银行业从业人员资格考试公司信贷模拟131

1、银行业从业人员资格考试公司信贷模拟 131（ 总分： 100.00 ，做题时间： 90 分钟 ）一、判断题（总题数： 7，分数： 14.00）1. 银行内部借阅人在调阅信贷档案时，须经有权人员签字才能将档案资料带出档案室。（分数： 2.00 ）A. 正确B. 错误 V解析： 解析 银行信贷档案实行集中统一的管理原则。借款人借阅档案时，应填写借阅单，经有权人员签 字才能到档案室调阅档案，且在调阅过程中，档案资料不得带出档案室。2. 贷款分类有助于银行识别已经发生但尚未实现的风险。（分数： 2.00 ）A. 正确 VB. 错误解析：解析 贷款分类除了帮助银行识别贷款的内在风险 （已经发生但尚未实现

2、的风险 ）外，还有助于其发 现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。3. 在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意担保协议中的担保期限。（分数： 2.00 ）A. 正确B. 错误 V解析： 解析 在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件 （如需向有关部门登记生效 ） 。对于抵押协议虽正式签署但生效滞后的贷款项目， 应在抵押正式生效前， 采取必要的手段 和措施规避贷款风险。4. 信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押 率。（分数： 2.00 ）A. 正确 VB. 错误解析： 解

3、析 信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学 地确定抵押率。5. 借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作中导致现金流出的关键因素和事件，银行能够更有效地 评估风险。（分数： 2.00 ）A. 正确B. 错误 V解析： 解析 借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作中导致资金短缺的关键因素和事件，银行可 以找到潜在风险源，更全面、更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的 建议。6. 关键流动资产指的是资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。（分数： 2.00 ）A. 正确B. 错误 V解析： 解析 核心流动资产指的是资产负债

4、表上始终存在的那一部分流动资产。7. 在利润表结构分析中，是以产品销售收入净额为100%，计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的。（分数： 2.00 ）A. 正确 VB. 错误解析： 解析 在利润表结构分析中，是以产品销售收入净额为100%，计算其他各项指标占该指标的百分比来进行分析的。二、单项选择题 （ 总题数： 27，分数： 54.00）8. 抵押权的标的物以 最为常见。（分数： 2.00 ）A. 不动产 VB. 权利凭证C. 动产D. 股票解析： 解析 抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见。9. 银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临 。（

5、分数： 2.00 ）A. 虚假质押风险B. 司法风险 VC. 汇率风险D. 操作风险 解析： 解析 银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。10. 项目的可行性研究和贷款项目评估的区别不包括 。（分数： 2.00 ）A. 发起主体不同B. 采用的公式不同 VC. 发生的时间不同D. 研究范围与侧重点不同 解析： 解析 就涉及的方面和采用的公式而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别 主要表现在以下几个方面：发起主体不同；发生的时间不同；研究范围与侧重点不同；进行项目评估和可 行性研究的目的不同。11. 项目规模评估方法中的效益成本评比法，不包

6、括 。（分数： 2.00 ）A. 盈亏平衡点比较法B. 决策树分析法 VC. 净现值比较法D. 最低成本分析法 解析： 解析 B 项属于多因素评比法。 对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：一类是效益成本评比 法：一类是多因素评比法。考生需要对这两种方法的具体方法有所了解。12. 流动比率较高， 。（分数： 2.00 ）A. 流动资产的流动性较高B. 表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产C. 表明企业的资金利用效率较高D. 速动比率可能较低 V解析： 解析 流动比率过高，即流动资产相对于流动负债太多，可能是存货积压，也可能是持有现金太多 或者两者兼而有之。

7、企业的存货积压，说明企业经营不善，存货可能存在问题；现金持有太多，说明企业 理财不善，资金利用效率过低。故 C 项不符合题意。速动资产不包括流动资产中的存货、预付账款、待摊 费用等，流动比率较高可能是由于企业的存货积压过多，此时速动比率可能较低。故 D 项符合题意。13. 以下关于财务内部收益率的说法，错误的是 。（分数： 2.00 ）A. 财务内部收益率是反映项目获利能力的静态指标VB. 财务内部收益率可以分为全部投资内部收益率和自由资金内部收益率C. 在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率D. 计算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%，最大不用超过 5%解析： 解析 财务内部收益率

