企业管理整体解决方案，降低购置成本；财务业务一体化设计，数据充分共享、及时精确；丰富查询、智能分析、综合信息管理平台，辅助决策支持；流程导航，方便易用，远程应用，部署灵活；动态信息交互、实时企业随时管理；保障投资、平滑安全升级；财务会计业务处理财务

49、电子表财务分析 财务报表的特点主要是预置工业、商业、事业单位等多行业的常用财务报表；提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表。 教学目的与要求: 系统学习会计电算化教学软件中系统管理、系统初始化、日常账务处理、账簿查询及结账的作用和方法。n掌握：n 设置操作员、建立账套、设置操作员权限和系统启用的方法。n理解：n系统安装的方法、修改账套、账套输出和引入的方法第一节 账务处理基本操作。 系统管理系统管理 统一安全统一安全管理管理 操作员及操作员及权限管理权限管理 年度账管理年度账管理 账套管理账套管理两种身份两种身份:1、账套主管、账套主管2、系统管理员、系统管理

50、员: Admin 输入账套信息输入账套信息 输入单位信息输入单位信息 选择核算类型选择核算类型 选择基础信息选择基础信息 创建账套创建账套 确定编码信息确定编码信息 确定数据精度确定数据精度 系统启用系统启用1.1.设置账套信息：设置账套信息：2.2.输入单位信息输入单位信息3.3.确定核算类型确定核算类型4.4.确定分类信息确定分类信息5.5.确定编码方案确定编码方案1 1、注册身份、注册身份- -账套主管账套主管2 2、修改账套、修改账套AdminAdminAdminAdmin两种方法：两种方法：1 1、建立账套后立即启用、建立账套后立即启用 2 2、系统管理系统管理| |账套账套| |启

51、用启用1. 1. 增加操作员权限增加操作员权限2. 2. 修改操作员权限修改操作员权限3.3.设定或取消账套主管设定或取消账套主管4.4.删除操作员权限删除操作员权限n掌握：n 设置各种分类、档案的方法；设置会计科目、凭证类别的方法；掌握期初余额的录入方法。n理解：n系统初始化与日常业务处理的关系。 基础档案的设置应遵从一定的顺序 ：客户分类 客户档案 供应商分类 供应商档案 存货分类 存货档案1.1.2.2.3.3.4.4.5.5.6.6.7.7.1.1.录入基本科目余额录入基本科目余额2.2.录入个人往来科目余额录入个人往来科目余额3.3.录入单位往来科目余额录入单位往来科目余额4.4.录

52、入数量金额式科目余额录入数量金额式科目余额5.5.调整余额方向调整余额方向6.6.试算平衡试算平衡n掌握：n 填制凭证、审核凭证和记账的方法。n熟悉： n 查询凭证及查询账簿的方法；错误凭证修改的方法及取消记账的方法。总账系统的主要功能:总账系统总账系统系统设置系统设置凭证处理凭证处理账簿管理账簿管理辅助查询辅助查询账簿打印账簿打印期末处理期末处理 日常业务处理 流程图：n1. 增加凭证 n输入凭证头部门n输入凭证正文部分n 2. 2. 修改凭证修改凭证 无痕迹修改无痕迹修改 未记账、未审核未记账、未审核 n3. 冲销凭证 n红字凭证，视同正常凭证保存和管理n补充正确的蓝字凭证n 4. 4.

53、作废及删除凭证作废及删除凭证 作废凭证不能修改、不能审核、但能记账作废凭证不能修改、不能审核、但能记账 查询账簿时，查不到作废凭证数据查询账簿时，查不到作废凭证数据 可取消作废可取消作废 5. 5. 查询凭证查询凭证1、人员分工审核与制单不能为同一人2、总账系统重新注册3、审核凭证的两种方式4、审核凭证的两种结果5、标错凭证的处理6、成批审核凭证7、成批取消审核。 阅读记账报告阅读记账报告可以帮助我们寻找可以帮助我们寻找不能记账的原因不能记账的原因! ! 上月未结账，本上月未结账，本月不能记账！月不能记账！1、记账的前提2、记账的步骤选择本次记账范围记账报告记账3、取消记账 +只有账套主管已结

54、账月份,不能恢复到记账前状态显示/隐藏“恢复记账前状态功能总账 1.三栏式总账2.数量金额式总账3.余额表 等 发生额及余额表 1.期初余额2.本期发生额3.累计发生额4.期末余额 等 明细账查询 1.普通明细账/数量金额式明细账2.按科目排序明细账3.月份综合明细账 等多栏账 负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额。 资产、费用类科目分析其下级科目的借方发生额，并允许调整。辅助账查询 个人往来辅助账主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。 个人往来两清主要是对个人账户的勾对，并提供账龄分析及催款单。辅助账查询 部门收支分析n掌握：n 自定义转账凭证的定义与生成，月末结账。n熟悉： n 对应

