增值税减免税申报明细表实用文档

1、增值税减免税申报明细表【分类索引】 业务类别申报纳税 表单类型纳税人填报 设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告2021 年第23号）【表单】增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）一、减税项目减税性质代码及 名称栏次期初余额本期发生额本期应抵 减税额本期实际 抵减税额期末余额123=1+24W35=3-4合计1XXX X减税性质代码及名称2X X X X减税性 质代码及名称3X X X X减税性 质代码及名称456二、免税项目免税性质代码及 名称栏次免征增值 税项目

2、销 售额免税销售 额扣除项 目本期实 际扣除金 额扣除后免 税销售额免税销售 额对应的 进项柳额免税额123=1-245合计7出口免税8X X X X免税性 质代码及名称9X X XX免性 质代码及名称10X X X X免税性 质代码及名称1112131415【表单说明】一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳桎人和小规模纳税人填写。二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额 式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。（一）“诚税性质代码及名称”：根据国家税务总局最

3、新发布的减免性质及分类表所列减 免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额二为对应项目上期应抵 减而不足抵减的余额。（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值稹应纳税额的金额。（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所 列公式填写。（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行 W第3列对应各行。一般纳税人填写时，第1行“合计”本列数二主表第23行“一般货物、劳务和应税服务” 列“本月数”。一般纳税人填写时，第1行“合计”本列

4、数二主表第23行“一般货物、劳务和应 税服务”列“本月数”-附列资料（四）第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际 抵减税额”。小规模纳桎人填写时，第1行“合计”本列数;主表第13行“本期应纳税额减征额” “本期 数”。（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人 填写。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人 申报表主表第9栏”其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。 ）免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的减免性质及分类表所列减 免性质代码、项目

5、名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。（二）“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用 免、抵、退税办法出口的销售额。小规模纳税人不填写本栏.（三）第1列免征增值税项口销售额”：填写纳税人免税项目的销售额。免税销售额按照 有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。一般纳税人填写时，本列“合计”等于主表第8行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月 数二小规模纳税人填写时，本列“合计”等于主表第9行“其他免税销售额”“本期数二（四）第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从 取得的全部价款和价外费

6、用中扣除价款的，据实填写扣除金额：无扣除项目的，本列填写“0”。（五）第3列”扣除后免销售额”:按表中所列公式填写。（六）第4列“免税销售额对应的进项税额”：本期用于增值税免税项目的进项税额.小规 模纳税人不填写本列,一般纳税人按下列情况填写：1 .纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免销售额对应的进项税额填写：2 .纳税人本期销售收入全部为免税项口，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣 税凭证注明或计算的进项税额填写：3 .当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可根据实际梢况自行计算免税项口对应的进项税额： 无法计算的，本栏次填“0二（七）第5列“免税额”：般纳税人和小规模纳税人分别按下列公

7、式计算填写，且本列各 行数应大于或等于0。一般纳税人公式：第5列“免税额”二第3列“扣除后免税销售额” X适用税率-第4列“免 税销售额对应的进项税额”。小规模纳税人公式：第5列“免税额”二第3列“扣除后免税销售额 X征收率。A06491增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）【分类索引】业务类别中报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（税务总局公告 2021年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分一、计税依据项目栏次本期数本年累计货物及 劳务服务、 不

8、动产 和无形 资产货物及 劳务服务、不 动产和无 形资产（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）应征增值税不含税销售额（5席征收率）4税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额5税款所属期:年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日税控器具开具的普通发票不含税销售额6（三）销售使用过的固定资产不含税销售额7(728)其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额8（四）免税销售额9=10+11+12其中：小微企业免税销售额10未达起征点销售额11其他免税销售额12（五）出口免税销售额13(13314)其中：税控

9、器具开具的普通发票销售额14二、税款计算本期应纳税额15本期应纳税额减征额16本期免税额17其中：小微企业免税额18未达起征点免税额19应纳税额合计20=15-16本期预缴税额21本期应补（退）税额22=20-21如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏:纳税人或代 理人声明：本纳税申报 表是根据国家税 收法律法规及相 关规定填报的， 我确定它是真实 的、可靠的、完 整的。办税人员:财务负责人:法定代表人:联系如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏:代理人名称（公章）： 人：经办联系【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增 值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一