8、是反映项目获利能力的动态指标。14. 是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。（分数： 2.00 ）A. 财务净现值B. 净现值率C. 投资回收期 VD. 投资利润率解析：解析 投资回收期亦称返本年限，是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间，它是项目在财务 投资回收能力的主要评价指标。15. 当公司 时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。（分数： 2.00 ）A. 现金需求低于现金供给B. 现金需求高于现金供给 VC. 现金需求增加D. 现金供给减少解析：解析 如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率的下降和商业信用的减少可能成为公司贷款 的原因。因为资产效率的下降和商

9、业信用的减少可能导致公司经营周期发生变化（暂时或永久的 ） ，这必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少（反映商业信用的减少 ） 将导致企业的借款需求。16. 以下属于财务评价基本报表的是 。（分数： 2.00 ）A. 流动资金估算表B. 投资计划与资金筹措表C. 总成本费用估算表D. 借款还本付息表 V解析：17. 在延期付款的大型设备贸易中， 出口方银行应出口商的请求， 向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票 （或由其签发的本票 ），使出口商得以提前取得现款的资金融通方式是 。（分数： 2.00 ）A. 出口卖方信贷B. 进口买方信贷C. 进口买方混合贷款

10、D. 福费廷 V解析： 解析 福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地 买下经进口商承兑的汇票 （ 或由其签发的本票 ） ，使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。18. 预警处置是借助预警操作工具对银行经营全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、 衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及 的过程。（分数： 2.00 ）A. 风险评价B. 风险警报C. 风险定级D. 风险处置、化解V解析：解析 预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险 信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风

11、险危害程度及风险处置、化解的过程。客户风 险预警信号出现后，客户部门负责人应组织力量积极进行控制和化解。要根据风险的程度和性质，采取相 应的风险处置措施。19. 用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与 。（分数： 2.00 ）A. 内部短期融资B. 内部长期融资C. 外部短期融资D. 外部长期融资 V解析： 解析 资本性支出主要包括内部留存收益与外部长期融资两种。其中，内部留存收益是靠公司生产 经营积累的、未作为红利发放出去的收益。但即使是利润率很高的公司，仅靠内部融资也很难满足持续、 快速的销售收入增长的需求，此时银行就要从外部融资，如银行贷款。20. 从表面上看，贷款

12、分类就是把贷款按照 划分为不同档次。（分数： 2.00 ）A. 贷款内容B. 贷款金额C. 风险程度 VD. 银行风险解析： 解析 贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。21. 按营销渠道场所分析，公司信贷营销渠道不包括 。（分数： 2.00 ）A. 网点营销B. 电子银行营销C. 登门拜访营销D. 代理营销 V解析： 解析 按营销渠道场所分析，公司信贷营销渠道包括网点营销、电子银行营销和登门拜访营销。22. 影响银行市场营销活动的经济与技术环境不包括 。（分数： 2.00 ）A. 消费潮流B. 财政政策C. 社会习惯 VD. 市场前景解析： 解析 社会习惯不是经济与技术环境的内容，其

13、他均是。23. 公司发放红利并不是合理的借款需求，原因在于 。（分数： 2.00 ）A. 公司股息发放的压力很大B. 公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要C. 定期支付红利的公司现有的红利支付水平无法满足未来发展速度下的红利支付VD. 公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利解析：解析 如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理 的借款需求原因。故选 C。24. 银行在衰退阶段可以采取的措施不包括 。（分数： 2.00 ）A. 持续策略B. 转移策略C. 扩张策略 VD. 淘汰策略解析： 解析 银行在衰退阶段不会采取扩张策略，采取