55、结转，期间损益结转设置与生成。n理解：n 其他类型的转账定义与生成。自自定定义义转转账账销销售售成成本本转转账账对对应应结结转转汇汇兑兑损损益益结结转转售价售价计计划价划价结转结转期期间间损损益益结结转转 转账生成转账生成 转账定义转账定义 月末结账月末结账 期末业务期末业务1 1、自定义转账设置、自定义转账设置（1 1输入转账目录条件输入转账目录条件1 1、自定义转账设置、自定义转账设置（1 1输入借方、贷方转账分录信息输入借方、贷方转账分录信息2 2、对应结转设置、对应结转设置n对应结转只结转期末余额。n一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不同。n如果同一张凭证

56、的转入科目有多个，并且同一张凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减去当前凭证已转出的金额。3 3、销售成本结转设置、销售成本结转设置4 4、期间损益结转设置、期间损益结转设置n每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。n若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。n本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。转账生成之前，必须先将所有未记账凭证记账。转账生成之前，必须先将所有未记账凭证记账。转账定义生成生成转账转账凭证凭证审审核核记记账账期末结账转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。转账生成之前，注意转账月份为当前会计月

57、份。转账凭证每月只生成一次。转账凭证每月只生成一次。生成的转账凭证，仍需审核和记账。生成的转账凭证，仍需审核和记账。生成转账凭证时必须注意转账的先后顺序。生成转账凭证时必须注意转账的先后顺序。1 1、开始结账、开始结账2 2、核对账簿、核对账簿3 3、月度工作报告、月度工作报告4 4、完成结账、完成结账1 1、结账只能由有结账权限的人员进行。、结账只能由有结账权限的人员进行。2 2、本月还有未记账凭证，不能结账。、本月还有未记账凭证，不能结账。3 3、结账必须按月连续进行，如果上月未结账，本月不能结账，但可以填制、结账必须按月连续进行，如果上月未结账，本月不能结账，但可以填制、审核凭证。审核凭

58、证。4 4、若总账与明细账对账不符，则不能结账。、若总账与明细账对账不符，则不能结账。5 5、如果与其他子系统联合使用，在其他子系统未全部结账时，总账系统不能、如果与其他子系统联合使用，在其他子系统未全部结账时，总账系统不能结账。结账。6 6、已结账月份不能再填制凭证。、已结账月份不能再填制凭证。7 7、结账前，要进行数据备份。在结账过程中，可以单击、结账前，要进行数据备份。在结账过程中，可以单击 取消取消 按钮，取消正按钮，取消正在进行的结账操作。在进行的结账操作。8 8、取消结账的快捷键为：、取消结账的快捷键为：+ + 。教学目的与要求: 系统学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法。财

59、务报表系统财务报表系统财务报表管理系统的主要功能:提供各行业报表模板提供各行业报表模板二次开发功能二次开发功能打印输出打印输出图表功能图表功能数据处理数据处理格式管理格式管理文件管理文件管理n熟悉： n 财务报表处理模块的基本功能及相关概念。n理解：n 启动和关闭财务报表的方法。n掌握：n 报表格式定义的内容和方法。n熟悉： n 报表格式状态和数据状态的不同功能。n 2.2 报表格式定义主要术语解释主要术语解释表尺寸表尺寸显示风格显示风格表头、表体、表尾信息表头、表体、表尾信息单元属性单元属性组合单元组合单元画表格线画表格线行高、列宽行高、列宽1.1.设置报表尺寸设置报表尺寸2.2.定义报表的

60、行高和列宽定义报表的行高和列宽3.3.画表格线画表格线4.4.定义组合单元定义组合单元5.5.输入表间项目输入表间项目 在输入表间项目时，编制单位、日期一般不需要输入，财务系统将其在输入表间项目时，编制单位、日期一般不需要输入，财务系统将其单独设置为关键字。单独设置为关键字。 项目输入完后，默认格式均为普通宋体项目输入完后，默认格式均为普通宋体1212号，居左。号，居左。 一个表样单元最多能输入一个表样单元最多能输入6363个字符或个字符或3131个汉字，允许换行显示。个汉字，允许换行显示。6.6.定义单元属性定义单元属性7.7.设置单元风格设置单元风格 关键字在格式状态下定关键字在格式状态下