10、、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修 配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、 不动产和无形资产（以下简称应税行为）。（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在 确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的 项目。二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填 写具体的起止年、月、口。（二）

11、“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货 物及劳务、发生应税行为适用跳征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用 5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、 免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。纳木兑人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不 含税销售额，与当期增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料第8 栏数据一致。（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务 机关代开的增值税专用发票销售额合

12、计。（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开 具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应 税行为适用5%征收率的不含税销售额。纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含 税销售额，与当期增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料第16 栏数据一致。（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务 机关代开的增值税专用发票销售额合计。（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开 具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税

13、销售额。（十）第7栏”销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用 过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额;含税 销售额/ （1+3%）。（十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具 开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销 售额。（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税 行为的销售额，不包括出口免税销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政 策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工

14、商户和其他 个人不填写本栏次。（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起 征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税 免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。（十五）第12栏”其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、 应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销 售额。（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税货物及劳务、出 口免征增值税应税行为的销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十七）第14栏”税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的 出口免征

15、增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减 征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专 用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增 值税税额。当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际 填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本 期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根

16、 据第9栏“免税销售额”和征收率计算。（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策 的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达 起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11 栏“未达起征点销售额”和征收率计算。（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但 不包括查补缴纳的增值税额。A06454增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国

17、家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（税 务总局公告2021年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料填表口期： 年 月 口金额单位：元至角 分税款所属期:应税行为（3%征收率）扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额123 （3W1 + 2 之 和，且3W5）4=1+2-3应税行为（3%征收率）计税销售额计算全部 含税收入 （适用3% 征收率）本期扣除 额含税销售额不含税销售额56=37 = 5-68 = 74-1.03应税行为（5%征收率）扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额91011 （11W9 + 10 之和，且11=$13）12 = 9

18、+10-11应税行为（5%征收率）计税销售额计算全部 含税收入 （适用5% 征收率）本期扣除 额含税销售额不含税销售额1314=1115 = 13-1416=154-1.05纳税人名称（公 章）：【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增 值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修 配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、 不动产和无形资产（以下简称应税行为）。（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是

19、指纳税人发生应税行为，在 确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的 项目。二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免 征增值税项目的金额。（一）“税款所属期”是指纳税人中报的增值税应纳税额的所属时间，应填 写具体的起止年、月、口。（二）”纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（三）第1栏“期初余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期 末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用 3%征收率的应税行为扣除项目

20、金额。（五）第3栏“本期扣除额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期 实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额” W第1栏“期初余额” +第2栏“本期发生额”之和, 且第3栏“本期扣除额” W第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）” o（六）第4栏“期末余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期 末结存的金额。（七）第5栏”全部含税收入（适用3与征收率）：填写纳税人适用3%征收 率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3栏“本期扣除额”的数 据。第6栏“本期扣除额”;第3栏“本期扣除额” o（九）第7栏”含税销售额”：填写适用3与征收率的应

21、税行为的含税销售额。第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）” -第6栏 “本期扣除额”。（十）第8栏”不含税销售额”：填写适用3$征收率的应税行为的不含税销 售额。第8栏“不含税销售额”;第7栏“含税销售额” 4-1.03,与增值税纳税 申报表（小规模纳税人适用）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）” “本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。（十一）第9栏“期初余额”：填写适用5$征收率的应税行为扣除项目上期 期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。（十二）第10栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适 用5席征收率的应税行为扣除

22、项目金额。（十三）笫11栏”本期扣除额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本 期实际扣除的金额。第11栏“本期扣除额”第9栏“期初余额” +第10栏“本期发生额”之 和，且第11栏”本期扣除额”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。（十四）第12栏“期末余额”：填写适用5$征收率的应税行为扣除项目本期 期末结存的金额。（十五）第13栏”全部含税收入（适用5%征收率）”：填写纳税人适用5% 征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。（十六）第14栏“本期扣除额”：填写本附列资料第11栏“本期扣除额” 的数据。第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”。（十七）第15栏”含税销售

