创业计划书财务分析

1、创业计划书财务分析财1.公司成立时每位股东出资 15万，共为60万初期资本。2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入 22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元 预 单 预 单 风 1.其他与经位一 季位险场 与19O表 元 表 元 析 险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是， 竞争者的预期利益目标弁不是总能实现的，实际上，竞争本身也会 使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能 性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损

2、失或 获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争 者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些 竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。对策:分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。1、加大宣传力度，提高服务质量。2、前期市场调研，不断寻求个性化产品3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务广分析 对策：与 技同行竞争可模仿性1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2.险2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。3.3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对

3、策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危 机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，弁不完全 取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言， 在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其 中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况 ；订

4、立担保合同 时适当运用反担保和保证责任的免责条款 ；订立合同后应跟踪审查 被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失4.管理风险管理经验不足，公司协调发展, 2、寻找更多的客户渠5、 科学地进行投资决策 分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻; 各部门不能紧密合作 对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。道，为公司创造更多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运 营 工 作 在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争 夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的 有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变 政策

5、，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由 于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风 险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国 家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，弁且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。划 蓝 班 第财房 级部分计号：业篇:析财姓计创业计如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大,务名 思 房产发展空间非常大，盈利乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。无锡市蓝天房地产有限公司在 2011年12月31日注册资金100万,具有二级开发资质。无锡蓝天地产地处无锡新区，是一家以转卖二 手房为基础，以

6、出租二手房为主业的民营企业。 第 二 部 分： 财 务 分 析 一、筹资分析公司注册资本100万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团 队会制定详细的项目可行性分析报告，使投资商能够看到盈利空 间，这样我们就能说服投资商给我公司注资，计划吸引风险投40万元，每家投资公司的投资在25万以下，用于初期投入和营运资金，还通过我们团队自筹资金 60万元，这包括我们以前赚取的10万元，父母投资30万元，以及通过亲戚朋友借的 20万元。另外， 根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。 资 金 成 本 计 算 ： 向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左 右，还加上销售房子时间至少

7、要两年。经了解知道向银行贷款一至 三年利率为6.65%还款利息：本金 x利率x时间=200 000 x 6.65% x 2 = 26600 元 本金和 = 本金+ 利率=200 000 + 26600 = 226600 元 公司除了商家投资资金共筹集资金 60万元，向银行贷款1万元，(年 利率为6.65% ,办续费用率2%,公司所得税率为30%) k= i *(1-t)/(1-f)=6.65%*(1-30%)/(1-2%)=5.05%这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作为公司运转成本。 公司注册资本100万。股本结构和规模如下表： 表 1 股本结构及规模

8、 单位：万元 二、 内 部 投 资 分 析 公司初期共筹资100万，其中公司筹资60万，风险投资40万。从 第二年起，每年从银行借入 10万到20万的流动资金,以此改善现 金流动状况弁达到较合理的资产负债比。1 、资 产 总 构 成固定资产：资金主要用于购建生产性固定资产 (60万)，以及生产中 所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等， 明细如下：表3投资项目流 动 资 产： 如 下： 公司通过转买卖目前有二手房 20套，10套是两室一厅，5套两室 两厅，五套一室一厅。两室一厅每年能收取每套每月1500元，共计：1500 * 12 * 10=180000 元； 两室两厅每套每

9、月 2000月，共 计：2000 * 12 * 5=120000 元； 一室一厅每套每月 1000,共计： 1000 * 12 *5=60000。共计：120000+6000+180000=360000元。另 外还转卖二手房每年能获利1330000元左右。2 、 应 收 账 款 的 制 定：我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较大的资产。完善企业应收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务 风险、提高经营效益具有重要意义。如果企业 的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的相应成本，造成企业的流动性风险。 分析：假如公司现在的信用期为 30天，计划将信用期延长至

