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文档简介
1、二一五年五月机密机密VIEVIE介绍介绍第一部分第一部分止或限制境外投资者投资很多领域，比如电信、媒体和科技(TMT)产业的很多项目，但这些领域企业的发展需要外国的资本、技术、管理经验，于是，这些领域的创业者、风险投资家和专业服务人员(财会、律师等)共同开拓了一种并行的企业结构规避政府管制。3通过这些协议，母公司最终了控制中国的内资通过这些协议，母公司最终了控制中国的内资公司及其股东，使其可以按照外资母公司的意志公司及其股东，使其可以按照外资母公司的意志经营内资企业、分配、转移利润，最终在完税后经营内资企业、分配、转移利润，最终在完税后将经营利润转移至境外母公司。将经营利润转移至境外母公司。4
2、5创始人持有的BVI公司财务投资人持有的BVI公司Cayman公司香港公司100%外商独资企业（WFOE)境外境内境内自然人内资企业协议控制（融资平台、上市主体）实际运营企业备注：创始人通过在国外设立一层BVI（英属维尔京群岛）公司，作为自己的持股主体，发起设立cayman公司，作为未来的上市主体。Cayman公司在上市前，可以引入财务投资者，一般也是一个BVI公司，募集公司发展所需要的资金。61、由境内实际经营企业的现有境内股东或其他人民币投资主体全面接手境内实际经营企业控制主体股权，因该控制主体为WFOE，只能选择以现金支付对价形式使境外资本退出；2、解除WFOE与境内实际经营企业之间业务
3、债务、收益，股权股息分配等全部协议；3、根据实际情况考虑是否注销境外壳母公司。方式一：境内基金接盘境外资产方式一：境内基金接盘境外资产1、即有意图并购实际境内企业的境内投资机构可先采取收购境内实际经营主体WFOE或境外上市母公司股权；2、境内投资机构自行以增发形式发行股份募集并购资金；3、境外壳母公司根据实际情况注销。方式二：过桥并购方式二：过桥并购7方案一涉及的风险：1）境内实际经营企业实际控制主体变更；2）境内实际经营企业与WFOE关联交易中税收、外汇登记管理问题（需详细征询高级财务师）3）赎回境内实际经营企业控制主体股权资金成本；4）协议解除成本。暴风科技暴风科技VIEVIE构建以及拆除构建以及拆除第二部分第二部分9冯鑫等创始股东持股平台IDG Matrix员工持股平台3 Kuree境外境内1 酷热科技 暴风网际（运营主体）2 互软科技（WFOE）全资控股全资控股协议控制10冯鑫等创始股东持股平台IDG Matrix员工持股平台3 Kuree境外境内1 酷热科技 暴风网际2 互软科技（WFOE）全资
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