23、额”：填写适用5妍正收率的应税行为的含税销售额。第15栏“含税销售额”;第13栏“全部含税收入（适用5与征收率）”-第 14栏“本期扣除额”。（十八）第16栏“不含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的不含税 销售额。第16栏“不含税销售额”;第15栏“含税销售额” 4-1.05,与增值税纳 税申报表（小规模纳税人适用）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）” “本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。回增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月口至年月口填表口期：年月口计 税

24、I项目栏次本期数本年累计货物及劳务服务、不动 产和无形 资产货物及劳务服务、不 动产和无形资产（一）应征增值税不含税销化:额（3%征收 率）1税务机关代开的增值桎专用发票不含税销 售额2税控器具开具的普通发票不含税销仰额3（二）应征增值税不含税销售额（5%征收 率）4税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额5税控器具开具的普通发票 不含税销售额6（三）销售使用过的固定资产 不含税销辔额7(728)其中：税控器具开具的普通发票 不含税销售额8（四）免税销售额9-10+11+12其中：小微企业免税销售额10未达起征点销伊额11其他免税销售额12（五）出口免税销售额13(13214)其中：税控器具

25、开具的普通发票 销存额14i+ 算本期应纳税额15本期应纳税额减征额16本期免税额17其中：小微企业免税额18未达起征点免税额19应纳税额合计20-15-16本期预缴税额21本期应补（退）税额22-20-21纳税人或代理人声明：如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：本纳税申报表是根据国家税收 法律法规及相关规定填报的， 我确定它是真实的、可靠的、 完整的。办税人员：财务负责人：法定代表人：联系 ：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称（公章）：经办人：联系 ：主管税务机关:接收人：接收口期:增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期： 年 月日至 年 月日填表口期： 年

26、月口应税行为（3%征收率）扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额123 （3W1+2 之和，且 3W5）4=1+2-3应税行为（3%征收率）计税销售额计算全部含税收入（适用3%征收 率）本期扣除额含税销售额不含税销售额56=37 = 5-68 = 74-1.03纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分应税行为（5%征收率）扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额91011 （11於9+10之和，且11W13）12=9 + 10-11应税行为（5悔收率）计税销售额计算全部含税收入（适用5%征收 率）本期扣除额含税销售额不含税销售额1314=1115 = 13-1416 = 154-1

27、.05增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写 说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货 物。（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加 工、修理、修配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产二是指 销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生 应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部 价款和价外费用中扣除价款的项目。二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）填

28、写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应 分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所 属时间，应填写具体的起止年、月、日。晶（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。（三）“纳税人名称“栏，填写纳税人名称全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销 售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用 过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免 税销售额、查补销售额。纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏 填写扣除后的不含税销售

29、额，与当期增值税纳税申报表（小规 模纳税人适用）附列资料第8栏数据一致。（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售 额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填 写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的 不含税销售额。（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填 写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填 写扣除后的不含税销售额，与当期增值税纳税申报表（小规模 纳税人适用）附列资料第16栏数据一致。（A）第5栏“税务机关代开的增值税专用发

30、票不含税销售 额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”： 填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含 税销售额。（十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写 销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的 不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。（十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”： 填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的 普通发票金额换算的不含税销售额。（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物 及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。应税行

31、为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企 业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政 策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和 其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税 销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个 体工商户和其他个人填写。（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税 的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增 值税和未达起征点政策的免税销售额。（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值

32、税 货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十七）第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写 税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应 税行为的普通发票销售额。（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算 缴纳的应纳税额。M（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期 按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额 中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可 在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本 期减征额实

33、际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额” 时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继 续抵减。（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税 额，免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免 征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业 免税销售额”和征收率计算。（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和 其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值 税免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率 计算。（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的 增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。三增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料 填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各 栏次均不包含免征增值税项目的金额。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的 所属时间，应填写具体的起止年、月、日。1（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（三）第1栏“期初余额”：填写适用3%征收率的应税行为 扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写 “0”。（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定