10、60天， 公司等风险投资的收益率为10%假如增加白销售量为 50000元，单位遍及贡献40000元60天信用期限与30天相比，收益成本情 况分析如下：(1)收益增加：增加的收益 =增加的销售量X单位边际贡献=(50000-40000) X (5-3)=20000(2)应收账款占用资金机会成本的增加：应收账款机会成本=应收账款占用资金x资金成本应收账款占用资金=应收账款平均余额x变动成本率应收账款平均余额=日销售额x平均收现期30 天信用期的机会成本=(200 000/360) X 30X (3/5) X 10%=1 000 60 天信用期的机会成本=(250 000/360) X60X (3/

11、5) X10%=2 500 增加的机会成本=2 500-1 000=1 500(3)收账费用和坏账损失增加：增加的收账费用=4 000-3 000=1 000增加的坏账损失=9 000-4 000=5 000(4)延长信用期的税前利润增加额：增加的收益-增加的成本费用=20 000- (1 500+1 000+5 000) =12 500 因此将信用期间定位 60 天左右 三、 盈亏分析 1、 财务假设1）公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线弁增加员工数量生产设备，新建生产线 100 万元。2）人员工资以每年10犍度增长。4）创新研究按销售收入的 4%提取。 5 ）销售费用按销售收入

12、的5%提取6）假设公司当年现金收入为总收入的 60%剩余40%F年收回。7 ） 按税后利润10%1取盈余公积金，25%>配红利。8）银行借款利率 6.65%。9） 行 业 折 现 率 12%公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人 才、销售人才、财务管理人才以及售后服务人才等。这些都是公司 初期首先要解决的一些问题。费用列表如下 表 5 驱动器直接成本 单位：万元在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。广告分为三个部分，分别是通过各大知名电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌，预计费用如下表：表 6 广告费固定成本费 单位：万元2

13、 、现 金 流 量 表2.1 投资回收期静态回收期：在不考虑货币时间价值的情况下，收回投资需要2.02年，投资方案可行。 静态回收期=2+11.76/502.54=2.02 年动态回收期：通过净现金流量计算，动态投资回收期为2.41年，投资方案可行性好。收期=累计净现值出现正值年数-1+ （未收回现 金/当年现值）。 动态回收期=2+147.6/357.7=2.41 年3 、 项 目 可 行 性 分 析3.1 净现值分析净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态 指标，其计算公式为：npv? tncf（1?k）?t式中：npv为净现值；ncf为在t期末现金净流量；k为折现率，假

14、设为12% 当npv&gt;0时，该项目可行；当npv<0时，该项目不 可行。 根据以上公式得出 npv=5.09万元&gt;0 ,所以该项目是可 行的。篇三：商业计划书财务分析7财务分析7.1 融资说明公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务 数据计费系统、决7.2财务预测7.3 财务比率分析 2004年度财务状况表单位：万元/人民币从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一 方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要，但公司有较大潜力，故需吸引资金以便共同 发展。7.4 盈 亏 平 衡 分 析因现有

15、需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，弁可实现相应数量利润。7.5风 险 投 资 的 回 报 与 退 出 风险投资者弁不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退 出，弁取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最 大 化” 的 经 营 目 标。 投资者退出的方式主要有ipo （首次公开发行）、出售、清算或破产 三种，其中ipo是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争 取在三年内上市，使风险投资家成功退出。篇四：创业计划大赛财 务分析编号：“挑战杯” 2010 年大学生创业计划竞赛 xxxx 超声科技有

16、限责任公司 xxxx technology co.,ltd 财务分析项 目 名称： 通用压电控制器 团队名称： xxxx 超声科技有限责任公司 项目类别：a 农林、畜牧、食品及相关产业类e 口电子信息（硬件）b 生物类、医药类c 口化工技术、环境科学类 d 电子信息（软件、 网站）f 口材料类 g 机械能源类 h 口服务咨询类 目录财务分析3、股本结构与规模3 二、 初 期 投 资算3 三 、 财 务设 4四 、 财 务 表： 44.1利润表： 44.2 资 产 负表： 44.1.1 年 度 利表44.1.2 首 年 月 度 利表54.2.1 年度资产 负表.54.2.2 首年 月 度资产 负

