财务尽职调查清单

1、财务尽职调查清单序号资料名称负责提供部门资料提供情况一、公司及子公司的基本资料1.最新组织机构图及各部门的职责介绍；2.最年经年检的企业法人营业执照、税务登记证（国地税）、组织机构代码证、生产许可证（如有） 等复印件；3.历次公司章程（复印件）；4.批准设立文件，历次验资报告，税务、工商变更登记资料等；5.公司及子公司所获得的经营、业务、研究、开发等有关的政府部门的批准文件和许可证（如有）；二、公司资产情况（一）房屋、土地1、房屋、土地的清单（注明有无取得权属证书），有权属证书的需提供权属证书及复印件；2、就尚未取得权属证书的房屋，提供相应建筑规划许可证、建设施工许可证、建设用地批准证书；3就

2、尚未取得权属证书的土地，提供相应的土地出让合同、出让金缴纳情况的书面说明；4公司租赁使用他人房产、 土地的情况说明；及租赁合同和有关房地产租赁合同及在房地产管理部门的登 记材料；5公司对外租赁房产、 土地的情况说明，及相关租赁合同和有关房地产租赁合同及在房地产管理部门的登 记材料；6公司房产、土地的抵押情况的说明；7公司房产、土地的抵押合同、债务主合同及他项权利证书；8涉及用于出资的上述土地使用权和房产的评估文件；（二）商标、专利及特许经营权等无形资产1商标、专利、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权清单；2商标、专利权、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证

3、等）、软件著作权权属证书；3公司未取得权证、但已受理的商标、专利权、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权的清单及受理通知书；4公司商标、专利、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权抵押/质押情况的说明；5公司商标、专利、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权抵押/质押的合同及他项权利证书；6公司与他人就商标、专利、特许经营权（探矿权、勘查许可证、安全生产许可证等）、软件著作权签订的购买（出售）、许可使用合同（包括公司许可他人及他人许可公司等）；7全部无形资产的名称、取得方式、摊销年限、剩余摊销年限等；（三）股权投资1、公

4、司及子公司长期投资清单，包括所投资企业的成立时间、运营及筹建情况、公司及子公司对上述企业 之持股比例等全部文件包括成立批准、营业执照、章程、合同、验资报告等；2、公司股权置押情况和股权冻结情况；（四）固定k1、公司及子公司全部固定资产尤其是生产线、机器设备清单明细：包括米购时间、金额、技术先进性比较 等；2、公司及子公司资产的保险情况：承保人、受益人、受保风险、提供的最高保额、保金额、任何特殊的免 责条款、上次支付保费的日期、数额及有关文件、到期日、任何已作出赔偿的款项。（五）资产笠动情况资产收购/兼并/出资合资等（如有）1发生的收购/兼并/出资合资/情况简介；2发生的资产收购/兼并/出资合资

5、合同或协议；3上述同意资产收购/兼并/出资合资的政府主管机关批文；4上述被收购/兼并企业的资产评估报告；5上述被收购/兼并企业的审计报告；6上述被收购/兼并企业在收购前后的企业法人营业执照和公司章程；7上述被收购/兼并企业股东大会或上级主管部门或职工代表大会决议/批复；8涉及破产企业的，还请提供法院裁定、债权人会议决议、债务处理方案、财产分配方案等；（六）资产出售（如有）1公司资产出售合同；2上述资产出售的董事会、股东会决议；3上述资产出售的审计、评估资料；三、公司财务情况1财务制度和内部控制制度（涉及投资、购置资产与付款、销售与收款等财务方面的内控制度）2公司及子公司的银行帐户及银行贷款卡号

6、码；3公司及子公司过去三个财务年度审计报告，包括合并报表以及及子公司的财务报表（如适用的话）；14公司成立以来的各种预算计划（如预算资产负债表、损益表，费用预算表等）；5最近三年公司主要产品的年产销量、价格、成本；6各期财务分析报告及企业盈亏分析、成本费用分析报告【原材料成本、零器件成本、生产成本（生产环 节中各项成本）和销售成本】、三项费用（营业费用、管理费用、财务费用）明细以及相关分析报告；7未来三年财务预测，根据历年财务变化趋势，选择预测标准，编制未来三年资产负债表、损益表，现金 流量表等；8委托方及资产占有方提供的重大未决事项、期后事项及其他特殊事项的材料及说明；9新产品和在研制、设计