14、的是收缩策略。银行在衰退期可以采取的措施有：持续策略；转移策略；收缩策略；淘汰策略。 考生应该对每一个期间内银行要采取的措施进行具体的掌握。25. 自20世纪 90年代以来，随着我国股市在熊市与牛市之间的周期性震荡， 我国券商行业的盈利也随之大幅震荡：在 2005 年熊市末期，中国券商全线亏损，许多券商倒闭；之后随着我国股市步入牛市，券商的盈 利又翻倍猛增，此种风险属于 。（分数： 2.00 ）A. 成长性风险B. 市场集中度风险C. 周期性风险 VD. 行业壁垒风险解析： 解析 券商的盈利及其估值均随着我国股市的周期性波动而大幅波动，属于周期性风险。26. 借款人的权利不包括 。（分数： 2

15、.00 ）A. 自主向银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款B. 有权按合同约定提取和使用全部贷款C. 有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况D. 有权不接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督V解析： 解析 借款人有接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督的义务。27. 是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率， 它能反映借款人资产管理水平和资产配置组合能力。（分数： 2.00 ）A. 营运能力 VB. 盈利能力C. 资金结构D. 偿债能力解析： 解析 营运能力指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率。

16、28. 下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法，不正确的是 。（分数： 2.00 ）A. 资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高B. 所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高C. 资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标D. 资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低 V解析： 解析 资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。故 C项说法正确。资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力 越强，盈利能力越强。故 A 项说法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运 能力越好，盈利能力越

17、强。故 B 项说法正确。资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率。所有 者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时， 其所有者权益收益率也可能很高。故D 项说法不正确。29. 贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠 手段，强制收回。（分数： 2.00 ）A. 法律 VB. 政治C. 经济D. 行政解析： 解析 贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠法律手段，强制收回。30. 下列公式中，不能反映存货周转速度的是 。（分数： 2.00 ）A. 销货成本/平均存货余额X 100%B. 存货平均余额X计

18、算期天数/销货成本C. 计算期天数 / 存货周转次数D. （期初存货余额+期末存货余额）/2 V解析： 解析 平均存货余额 =（期初存货余额 +期末存货余额 ）/2 。31. 计算现金流量时，以 基础，根据 期初期末的变动数进行调整。（分数： 2.00 ）A. 利润表；股东权益变动表B. 资产负债表；利润表C. 利润表；资产负债表 VD. 资产负债表；股东权益变动表解析： 解析 计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。32. 下列关于项目融资贷款及材料送审的说法，错误的是 。（分数： 2.00 ）A. 应有项目建设成败与经营效益分析B. 应有项目完工和经营收益稳

19、定性的担保文件C. 应对项目的卖主或项目发起人的资信状况充分了解 VD. 应对项目的完工风险、经营风险、市场风险进行分析并提供风险规避措施解析： 解析 项目融资贷款是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。项目融资的报审材料中，应 注重的内容有：项目建设成败与经营效益分析，且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件；应对 项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解；项目的风险分析；风险规避措施；控制项目 的财务收支。33. 关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是 。（分数： 2.00 ）A. 购入固定资产按合同协议确定的价值入账B. 融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C. 构建固

20、定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值D. 与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计入相应固定资产原值VC项,解析： 解析 A 项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费，安装成本和缴纳的 税金确定； B 项，融资的固定资产， 按照租赁合同确定的价款加上运输费、 保险费、安装调试费入账； 企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。34. 是控制客户产品成本的第一道关口。（分数： 2.00 ）A. 上游厂商资质B. 把好进货价格关 VC. 把好生产技术关D. 控制好销售费用解析： 解析 原材料等物

21、品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高 低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。三、多项选择题 （ 总题数： 13，分数： 32.00）35. 在计算国别风险时，一般都采用风险因素加权打分方法，其优点包括 。（分数： 2.50 ）A. 可以将难以定量的风险量化 VB. 基本不受主观影响C. 评价结果准确D. 可将不同国别风险进行比较 VE. 计算过程简单解析： 解析 风险因素加权打分的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以 进行比较的难题。故 A、D 项符合题意。其缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同或赋 予权重