17、表4.3现金流估 假 报润 润 债 债 债5单表 64.3.1 年度现金流量表64.3.2 首年 月 度现金流量表 6五、收益分析 65.1 获利能力分析65.2 投 资 回 收期 75.3 项 目 可行性分析75.3.1 净 现 值 分析75.3.2 内 部 收 益 率 分析.7 六、 敏 感 性 分析 8七、 投 资 回报 8八、风险投资的退出财务分析一、 股 本 结 构 与 规 模 公司注册资本1000万。股本结构和规模如下表： 表 1 股本结构及规模单位：万元 图1股 本 结 构 图公司注册资本1000万元，其中计划吸引五家以内投资公司，吸引 风险投资共600万元，每家投资公司的投资在

18、 250万以下，用于初 期投入和营运资金，专利技术入股300万元，占公司股份的30%自 筹资金100万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的 融资方式。2、 初 期 投 资 估 算 公司初期共筹资700万，其中公司筹资100万，风险投资600万。 从第二年起，每年从银行借入 100万到200万的流动资金,以此改 善现金流动状况弁达到较合理的资产负债比。 资金主要用于购建生产性固定资产 （130万），以及生产中所需的直 接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：表2投资项目表3驱动器直接成本单位：元表4 电 机 直 接 成 本单 位：元3、 财务假设1）公司投产初期产品

19、为驱动器，第三年构建新的生产线弁增加工人数量生产电机，新建生产线 10万元，摊销期限为10年。2）人 员 工资 以 每年 10%速度增长。3）无形资产按直线法摊销，期限 10年，即每年30万。4）科研 费用按销售收入的4%|取。5 ）销售费用按销售收入的 5%|取。6 ）固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。 7）假设公司当年现金收入为总收入的60%剩余40%F年收回。8）公司属高新技术产业，享受“两免三减半”政策，即在公司成 立自盈利起两年内免征所得税，三至五年税率16.5%。 9）按税后利润10姆取盈余公积金，20%配红利。10）银行借款利率 7.29% o 11 ) 行业折现率 12%

20、。 四、财 务 报 表：4.1 利润表：4.1.1 年度利润表表 5 利 润 表 单 位： 万 元 详见附表一4.2 资 产 负 债 表：4.2.1 年 度 资 产 负 债 表 表 6 资产 负 债 表单位： 万 元 详见附表二篇五：如何写作创业计划书的财务部分 « 创 业 计 划 大 赛如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要 求：？在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资 家：？营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年 财务月报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计， 弁能正确反映公司的财 务绩效。?下面以我校迟乃

21、玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。(一)资金来源1.股本结构与规模公司成立时注册资本为 220万元，其中：大连大学投资 88万，占 40%。风险投资注意：(1 )注册资本一般设计在 100万-500 之间。(2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%-70%(2)出资要符合相关法律的规定。 如货币资金不得低于 30%注册资本不得低于开办公司的最低资本 要求；不得以人力资源出资等。(4)注册资本不包含银行借款。一、资金来源与运用2.银行借款根据经济业务发展需求决定可有可无（二） 资 金 的 运 用公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材 料、支付工资、制造

22、费用、销售与管理费用等。在设计资金来源与运用上应注意：（1）产品数量应与资金数量相匹配；（2）产品数量应与固定资产数量相匹配；（3）产品数量应与工人数量相匹配等。二、主 要 财 务 假设?在投资决策写作中，为便于确定各项财务指标的具体内容，简化计算过程，作以下假设：?（ 1）项目期初投资为投资年度年初一次投入；?（2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生；？（3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场；？（4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值；？ （5）以五年为限对项目进行评价；？（6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分 自己资

23、金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待；？（7） 在盈亏平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。三、投资分析（运用财务管理投资决策分析方法）（1）投资项目现金流量的估计（2） 项目评价 a： 投资净现?根据上海证券交易所资料，类似企业（生物制药类高新技术企业）2004年平均股权报酬率为12%在此以12%乍为贴现率对表中现金流量贴现得？npv=1457万？ npv远大于零，项目可 行。b ： 内 含 报 酬率? 由投资现金流量表，计算内含报酬irr=100%内含报酬率达到100%远高于项目资本成本12%投资方案可以接受。？ 一般来说，设计内含报酬率在50%-100% 之