7、产品的可行性分析；10研发经费、预算，研发人员奖励办法；11存货具体情况、米购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本（生产环节中各项成本） 和销售成本；12原材料米购程序及付款方式；13客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、回扣条件和合法性）；目前达成的所有意向， 即将签署的重大合同；14营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等；15过去三年应收账款情况及分析，应收账款达营业额5%或以上的债务人的基本情况，包括公司及子公司名称、注册资金、财务状况、联系方式等；16过去三年应付账款、应付票据、其他应付款的详细情况介绍及分析

8、；17过去三年各主要产品总销售量及各地区销售量统计；未来三年各主要产品总销售量、各地区销售量预测；18过去三年产品销售的证明文件，包括发货单，装船提单等；19过去三年产品销售的银行文件，如客户的信用证等；20未来三年资本支出计划、资金需求预测；21公司及子公司历年的坏账情况（金额及比例）；22公司及子公司的存货情况；23主要的财务政策介绍：固定资产折旧；销售确认；税务；租赁；退休金成本；投资；在建工程；利润入账；存货；非经常性 收入/支出；坏账准备及减值准备；折旧及摊销；24公司及子公司为董事或现有股东或其他企业和个人提供担保的情况、第三方为公司及子公司提供担保的情况；25公司及子公司抵押情况

9、；四.产、供、销1行业一般情况：2公司所处行业国内外基本情况，宏观经济变化以及配额和外汇政策等相关因素对行业等的影响，公司在|行业内的地位3行业的监管制度、优惠政策、以及其他特殊规定等4请详细说明公司在行业中的竞争优势和劣势5巾场规模及未来增长前景6销售的季节性分析7主要竞争对手分析：包括市场占有率、产品系列、定位，市场分布，成本分析，市场营销策略分析等8未来潜在竞争对手分析，行业进入壁垒9未来产品价格走势10公司及子公司的产能分析和未来的产能扩建计划；11过去三年的主要销售合同；12公司及子公司过去三年的前十大客户情况分析，包括客户的市场区域、市场定位、营销能力、资金实力、中国采购比例、股权

10、架构（如有）、联系方式等资料；13公司及子公司过去二年的市场占后举；14公司的销售模式和营销体系介绍；15公司的采购模式情况介绍；16公司及子公司相对其他竞争对手的优势和劣势比较，如价格、时间、成本、科技、地点、规模、管理、 历史、客户、品质、信誉等I17过去二年的主要米购合同，前十大供应商的名称、前三年年米购的累计金额及占各年米购总金额的比例、 联系方法；18公司及子公司的主要供应商情况介绍：不向供应商的采购金额、技术先进性比较、产品质量、价格等比较；交货时间安排、采购频率（或平均每年采购量）；未来供应商竞争情况演变以及对公司及子公司的影响分析；如果公司及子公司十分依赖某供应商，请特别分析对

11、公司及子公司的影响、相关合同条款等；公司及子公司现有设备的新旧程度、技术先进性以及未来设备更新的计划安排；19主要设备的情况：使用年限、折旧、出货率；20公司产品生产、经营情况：产品或服务的类型。已生产、销售、在研和预研产品情况；产品或服务的各种批准证明、鉴定、定型证书，许可证等；技术：产品/服务及所依赖技术的先进性、专有性和竞争对手情况。股东从事相同竞争性业务或生 产类似产品的情况；企业的生产能力：包括租赁资产生产情况、如果存在加工外包虚拟生产，委托生产厂商基本情况及 加工依赖性（是否有两个以上的委托加工商）。是否有建厂、扩厂计划，如有，相关计划情况；主要设备的情况：公司现有设备的新旧程度、

12、技术先进性以及未来设备更新的计划；生产过程管理：相关规章制度，生产流程，具体每个流水环节的时间，整条流水线的时间，生产过程中各个子过程的衔接情况，尤其是生产与采购、营销的衔接情况；产品质量。公司产品/服务适用的主要标准（国际、国家、部委/地方、企业等）；各项质量指标，主要包括：产品合格率、开箱合格率，退换率和退货率等；原材料采购基本情况：原材料市场的供求及影响因素、价格趋势和目前基本价格。依赖性考察，是 否有两个以上的供货商、是否有专用的原材料；供货可靠性，是否有转为通用的可能；如果原材料 需进口，对代理商的依赖性、费用情况、外汇安排情况和进出口权情况。请提供所有供货商、代理 商等名单及前三年