22、有差异，对同样的国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要 不断地反馈结果，及时修正。故B、C、E 项不符合题意。36. 下列关于公司信贷基本要素的说法，正确的有 。（分数： 2.50 ）A. 信贷金额是指银行承诺向借款人提供的货币计量的信贷产品数额VB. 贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格VC. 费率是指银行提供信贷服务的全部价格D. 信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式VE. 公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手V解析： 解析 费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承

23、诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。37. 下列关于资产转换理论的说法，正确的有 。（分数： 2.50 ）A. 在该理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大VB. 该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现VC. 该理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上D. 该理论认为，把可用资金的部分投放在二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要VE. 依照该理论进行信贷管理的银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，可以有效避免资产抛售带来 的巨额损失解析：解析C项是预期收入理论的内容，E项中银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，大量资产抛售证券，可以

24、带来巨额损失。38. 公司信贷中，初次面谈的提纲应包括 。（分数： 2.50 ）A. 客户总体情况VB. 客户信贷需求VC. 可承受偿还期限D. 可承受偿还利率E. 拟向客户推介的信贷产品 V解析：解析初次面谈，调查人员应当做好充分准备，拟定详细面谈工作提纲。提纲内容应包括：客户 总体情况；客户信贷需求；拟向客户推介的信贷产品等。39. 内部环境分析主要包括 。（分数： 2.50 ）A. 发展战略目标分析 VB. 内部资源分析VC. 自身能力分析VD. 竞争对手分析E. 资金供求分析解析： 解析 内部环境分析主要包括三部分：发展战略目标分析、内部资源分析、自身能力分析。40. 下列关于固定资产

25、原值确定的原则，正确的有 。（分数： 2.50 ）A. 购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定VB. 自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出确定VC. 投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账VD. 融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定VE. 企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备的增值税和关税不应计入固定资 产原值解析： 解析 固定资产原值确定的原则包括：购人的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包 装费、安装成本和缴纳的税金确定；自行建造的固

26、定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出确定；投 资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账；融资租入的固定资产，按照租赁合同 确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定。企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地 占用税、进口设备的增值税和关税应计入固定资产原值；与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和 发生的汇兑损失，也应计入相应的固定资产价值。41. 季节性资产增加的主要融资渠道有 。（分数： 2.50 ）A. 季节性负债增加VB. 季节性资产增加C. 内部融资 VD. 银行贷款 VE. 证券投资解析：解析 存货和应收账款等资产的季节性增加需要现金去满足其增长的需

27、要。以下是季节性资产增加 的三个主要融资渠道：季节性负债增加（应付账款和应计费用）；内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；银行贷款。42. 对于季节性增长借款企业，银行需通过对 的分析，判断企业是否具有季节性借款需求及其时间、金额，决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。（分数： 2.50 ）A. 现金流预测 VB. 资产结构预测C. 营运资本投资 VD. 销售水平 VE. 现金水平 V解析： 解析 通过对季节性增长借款企业现金流的预测及月度或季度营运资本投资、销售和现金水平的分 析，银行可获得如下信息：决定季节性销售模式是否创造季节性借款需求，及公司是否具有季节性销售模 式，如果有的话，季节

28、性销售模式是否足以使公司产生季节性借款需求。评估营运资本投资需求的时间和 金额。决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。43. 企业在工商管理部门登记的注册资金称为 。（分数： 2.50 ）A. 股本 VB. 资本金 VC. 实收资本 VD. 资本公积金E. 净资产解析： 解析 企业在工商行政管理部门登记的注册资金称为资本金，资本金在不同类型的企业中表现形式 不同：股份有限公司的资本金称为股本；股份有限公司以外的一般企业的资本金被称为实收资本。44. 下列关于贷款抵押风险防范的说法，正确的有 。（分数： 2.50 ）A. 对抵押物进行严格审查，首先要确保抵押物的真实性，这就要求信贷人员认真审查有关权利凭证B. 对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告，并根据评估价值打折后确定贷款额VC. 需依法登记的抵押物，抵押合同自登记之日起生效VD. 法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，但