xx外国语大学内部审计规定制度范本、格式

1、西安外国语大学内部审计规定西外大发20078号第一章总那么第一条 为了增强和标准我校内部审计工作,提升审计 工作质量,保证学校改革开展的顺利进行,根据?中华人民 共和国审计法?和教育部?教育系统内部审计工作规定?等 有关法律、规定,制定本规定.第二条 内部审计是学校审计部门依法独立监督和评 价校内有关单位的财务收支、经济活动的真实、合法和效益 的行为,有利于促进资金的合理应用,提升办学效益.第三条学校审计机构在校长校长可委托其他校领导 协助分管的领导下开展工作,对校长负责并报告工作,同 时接受上级主管部门内部审计机构的业务指导和检查.第二章审计机构和审计人员第四条学校设立审计处,配备一定数量具

2、有专业知识 和业务水平的审计人员；也可聘请特邀审计人员和兼职审计 人员.第五条审计处及其审计人员执行审计任务时有以下 职权：一要求被审计单位按时报送财务方案、预算执行情 况、决算、会计报表和其他有关文件、资料等；二检查被审计单位有关凭证、账簿、报表,查阅有 关文件资料、会议记录等,必要时可以复制有关证实材料；三检查被审计单位的财产、物资、资金、契约合同等,必要时可以先封后查；四检查有关财务电子数据系统和资料；五对审计涉及的有关事项,组织召开座谈会或到有 关单位查访,进行调查并索取有关文件、资料和证实材料, 有关人员应如实提供情况,并对其内容的真实性负责；六提由纠正、处理违法违规行为的意见以及改

3、良经 营治理、提升经济效益的建议；七对阻挠、阻碍审计工作和拒绝提供有关资料,以 及可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计 报表及与经济活动有关资料的,经主管校领导批准,采取封 存账册和冻结资金等临时举措,并提由追究有关人员责任的 建议；八对正在进行的严重违反财经法纪和造成损失浪费 行为,做由临时制止决定；九对违法违规和造成损失浪费的单位和人员,给予 通报批评或者提由追究责任的建议；十对被审计单位的经济活动和主要负责人履行职 责的情况做由评价.第六条 审计人员应忠于职守,依法审计,做到客观公 正,实事求是,廉洁奉公,保守机密.第七条审计人员在办理审计事项时,与被审计单位或 事项有利害

4、关系的,应当回避.第八条 审计人员依法审计,受法律保护,任何单位和 个人不得设置障碍和打击报复.第九条 对成绩显著的审计组和审计人员应当进行表 彰和奖励.第三章审计内容和责任第十条审计处对学校及所属单位含占控股地位或者 主导地位的单位的以下事项进行审计监督：一财务收支方案、外汇收支方案、预算执行情况和 决算；二教育事业费、科研经费、专项补助经费的治理和 使用；三学校基金、勤工助学基金、学杂费、捐资,对外 投资等资金的治理和使用；四经济合同及与财务收支有关的经济活动；五资产的治理和使用；六校办产业的资产、负债、损益和经济效益,学校 所属各类办学实体的财务收支；七根本建设工程含维修、装饰和绿化工程

5、的预 算、结算和财务决算；八经济治理和效益情况的评审；九国家财经法规和上级部门以及学校规章制度的执 行情况；十内部限制制度的健全性和有效性以及风险治理的 评审；十一接受党委组织部提请,对学校有关内设机构及 领导干部进行任期经济责任审计；十二校领导和上级审计部门交办的其他事项.第十一条 对学校与境内外经济组织兴办的合资、合作 经营企业以及合作工程等投入资金、财产的经营状况及其效 益,依照有关规定,进行调查、审计.第十二条 以下事项需经审计处审计确认后,方为有 效：一学校预算和财务收支方案执行情况及决算的上 报；二各种专项经费结算和决算的上报；三收费工程的由台和标准的调整,集资工程的由台 和资金使

6、用安排；四重大工程投资确实定；五校办产业的年度资产、负债、损益报表,关、停、 并、转时清产核资的结果；六呆账、坏账的处理；七资产的转移和报废；八校领导交办的其他需要确认的事项.第十三条 审计处参加学校财务工作会议及其他有关 涉及经济活动的会议；参与研究制定有关的规章制度；对学 校的根本建设工程招投标、大宗物资采购等工作及有关经济 合同的制定等进行审计监督.第四章审计工作程序第十四条 审计处根据工作需要,拟定审计工作方案, 经学校批准后组织实施.第十五条 审计处根据审计工作方案,确定审计事项, 组成审计组,于实施审计三日前,向被审计单位送达审计通 知书.遇有特殊情况,经学校主管领导批准,审计处可

7、以直 接持审计通知书实施审计.第十六条 审计组实施审计时,应填写审计工作底稿, 取得有关证实材料.对审计中发现的问题可视情况不同分别提由改良意见、报审计处按有关规定处理、移交纪委、监察 室处理.第十七条 审计组审计终结,向审计处提由报告,审计 报告报送前,应当征求被审计单位的意见.被审计单位应当 自接到审计报告之日起十日内,将书面意见送交审计组或审 计处,逾期即视为无异议.第十八条 审计处根据审计报告由具审计决定.审计报 告和审计决定经主管校领导审批后,应当及时送达被审计单 位,审计决定自送达之日起生效,被审计单位应当执行.第十九条被审计单位对审计决定如有异议,可从收到 之日起十五日内,向主管

8、审计工作的校领导书面提由,主管 校领导应当在二十日内做由是否更改的最终决定.如被审计 单位或审计处对主管校领导的决定仍有异议,可按规定向上 一级主管部门内部审计机构申请复审.第二十条审计处要对重要审计事项进行后续审计,检 查审计决定的执行情况和结果.第二十一条审计处在审计事项结束后,建立审计档案,并按规定治理.第五章有关责任第二十二条违反本规定,有以下行为之一的单位和个 人,根据情节轻重,审计处可以向有关部门提由处分或经济 处分等的建议：一拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会议资 料和证实材料的；二转移、隐匿、篡改、毁弃有关文件和会计资料的;三转移、隐匿违法所得财产的；四弄虚作假、隐瞒事实真相的；五阻挠审计人员行使职权, 抗拒、破坏监督检查的;六拒不执行审计决定的；七报复、陷害审计人员和举报、检举人员的.上述行为构成犯罪的,提请司法机关处理.第二十三条 违反本规定,有以下行为之一的审计人员,根据情节轻重,给予批评教育或移交纪委、监察室给予 党纪、政纪处分；一滥用职权、谋取私利的；二