13、年采购的累计金额及占各年采购总金额的比例、联系方法；存货管理体系，库存零部件和成品情况。五、债权债务情况1贷款：包括银行名称、地址及所提供贷款之全部合同文件、及上述贷款担保人之情况及担保文件，贷款 证，涉及外债的需提供外债登记文件2有美银行承兑汇票的所有合同文件；3债权债务总额及清单（包括：贷款方名称、借款方名称、合同编号、贷款期限、担保人、担保方式、是 否存在纠纷）；4对外借款合同及其他债权、债务文件清单及有关文件；5所有对外委托理财合同；6对外提供担保总额及清单及担保协议、担保函及其他类似文件；7被担保总额及清单及担保协议、担保函及其他类似文件；8设定抵押总额及清单及证明文件；9债权债务争

14、议的有关文件。10公司是否存在尚未了结的或可预见的侵权、第三人之债，如有请提供相关资料，如没有，请书面说明；六、税务情况1公司及子公司最新国税、地税税务登记证2公司及子公司近三年完税证明；3公司及子公司税收优惠、补贴待遇的文件；4过去三年公司及子公司适用的各项税项种类、税率及款额；地方政府给予公司及子公司的税收优惠书面文（退税比率、时间等），预期未来变化情况及对公司及子公司的影响；5过去三年会计师对公司及子公司的税务分析（如有的话）。七公司及子公司环保及诉讼1排污许可证2环保体系认证证书、质里体系认证证书；3产品质量、计量、环保方面的证书、证明文件；4最新计量年检报告书；5公司及子公司目前尚未

15、了结的或已知将发生或提起的任何纠纷诉讼的清单，以及所有与该等纠纷和诉讼有关的文件和资料；6对公司及子公司或其任何附属公司及子公司具有约束力的所有法院判决、仲裁裁决及和解协议；7公司及子公司受到的有美行政主管部门行政处罚文件；八关联方及关联交易1、请提供关联方清单2请提供控股股东及实际控制人最期经审计的财务报表3、请提供持股5%以上股东的如下资料：营业执照公司章程或类似组织文件（法人股东适用）；出资证明书/验资报告，资产评估报告/证明，股东名单并说明其各自所持股份（法人股东适用）；|身份证复印件（自然人股东适用）。4、关于关联交易执行程序、批准程序等方面的规章制度5、请提供公司与其股东/附属公司

16、/关联公司/董事或与他们有利益的公司进行的关联交易清单。对于每一种关联交易，请以文字说明：交易双方的身份及相关关系；交易的详细内容；交易开始的日期；交易的条款，特别是交易价格，是否将来还继续该项交易；关于过去/将来任何合约安排的文件的副本；这些交易能否可与具他第二方进行；最近三年每一会计年度内这种交易的价值；最近三年除去关联交易所产生的溢利，公司于上述会计年度的溢利； 预计本年度这种交易的价值。九股权结构以图表方式列示公司的股权结构（向上至实际控制人个人，向下至所有控股子公司及孙公司）请提供各股东（向上至实际控制人个人或国资委）的基本情况，包括但不限于股权结构、主营业务、过 去两年的财务报表、

17、对外投资。问时请说明有无重大诉讼及巨额未偿还的债务。十董事、监事、高管人员请提供名单列出公司及子公司现有的和拟议的董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级雇员，包括以下资料：姓名、现任职务（包括兼职情况）、在现任职务之前的简历；是否持有公司及子公司股份。广劳动人事1请提供公司及子公司使用的标准聘用协议或顾问协议；2如有任何职员团体、工会存在，请提供详情；3请提供职工持股的详情；4请提供公司及子公司及其卜属企业的规章制度（含福利政策）；5请提供劳动合同样本；6请提供雇员关于住房、医疗、教育、退休、社会保险及其他有关的福利的缴纳说明；7员工名册（包括年龄、学历、技术职级等情况）、工资和福利标准，并提供关于国有企业员工相关